包头铁道职业技术学院《国际税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页包头铁道职业技术学院《国际税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪个国家实行的是增值税制度？A.美国B.法国C.德国D.日本2.国际税收协定通常由以下哪个机构制定？A.国际货币基金组织B.世界银行C.经济合作与发展组织D.联合国3.下列哪项不属于国际税收协定的主要内容？A.避免双重征税B.防止偷税漏税C.促进国际投资D.税收优惠政策4.下列哪种情况属于国际税收协定中的税收饶让？A.企业在境外获得税收减免B.企业在境外缴纳的税款可以在本国抵扣C.企业在境外获得的利润可以免缴本国税款D.企业在境外获得的利息、股息、特许权使用费等收入可以免缴本国税款5.下列哪个国际组织负责制定国际税收准则？A.国际货币基金组织B.世界银行C.经济合作与发展组织D.联合国6.下列哪种税收制度属于源泉扣缴制度？A.增值税B.所得税C.财产税D.营业税7.下列哪个国家实行的是消费税制度？A.美国B.法国C.德国D.日本8.下列哪种情况属于国际税收协定中的税收协定滥用？A.企业利用税收协定逃避税收B.企业利用税收协定享受税收优惠C.企业利用税收协定减轻税负D.企业利用税收协定提高税负9.下列哪个国际组织负责协调各国税收政策？A.国际货币基金组织B.世界银行C.经济合作与发展组织D.联合国10.下列哪种税收制度属于累进税制？A.增值税B.所得税C.财产税D.营业税11.下列哪个国家实行的是预提税制度？A.美国B.法国C.德国D.日本12.下列哪种税收制度属于比例税制？A.增值税B.所得税C.财产税D.营业税13.下列哪种情况属于国际税收协定中的税收协定滥用？A.企业利用税收协定逃避税收B.企业利用税收协定享受税收优惠C.企业利用税收协定减轻税负D.企业利用税收协定提高税负14.下列哪个国际组织负责制定国际税收准则？A.国际货币基金组织B.世界银行C.经济合作与发展组织D.联合国15.下列哪种税收制度属于累进税制？A.增值税B.所得税C.财产税D.营业税16.下列哪个国家实行的是预提税制度？A.美国B.法国C.德国D.日本17.下列哪种税收制度属于比例税制？A.增值税B.所得税C.财产税D.营业税18.下列哪种情况属于国际税收协定中的税收协定滥用？A.企业利用税收协定逃避税收B.企业利用税收协定享受税收优惠C.企业利用税收协定减轻税负D.企业利用税收协定提高税负19.下列哪个国际组织负责制定国际税收准则？A.国际货币基金组织B.世界银行C.经济合作与发展组织D.联合国20.下列哪种税收制度属于累进税制？A.增值税B.所得税C.财产税D.营业税二、多项选择题（每题2分，共20分）1.国际税收协定的主要内容包括哪些？A.避免双重征税B.防止偷税漏税C.促进国际投资D.税收优惠政策2.国际税收协定的适用范围包括哪些？A.税收协定签订国之间的税收关系B.税收协定签订国与其他国家之间的税收关系C.税收协定签订国与税收协定签订国之间的税收关系D.税收协定签订国与税收协定签订国之间的税收关系3.国际税收协定的作用有哪些？A.避免双重征税B.防止偷税漏税C.促进国际投资D.税收优惠政策4.国际税收协定的类型有哪些？A.双边税收协定B.多边税收协定C.税收饶让协定D.税收协定滥用协定5.国际税收协定的主要内容包括哪些？A.避免双重征税B.防止偷税漏税C.促进国际投资D.税收优惠政策6.国际税收协定的适用范围包括哪些？A.税收协定签订国之间的税收关系B.税收协定签订国与其他国家之间的税收关系C.税收协定签订国与税收协定签订国之间的税收关系D.税收协定签订国与税收协定签订国之间的税收关系7.国际税收协定的作用有哪些？A.避免双重征税B.防止偷税漏税C.促进国际投资D.税收优惠政策8.国际税收协定的类型有哪些？A.双边税收协定B.多边税收协定C.税收饶让协定D.税收协定滥用协定9.国际税收协定的主要内容包括哪些？A.避免双重征税B.防止偷税漏税C.促进国际投资D.税收优惠政策10.国际税收协定的适用范围包括哪些？A.税收协定签订国之间的税收关系B.税收协定签订国与其他国家之间的税收关系C.税收协定签订国与税收协定签订国之间的税收关系D.税收协定签订国与税收协定签订国之间的税收关系三、判断题（每题1分，共10分）1.国际税收协定是各国政府之间签订的具有法律效力的协议。（）2.国际税收协定旨在避免双重征税和防止偷税漏税。（）3.国际税收协定只适用于签订国之间的税收关系。（）4.国际税收协定是国际税收法律体系的重要组成部分。（）5.国际税收协定只适用于企业之间的税收关系。（）6.国际税收协定可以降低企业的税负。（）7.国际税收协定可以促进国际投资。（）8.国际税收协定是各国政府之间签订的具有法律效力的协议。（）9.国际税收协定只适用于签订国之间的税收关系。（）10.国际税收协定是国际税收法律体系的重要组成部分。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.国际税收协定2.避免双重征税3.税收饶让4.税收协定滥用5.国际税收准则五、简答题（每题6分，共18分）1.简述国际税收协定的作用。2.简述税收饶让的概念及其作用。3.简述税