企业经营管理集团经营管理

企业经营管理集团经营管理

一、经营理念

以客户为中心，视质量为生命；以市场为导向，向管理要效益，以高品质的

服务，提升企业的核心竞争力。

二、企业精神

敬业、信誉、开拓、进展

三、经营管理体系

1、经营管理方针

集权与分权并举，强化预算操纵。在逐步建立健全集团风险操纵体系的前提

下，给予子公司及经营性部门更大经营自主权，确保业务快速进展的同时.，实现

集团稳健运营与可持续进展。

2、经营管理的重点

在继续保持整体业务快速进展的基础上，强化服务质量与服务意识，提高客

户满意度。以集团信息化建设为契机，优化业务流程，实现资源共享，最大限度

的提高工作效率，降低成本，制造更高的经济效益。

3、经营管理的要紧方法

1）计划/预算管理

在集团整体战略的指导下，各子公司根据市场竞争态势，制定本年度公司的

经营计划，集团在整体平衡的基础上最终与各子公司签署《集团下属子公司/经

营性部门目标考核协议》（下列简称《协议》），以此对下属各子公司及经营性部

门的业务进行规划、辅导与监控，并对执行结果进行评估与修正。

2）目标考核

以《协议》为框架，根据各子公司不一致市场竞争状况，对《协议》中考核

的经营毛利、变动费用、客户满意度、集团制度执行情况按不一致的权重进行李

度考核，考核结果直接与子公司负责人、经营性部门负责人的收入结合起来，每

个年度严格兑现，经营年度终了根据全年的考核结果，对未完成计划任务的公司

及部门总经理实行末位淘汰。

3）战略评估

根据《协议》每季度的考核结果，对各部门、各子公司预算数及执行情况每

半年进行一次战略评估，结合不断变化的车市竞争态势进行调整，保证集团健康、

稳固、持续、进展。

4、经营管理指导手册

1）手册的定位：

集团实现年度计划/预算管理、目标考核、战略评估的基本根据，各公司、

各部门贯彻集团经营管理方针、实施经营管理计划的指导性文件。

2）手册的内容：

分三部分内容：集团组织结构及经营理念、集团薪资方案与考核办法、各部

门经营管理计划

3）手册的编审归口：

集团战略进展部负责手册编制的组织、汇总、审核及颁布工作，并拥有手册

内容的基本解释权。其他各部门就有关内容参与手册的编制。

4）编审流程:

