会计电算化综合实训题

会计电算化综合实训题

一、账套信息

(一)建立账套

1.以系统管理员(Admin)登陆“系统管理”，增加下列操作员。

编号姓名所属部门角色

001张敏财务部账套主管

002王晶财务部总账会计

003元华财务部资产管理、工资管理员

004刘向财务部出纳

2.建立.账套

(1)账套信息

账套号：8+两位数学号；账套名称：腾飞贸易股份有限公司；账套路径：由任课教师指

定；启用会计期:2009年1月。

(2)单位信息

单位名称：腾飞贸易股份有限公司；单位简称：腾飞贸易；单位地址：南充市人北路

123号；法人代表：李浩；邮政编码：637000；联系电话及传真税号：

637002000667788o

(3)核算类型

本币代码：RMB：本币名称：人民币：企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目：

账套主管：张敏；按行业性质预置会计科目。

(4)基础信息

存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。

(5)分类编码方案

科目编码级次：4-2-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3：客户分类编码级次：2-2-3；部

门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码

级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。

3.系统启用

2009年1月1日,系统管理员启用固定资产、总赈、工资管理等系统。

4.操作员权限设置

编号姓名权限

002王晶公用目录设置、除出纳外的总账权限

003元华公用目录设置、固定资产、工资管理

004刘向公用目录设置、总账之出纳、出纳签字

(二)模块参数设置

以张敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。

1.总账

制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；数量、

单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。

2.工资管理

工资类别个数：单个；从工资中代扣个人所得税；不扣零；人员编码长度：5位。

3.固定资产

本账套计提折旧；折旧汇总分配周期：1个月；当(月初已计提月份=可使用月份T)时

将剩余折旧全部提足；资产类别编码规则：2-1-1-2；固定资产编码方式：自动编码，部门

编码+类别编码+序号；序号长度：3：与账务系统进行对账；固定资产对账科目：1501；

累计折旧对账科目：1502；对账不平情况下不允许固定资产月末结账。

二、基础档案

以账套主管张敏的身份登陆“企业门尸”，设置基础档案。

（一）部门档案

部门编码部门名称

01行政部

02财务部

03采购部

04销售部

04C1销售一部

04C2销售二部

04C3销售三部

05储运部

（二）职员档案

职员编码职员姓名部门名称职员属性

01001李广行政部总经理

01002许怡然行政部副总经理

01003李博行政部管理人员

02001张敏财务部财务经理

02002士n日rd日财务部会计

02003元华财务部会计

02004刘向财务部出纳

03001吴汉采购部部门经理

03002邓禹采购部业务人员

03003许广汉采购部业务人员

04001周明销售一部部门经理

04002梅旭销售一部业务人员

04003林笑笑销售一部业务人员

04004李斌销售二部业务人员

04005沈丽云销售二部业务人员

04006高仙芝销售三部业务人员

04007王芳销售三部业务人员

04008刘静销售三部业务人员

05001何进储运部部门经理

05002郑爽储运部业务人员

（三）客户分类

客户分类编码客户分类名称

01本地

02外地

02C1北方

02C2南方

02C3西北

02C4西南

（四）客户档案

客户客户所属开户

客户名称账号税号业务员部门

编码简称分类银行

嘉陵股份有嘉陵工商销售

01001本地1234123456789011111梅旭

限公司公司银行一部

星星股份有星星工商销售

01002本地2345234567890122222周明

限公司公司银行一部

黄河股份有黄河工商销售

02001北方3456345678901233333林笑笑

限公司公司银行一部

红河股份有红河工商销售

02002南方4567456789012344444李斌

限公司公司银行二部

青青股份有青青工商销售

02003南方5678567890123455555沈丽云

限公司公司银行二部

蓝猫股份有蓝猫工商销售

02004西北6789678901234566666高仙芝

限公司公司银行三部

红绫股份有红绫工商销售

02005西南7890789012345677777王芳

限公司公司银行三部

（五）供应商分类

类别编码类别名称

01生产企业

02商业企业

（六）供应商档案

供应供应

供应商名所属分开户

商编商简账号税号业务员部门

称类银行

码称

贝贝股份贝贝工商

01001生产商9876999888777666555吴汉采购部

有限公司公司银行

晶晶股份晶晶工商

01002生产商8765888777666555444邓禹采购部

有限公司公司银行

欢欢股份欢欢工商

02001批发商7654777666555444333邓禹采购部

有限公司公司银行

迎迎股份迎迎工商

02002批发商6543666555444333222许广汉采购部