总裁下达集团年度经营管理基本理念一一

战略进展部（企管部）编制有关组织管理体系一一

战略进展部（企管部）协同财务中心、审计部编制有关经营管理预算操纵规

召开集团年会讨论修订一一

战略进展部（企管部）下发手册及其他有关资料编制通知一一

有关部门编制并提交有关资料一一

战略进展部（企管部）汇编审核——

总裁审定批准——

战略进展部（企管部）颁布

5）内容分工：

战略进展部（企管部）：负责编制“集团组织结构及经营理念”，与战略进展

部部门工作计划；

人力资源部：负贡编制“集团薪资方案与考核办法”，与人力资源部部门工

作计划；

其他各公司、各部门：负责编制提交所在公司及部门的组织结构体系、职责

分工、工作流程及经营管理计划与任务分解计划。

6）职能部门提交资料的内容目录：

组织结构及岗位设置（含组织结构体系图及有关岗位编制）

部门及岗位职责（用简洁的语句概括，并按重要性依次罗列，注意避免各细

分职责间的重叠关系）

部门工作制度（本部门关键职能的工作标准与有关管理规定）

工作流程（含部门间关联工作关系图、部门内岗位流程图与关键工作流程说

明）

年度工作计划

7）经营性部门提交资料的内容目录：

进展目标及业务规划（进展目标是指进展方向与经营定位；业务规划是指业

务类别及要紧赢利模式）

组织结构及岗位设置（含组织结构体系图及有关岗位编制）

部门及关键岗位职责（用简洁的语句概括，并按重要性依次罗列，注意避免

各细分职责间的重叠关系）

关键工作流程（含公司、部门间关联工作关系图、公司或者部门内岗位流程

图与关键工作流程说明）

年度经营计划（含营业收入、固定费用、变动费用等指标并按项目明细化，

按月分解。同时含考核奖惩方案、经营举措、与关键经营指标按部门的层层任务

分解。）

5、目标考核协议

1）协议的定位：是集团与各子公司/下属经营性部门之间，约定年度经营责任

的法律性文件。是集团考核子公司及经营部门的要紧管理工具。

2）协议的内容:要紧是集团与各子公司/下属经营性部门之间就完成年度经营

目标而制订的双方的权利、责任与义务。

3）协议的拟订与签署流程：

—-由集团战略进展部根据集团年度经营目标起草“协议”的草本

集团总裁审核通过“协议”草本

各下属经营性部门与子公司讨论“协议”草本

——集团下达年度经营预算分解指标

——各下属子公司与经营性部门对年度经营预算分解指标进行内部分解

——集团战略进展部审核各经营性部门提交的内部分解经营预算指标与年度

经营计划

——各下属子公司/经营性部门签署正式协议

——集团总裁审定协议并签字

一一协议正式生效

——各下属子公司/经营性部门执行协议

——战略进展部根据协议进行评估考核

4）协议草本：

2004年集团目标考核协议草本见附件《众义达集团下属子公司/经营性部门目

标考核协议》。

北京众义达商贸集团有限公司

下属子公司/经营性部门目标考核协议

编号：

甲方：北京众义达商贸集团有限公司

乙方：

年月日

众义达集团下属子公司/经营性部门目标考核协议

甲方：北京众义达商贸集团有限公司

乙方：

为全面落实经营责任制，实行集团分权搞活与集中监控并举，进一步规范与

提高各子公司/经营部门经营计划及执行水平，更好地贯彻集团管理方针，强化

成本意识、预算意识与风险操纵意识，提高经营效率与经营效益，经甲乙双方协

商，本着责权利一体化的原则，就乙方完成特定的经营目标与经营责任等事宜签

订如下协议：

第一条：经营定位

甲方明确乙方为其（全资子公司、投资控股子公司、直属事业部、直属经营

部门）；

甲方明确乙方为其整体产业战略框架下主营（）品牌系列汽车在

（）地区销售与维修服务。特殊情况，乙方务必提交全面的书面申请与

可行性报告，并经甲方审定批准。未经甲方同意，乙方不得擅自超出该经营业务

范围与规定区域，由此产生的经济与法律问题，责任由乙方承担。

乙方务必遵守甲方制定的《众义达集团经营管理指导手册》与其他有关的经

营管理规范与管理要求。（《众义达集团经营管理指导手册》每半年修订一次，修

订后协议存续期间沿用新的修订版）。

第二条：经营责任与目标

乙方经营的进口车统一由甲方外贸经营部负责办理申请信用证、报关、结算

等一应手续，并统一制订销售参考价格。

乙方保证年度经营毛利不低于（）万元人民币，按照甲方〈〈众义达

集团管理费用分摊办法〉〉与〈〈众义达集团经营成木核算办法〉〉（由甲方财务中

心制订、提供，）核算变动费用不高于（）万元人民币，以上两项指标须

由集团审计部核定。客户满意度、集团制度执行情况，也是甲方对乙方考核评估

的关键指标。以上四大指标的综合考核得分为乙方获得业绩奖励的考核指标。

乙方完成经营任务，甲方按乙方实际完成纯利润的20%奖励乙方，其中10%

直接奖励给乙方负责人，其余10%款项由乙方根据员工业绩在内部自行分配。

甲方每月根据有关关键明细指标对乙方进行跟踪并在每季度末、年末分别对

乙方进行一次综合评估，乙方上半年未完成销售收入任务、销售毛利任务的35%,

或者一个季度未完成销售收入任务、销售毛利任务的20%甲方将视情节轻重对

乙方分别发出经营预警与经营严重预警。甲方对乙方进行的持续评测与过程操纵

中，乙方如发生重大超标或者其他违规行为，甲方可随时发出经营预警或者经营

严重预警。凡年终考核乙方未能完成经营任务，取消乙方负责人年终效益工资及

参与年终众义达集团优秀经营单位与优秀经理评选资格并实行末位淘汰制。

第三条：甲方权利与义务

甲方统一制订集团战略进展规划与投资规划，乙方的经营方向与经营目标务

必服从于该目标。关于乙方脱离集团战略规划与投资规划的行为，甲方有权予以

劝戒、制止乃至处理有关负责人。

乙方根据本协议制订的全面经营计戈U，甲方有权统一审定并提出意见。

甲方有权基于本协议及其制订的面向子公司或者有关经营性部门的各类管

理规范、管理制度，对乙方进行持续的经营追踪与考核评估，并基于评估结果公

布有关的分析建议或者预警报告。

为提高乙方管理水平与经营素养，甲方每年至少为乙方管理人员与其他业务

骨干人员提供2次管理或者营销培训，具体时间地点由甲方统一安排。

甲方承诺全年分（）期为乙方提供总额为（）万元人民币的流淌资

金支持，甲方在核算乙方利润时乙方需为此支付（12）%的资金费用。

甲方统一制订集团的品牌形象与宣传策略（包含制作各类用于对外统一宣传

的集团宣传品与资料），广告由集团集中统一投放。各子公司自主投放的广告、

自主进行的各类促销、宣传活动费用不得超过计划或者实际投放额度的20%o

关于预算在1万元人民币以上的大型促销或者公关宣传活动及其他对外投

资或者经营性支出，乙方务必提交全面的策划方案、预算分解计划与可行性分析

报告，甲方有权进行审核并决定审批与否。活动完结后，乙方务必10日内提交

甲方全面的活动实际支出报表、活动效果评估及其他有关资料与证明，甲方基于

乙方提交的这些资料，有权进行查证、分析与评估，评估结论将作为对乙方年终

考核及下次乙方有关重大支出申请审批的重要根据。

乙方与其他经营部门的冲突，甲方有权予以协调处理。