有限公司公司银行

妮妮股份妮妮工商

02003批发商5432555444333222111许广汉采购部

有限公司公司银行

（七）会计科目

】.修改会计科目

科目编码科目名称辅助核算

1111应收票据客户往来

1131应收账款客户往来

1133其他应收款个人往来

1151预付账款供应商往来

1501固定资产部门核算

2111应付票据供应商往来

2121应付账款供应商往来

2131预收账款客户往来

2.增力（1会计不斗FI

科目编码科目名称科目类型核算账类

100201工行存款资产日记账、银行账

100202建行存款资产日记账、银行账

550101运杂费损益

550102广告费损益

550103工资及福利费损益

550199其他费用损益

550201办公费损益

550202差旅费损益部门核算

550203折旧费损益部门核算

550204工资及福利费损益

550205业务招待费损益

550206税金损益

550207汽车费损益

550208计提的坏账准备损益

550209工会经费损益

550210职工教育经费损益

550211养老保险损益

550299其他费用损益

3.指定科目

在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存

款指定为银行总账科目。

（A）凭证类别

类别字类别名称限制类型限制科目

收收款凭证借方必有1001,100201,100202

付付款凭证贷方必有1001,100201,100202

转转账凭证凭证必无1001,100201,100202

（九）结算方式

结算方式编码结算方式名称票据管理标志

1现金否

2支票是

201现金支票是

202转账支票是

3电汇否

4银行汇票否

5其他否

（十）开户银行

编码开户银行名称账号暂封标志

()01中国工商银行23242500789否

002中国建设银行37383965432否

三、期初设置

（一）总账系统初始设置

1、期初余额

科目编码科目名称余额方向期初余额

1001现金借1573.00

1002银行存款借1426805.23

100201工行存款借1326805.23

100202建行存款借100000.00

1009其他货币资金借56000.00

100906存出投资款借56000.00

1101短期投资借285000.00

110101股票借105000.00

110103基金借180000.00

1111应收票据借120000.00

1131应收账款借77805.00

1133其他应收款借1500.00

1141坏账准备贷396.53

1151预付账款借50000.00

1243库存商品借265770.00

1301待摊费用借5600.00

1402长期债权投资借300000.00

140201债券投资借300000.00

1501固定资产借6021000.00

1502累计折旧贷1089843.00

1801无形资产借150000.00

1901长期待摊费用借78000.()0

2101短期借款贷500000.00

2121应付账款贷20124.00

2131预收账款贷60000.00

2153应付福利费贷63250.()0

2171应交税金贷73117.70

217102未交增值税贷38250.00

217106应交所得税贷29700.00

217108应交城市维护建设税贷2677.50

217112应交个人所得税贷2490.20

2176其他应交款贷1530.00

2181其他应付款贷53848.00

2301长期借款贷400000.00

3101实收资本（或股本）贷5000000.00

3111资本公积贷613600.00

311101资本（或股本）溢价贷600000.00

311107其他资本公积贷13600.00

3121盈余公积贷760544.00

312101法定盈余公积贷507028.00

312103法定公益金贷253516.00

3141利润分配贷202800.00

314115未分配利润贷202800.00

2、辅助账步叼初余额

(1)1111应收票据

日期凭证号客户摘要方向金额

2008-11-22转-21紫薇公司销货款借120000

(2)1131应收账款

日期凭证号客户摘要方向金额

2008-12-15转-52嘉陵公司销货款借60021

2008-12-20转-56红河公司销货款借17784

(3)1133其他应收款

日期凭证号部门个人摘要方向金额

2008-11-22付-28行政部许怡然出差借款借1500

(4)1151预付账款

日期凭证号供应商摘要方向金额

2008-12-25付-29欢欢预付款借50000

(5)1501固定资产

部11名称固定资产原值

行政部432500

财务部453500

采购部692500

销售一部1432000

销售二部1006500

销售三部1024000

储运部980000

合计6021000

(6)2121应付账款

日期凭证号供应商摘要方向金额

2008-12-27转-58妮妮公司购货款贷20124

(7)2131预收账款

日期凭证号客户摘要方向金额

2008-12-21收T6青青公司预收款贷60000

3、对应结转设置

编号凭证类别摘要转出科目转入科目

0001转账凭证进项税额结转21710101进项税额217102未交增值税

0002转账凭证已交税金结转21710102已交税金217W2未交增值税

0003转账凭证销项税额结转21710105销项税额217102未交增值税

4、期间损益结转设置

凭证类别：转账凭证；本年利润科目：3131.

(二)工资管理系统初始设置

1、设置人员类别

经理人员，管理人员，业务人员

2、设置银行名称

银行名称：中国工商银行；账号长度：11位；录入时自动带出的账号长度：8位。

3、人员档案

部门名称人员编码人员姓名人员类别银行账号

行政部01001李广经理人员87654301001

行政部01002许怡然经理人员87654301002

行政部01003李博管理人员87654301003

财务部02001张敏经理人员87654302001

财务部02002王晶管理人员87654302002

财务部02003元华管理人员87654302003

财务部02004刘向管理人员87654302004

采购部03001吴汉经理人员87654303001

采购部03002邓禹业务人员87654303002

采购部03003许广汉业务人员87654303003

销售一部04001周明经理人员87654304001

销售一部04002梅旭业务人员87654304002

销售一部04003林笑笑业务人员87654304003

销售二部04004李斌管理人员87654304004

销售二部04005沈丽云业务人员87654304005

销售三部04006而仙芝管理人员87654304006

俏售三部04007王芳业务人员87654304007

销售三部04008刘静业务人员87654304008

储运部05001何进经理人员87654305001

储运部05002郑爽业务人员87654305002

全部为中方人员、计税、工资不停发。

4、设置工资项目

工资项目名称类型长度小数增减项

基本工资数字82增项

岗位工资数字82增项

奖金数字82增项

交补数字82增项

应发工资数字82增项

事假天数数字20其他

事假扣款数字82减项

病假天数数字20其他

病假扣款数字82减项

养老保险数字82减项

代扣税数字82减项

扣款合计数字82减项

实发工资数字82增项

计税基数数字82其他

工资分摊基数数字82其他

工资计算公式：

（1）岗位工资=iff（人员类别一经理人员”,600,iff（人员类别:〃管理人员〃,400,300））

（2）交补=80

（3）事假扣款=（基本工资/30）*事假天数

（4）病假扣款=（基本工资/30）*病假天数*0.3

（5）养老保险=（基本工资+岗位工资）*（）.（）7

（6）计税基数=基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险

（7）工资分摊基数=基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款

5、扣缴所得税设置

所得项目：工资；对应工资项目：计税基数；计税基数：2000元。

6、银行代发设置

单位编号:8650203106

7、工资分摊设置

提示：先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。

（1）计提费用类型

计提费用类型计提分摊比例

工资分摊100%

应付福利费14%

工会经费2%

职工教育经费1.5%

养老保险19%

（2）工资分摊设置

工会经费，职工教

工资分摊应付福利费

人员类育经费，养老保险

部门项目

别借方科贷方科借方科贷方科借方科贷方科

目目目目目目

550209

全部部经理人工资分

550204215155020421535502102181

门员摊基数

550211

行政

550209

部、财管理人工资分

550204215155020421535502102181

务部、员摊基数

550211

销售部

米购

550209

部、销业务人工资分

550103215155010321535502102181

售部、员摊基数

550211

储运部

（三）固定资产系统初始设置

1、部门对应折旧科目

部门编码部门名称折旧科目

01行政部550203折旧费

02财务部550203折旧费

03采购部550203折旧费

04销售部550203折旧费

0401销售一部550203折旧费

0402销售二部550203折旧费

0403销售三部550203折旧费

05储运部550203折旧费

2、设置资产类别

类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性方法

01房屋305%总提折旧平均年限法（一）

02营业设备105%正常计提平均年跟法（一）

03办公设备5%正常计提平均年限法（一）

04运输设备105%正常计提平均年限法（一）

3、录入原始氏片

类别增加方使用开始使用时

资产名称原值使用部门累计折旧

号式年限间

在建工行政部、财务部、采

办公楼0116800003024C2402001-05-28

程转入购部、储运部各25%

在建工销售一部40%,销售二

营业楼013000000304992002000-08-12

程转入部30%、俏售三部30%

在建工

仓库0156000030储运部655202002-03-22

程转入

直接购

5吨卡车048500010俏售一部214882003-04-02

入

直接购

10吨卡车0426000010采购部657282003-04-02

入

直接购销售一部40%,销售二

营业设备甲02280000101393562000-09-10

入部30乐销售三部30%

直接购销售一部50%,销售二

营业设备乙024500010220412000-10-08

入部50%

直接购

营业设备丙024000010销售三部189602000-12-05

入

直接购行政部、财务部、销

计算机8台033800059C062004-09-25

入售一部、采购部25%

直接购

保险柜032100020财务部54Go2000-07-13

入

直接购行政部、财务部、采

打印机4台0312000528442004-09-25

入购部、销售一部各25%

使用状况：均为在用,

四、日常业务

1、2□,根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1张。

借：管理费用-折旧费（行政部）1289.50

管理费用-折旧费（财务部）1373.50

管理费用-折旧费（采购部）3343.50

管理费用-折旧费（销售一部）5051.55

管理费用-折旧费（销售二部）3181.35

管理费用-折旧费（销售三部）3319.60

管理费用-折旧费（储运部）2548.00

贷：累计折旧20107.00

2、2日，红河公司汇来前欠货款17784元，票号2201,附件1张。

借：银行存款-工商银行17784.00

贷：应收账款（红河公司）17784.00

3、2日，青青公司订购202商品20台，协议价格2780元/台，301商品80双，协议价

格350元/双。

借：应收账款（青青公司）97812.00

贷：主营业务收入83600.00

应交税金一应交增值税一俏项税额14212.00

4、5日，许怡然出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给,

附