第四条：乙方权利与义务

乙方务必遵从甲方制订的有关价格政策；如有进口车业务，乙方务必按照规

定的流程从甲方外贸经营部委托进口有关车辆，并按甲方外贸经营部公布的统一

价格对外销售。如遇价格调整，甲方应提早通知乙方。乙方对限价浮动时或者者

在媒体及其他公开场合披露时，务必提早提请甲方批准。

乙方应遵从甲方在本区域内客户服务要求，并应达到甲方制订的服务细则或

者其他有关质量要求。甲方企管部负责集团客户服务的回访抽查与过程监督。经

营年度内，用户对乙方的有效投诉率不得高于0.5%

乙方务必坚决保护甲方的品牌声誉，保证将所销车辆及其价格内所有内含手

册、资料及随附设施全部交付用户，并引导用户全面如实地填写用户登记表、保

证将用户登记表在销售成交后10日内以书面方式反馈回甲方。关于进口车，要

求在成交后10天内提交用户基本信息，1个半月内补齐有关材料。

乙方有权在负责区域内增建网点、进展下级代理或者经销商，但务必书面提

交甲方批准及备案。

乙方有义务引导用户如实全面填写用户登记表，建立用户档案与用户数据

库，并及时报送甲方及有关厂商。

乙方有义务按照甲方的统一市场形象进行宣传。有义务参与及支持甲方统一

规划的信息系统建设。

乙方务必配合甲方的财务部门、审II部门与战略进展部门斜对集团下属经营

单位而进行的日常调研、业绩跟踪与经营分析，每月按照甲方要求向以上部门提

交有关财务数据、经营数据与经营统计资料，供甲方予以汇总合并、分析评估，

以进行会计操纵、内部审计与经营操纵。

乙方应定期分析市场动态与竞争对手动态，及时调整经营计策。

第五条：协议期限

本协议自本年度（）月（）日起至本年度（）月（）口止有效。

以上各条款中，经营年度的期限指（）年（）月（）日至（）

年（）月（）E。

第六条：保密条款

在甲乙双方关系存续期间或者协议终止后2年内，乙方保证就得到的与双方

有关的信息保密：产品供货价格、销售计划、奖惩政策、用户清单、财务信息、

技术秘密等，甲方认为有必要以书面形式公开的除外。未经甲方书面许可，乙方

不得向任何第三方刑'密。

第七条：协议终止

本协议正常终止时间为本年度（）月（）日。若有下列任一原因者，

则本协议可提早终止：

乙方未能遵守《众义达集团经营管理指导手册》或者声誉方面管理规定，造

成重大缺失或者重大负面影响，与经营任务完成极不理想符合撤换负责人条件

时。

乙方的经营行为严重破坏了当地市场秩序，在当地造成极恶劣影响。

一方严重违约，无过错方能够要求终止本协议。

不可抗力因素使本协议无法正常履行时。

协议双方同意时。

第八条：其他

本协议签订前甲方所制订的有效经营管理规定如与本协议有冲突，以本协议

为准。本协议签订后，甲方针对子公司/经营部门制订的各类管理规定及补充协

议与本协议具有同等法律效力。

本协议签定后，乙方务必就此制订详尽的年度经营计划与任务分解计划（经

营任务要分解到各经营网点乃至各部门，进度上要落实到每个月、每季度，要列

出具体经营举措），并参照本协议，由乙方负责人与乙方各经营网点负责人签经

营责任书，各经营网点负责人与下属业务人员签经营责任书。以上年度计划与经

营任务分解计划应在本协议签署后10日内提交甲方（战略进展）部备案。

本协议一式两份，双方各执一份，自双方签字盖章之日起正式生效。

甲方：北京众义达（商贸）集团有限公司

地址：北京市丰台区花乡马家楼4号

电话：

传真：

负责人签字：

甲方盖章：

乙方：

地址：

邮政编码：

电话：

传真：

负责人签字：

乙方盖章:

四、下属各经营性部门年度经营预算

1、适用对象：

集团各下属子公司/经营性部门。

2、预算编制原则：

以集团年度经营目标及集团各下属子公司/经营性部门年度经营计划为根

据，本着增收节支与量入为出的原则编制。

3、要紧作用：

通过年度经营责任预算分解，确保集团年度经营目标实现；确保集团各下属

子公司/经营性部门的费用约束。

4、编制程序：

——战略进展部下属企管部根据集团总体战略目标及市场状况下达经营计

划指标

集团各下属子公司/经营性部门根据经营计划指标上报年度经营计划

集团汇总各下属子公司/经营性部门的计划，在集团整体战略的框架下

进行总体平衡及调整，下发各子公司/经营性部门讨论修改，提交年度经营

大会讨论。

——年度经营大会讨论通过后，集团与各下属子公司/经营性部门负责人签

署目标考核协议。

5、变动费用率的计算方法：

根据盈亏平衡点计算原理，即毛利=变动费用+固定费用，针对实际完成

销售毛利的不一致区段，在固定费用不变情况下，计算出的实际毛利不

一致区间的中间值时各项变动费用的最高上限指标。

变动费用率=（1—固定费用）,不一致区间毛利中间值

众义达汇诚公司2004年年度经营预算

货币单人民币

位：万元

预算项目年度合计盈亏平衡操纵指标

销售收入

销售台次

销售额

销售毛利2,516.921950-21002100-22502250-24002400-2516

调整调整调整调整

占毛

后占后占后占后占

费用利比

毛利毛利毛利毛利

重

比重比重比重比重

2,657105.5

费用合计

.298%

374.214.87374.2374.2374.2374.2

租金

0%0000

240.0240.0240.0240.0240.0

折旧费9.54%

00000

资金占用500.019.87500.0500.0500.0500.0

费0%0000

房地税15.000.60%15.0015.0015.0015.00

公务车月

80.403.19%80.4080.4080.4080.40

租费

固定人工231.6231.6231.6231.6231.6

9.20%

成本00000

固定费用1,44157.261,4411,4411,4411,441

合计.20%.20.20.20.20

众义达汇龙公司2004年年度经营预算

预算项目年度合计盈亏平衡操纵指标

销售收入

销售台次

销售额

销售毛利1100-12001200-13001300-1418

1,761.20

调整后诫整后调整后

占毛

费用占毛利占毛利占毛利

利比重

比重比重比重

费用合计1,545.087.72%

0

租金8.18%

144.00144.00144.00144.00

折旧费10.22%

180.00180.00180.00180.00

资金占用

20.44%

费360.00360.00360.00360.00

房地税0.28%

5.005.005.005.00

公务车月

1.25%

程费22.0022.0022.0022.00

固定人工

10.33%

成本182.00182.00182.00182.00

信息咨询

0.17%

费3.003.003.003.00

货币单位：人民币万元

众义达汇瑞公司2004年年度经营预算

货币单位：人民币万元

预算项目年度合计盈亏平衡操纵指标

销售收入

销售台次

销售额

销售毛利440-480480-520520-564

564.10

调整后调整后调整后

占毛利

费用占毛利占毛利占毛利

比重

比重比重比重

费用合计654.00115.94%

租金111.6019.78%111.60111.60111.60

折旧费42.007.45%42.0042.0042.00

资金占用

216.0038.29%216.00216.00216.00

费

房地税—0.00%一——

公务车月

15.602.77%15.6015.6015.60

租费

固定人工

48.008.51%48.0048.0048.00

成本

信息咨询

—0.00%———

费

固定费用

433.2076.79%433.20433.20433.20

合计

水电暖21.603.83%2.48%11.423.07%15.333.59%19.44

财产保险—0.00%0.00%一0.00%—0.00%一

市场营销

84.0014.89%9.65%44.4011.92%59.6113.95%75.59

费

交通费20.403.62%2.34%10.782.90%14.483.39%18.36

人工成本37.206.59%4.27%19.665.28%26.406.18%33.48

办公费30.005.32%3.45%15.864.26%21.294.98%27.00

差旅费3.600.64%0.41%1.900.51%2.550.60%3.24

维修费2.400.43%0.28%1.270.34%1.700.40%2.16

业务招待

9.601.70%1.10%5.071.36%6.811.59%8.64

费

储运费一0.00%0.00%-0.00%一0.00%一

财务费用—0.00%0.00%—0.00%—0.00%—

其他12.002.13%1.38%6.341.70%8.521.99%10.80

变动费用

220.800.390.25116.700.31156.700.37198.70

合计

计划纯利-89.90

众义达汇鑫公司2004年年度经营预算

货币单位：人民币万元

预算项目年度合计盈亏平衡操纵指标

销售收入

销售台次

销售额

销售毛利529.90400-440440-480480-522

调整后调整后调整后

占毛利

费用占毛利占毛利占毛利

比重

比重比重比重

费用合计525.5099.17%

租金50.009.44%50.0050.0050.00

折旧费90.0016.98%90.0090.0090.00

资金占用费96.0018.12%96.0096.0096.00

房地税—0.00%—一一

公务车月租

12.002.26%12.0012.0012.00

费

固定人工成

77.1014.55%77.1077.1077.10

本

信息咨询费一0.00%———

固定费用合

325.1061.35%325.10325.10325.10

计

水电暖30.005.66%3.38%14.214.39%20.195.26%26.33

财产保险3.280.62%0.37%1.550.48%2.210.57%2.88

市场营销费51.609.74%5.82%24.447.55%34.739.04%45.29

交通费15.002.83%1.69%7.102.20%10.102.63%13.17

人工成本37.107.00%4.18%17.575.43%24.976.50%32.56

办公费15.122.85%1.70%7.162.21%10.182.65%13.27

差旅费3.600.68%0.41%1.700.53%2.420.63%3.16

维修费3.600.68%0.41%1.700.53%2.420.63%3.16

业务招待费6.351.20%0.72%3.010.93%4.271.11%5.57

储运费8.001.51%0.90%3.791.17%5.391.40%7.02

财务费用II.102.15%1.29%5.401.67%7.672.00%10.01

其他15.352.90%1.73%7.272.25%10.332.69%13.47

变动费用合

200.4037.82%22.60%94.9029.33%134.9035.11%175.90

计

计划纯利4.4

众义达汇丰公司2004年年度经营预算

货币单位：人民币万元

预算项目年度合计盈亏平衡操纵指标

销售收入

销售台次

销售额

销售毛利630.71465-505505-545545-585

调整后调整后调整后

占毛利

费用占毛利占毛利占毛利

比重

比重比重比重

140.79

费用合计887.98

%

租金117.0018.55%117.00117.00117.00

折旧费180.0028.54%180.00180.00180.00

资金占用

150.0023.78%150.00150.00150.00

费

房地税—0.00%—————

公务车月

8.321.32%8.328.328.32

租费

固定人工

0.00%———

成本

信息咨询

0.00%———

费

固定费用

455.3272.19%455.32455.32455.32

合计

水电暖35.245.59%4.82%23.375.07%26.635.29%29.89

财产保险10.501.66%1.44%6.961.51%7.931.58%8.91

市场营销

90.0014.27%12.31%59.6912.95%68.0113.51%76.33

费

交通费12.622.00%1.73%8.371.82%9.541.89%10.70

人工成本196.8031.20%26.91%130.5228.33%148.7229.54%166.91

办公费23.003.65%3.15%15.253.31%17.383.45%19.51

差旅费18.002.85%2.46%11.942.59%13.602.70%15.27

维修费4.500.71%0.62%2.980.65%3.400.68%3.82

业务招待

30.004.76%4.10%19.904.32%22.674.50%25.44

费

储运费—0.00%0.00%——0.00%—0.00%一

财务费用—0.00%0.00%——0.00%—0.00%—

其他12.001.90%1.64%7.961.73%9.071.80%10.18

变动费用

432.6668.60%59.16%286.9562.28%326.9564.95%366.95

合计

计划纯利-257.27

众义达俱乐部2004年年度经营预算

货币单位：人民币万元

预算项目年度合计盈亏平衡操纵指标

销售收入

销售台次

销售额

销售毛利145.2080-100100-120120-141

调整后调整后调整后

占毛利

费用占毛利占毛利占毛利

比重

比重比重比重

费用合计143.2098.62%

租金12.008.26%12.0012.0012.00

折旧费一0.00%—一—

资金占用

—0.00%———

费

房地税——0.00%一———

公务车月

3.362.31%3.363.363.36

租费

固定人工61.6542.46%61.6561.6561.65

成本

信息咨询

—0.00%———

费

固定费用

77.0153.04%77.0177.0177.01

合计

水电暖—0.00%0.00%一0.00%—0.00%—

财产保险一0.00%0.00%一0.00%一0.00%一

市场营销

11.167.69%2.43%2.195.05%5.566.91%9.01

费

交通费7.204.96%1.57%1.413.26%3.594.46%5.82

人工成本27.7819.13%6.05%5.4512.58%13.8417.20%22.44

办公费13.289.15%2.89%2.616.01%6.628.22%10.73

差旅费—0.00%0.00%—0.00%一0.0C%—

维修费—0.00%0.00%—0.00%—0.00%—

业务招待

0.800.55%0.17%0.160.36%0.400.50%0.65

费

储运费—0.00%0.00%一0.00%—0.0C%—

财务费用——0.00%0.00%—0.00%—0.00%——

其他6.004.13%1.31%1.182.72%2.993.71%4.85

变动费用

66.2245.61%14.43%12.9929.99%32.9940.99%53.49

合计

计划纯利1.97

五、经营业绩评估细则

1、适用对象：

本细则是针对集团下属经营性部门制定的经营业绩评估规则、程序与办法。

适用于下属子公司/经营性部门。

2、目的与用途：

本细则是集团考核下属子公司/经营性部门日常经营业绩与年度经营业绩的

程序及办法，是集团进行经营业绩评估工作的基本指导文件。