企业财务管理制度-物流内控制度

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物资管理的任务

第一条物资管理是指对公司所需各种物资进行支配、选购、验收、保

管、发放、节约运用和综合利用等一系列组织管理工作的总称。餐饮企业的生产

过程，同时也是物资的消耗过程。合理而有支配地组织物资的选购、供应、保

管、运用是保证公司经营顺当进行的前提。加强物资管理与库存限制工作，努力

管好、用好物资，最大限度的节约物资，对于提高公司的经济效益起着重要作用。

其次条关于物资管理的任务如下：

①按质、按时、按量、成套齐备地供应企业所需的各种物资，保证公司经营

活动的顺当进行。

②在保证产品质量的前提下，尽量选用资源足够、价格低廉、路程较近、交

通便利的货源，以节约选购、运输、保管费用。

③督促有关部门制订先进合理的物资消耗定额，严格按定额发料•，并督促物

资运用部门疼惜运用及合理运用物资，努力降低物资单耗。

④加速物资周转，合理地确定仓库物资储备量和储备期，最小限度地占用流

淌资金，制定先进的物资选购支配和相应的审批手续。

⑤规范物资保管，建立科学的仓储制度，严格各种用料的审批手续，避开一

切物资的流失及损失。

⑥搞好物资的综合利用和废旧利用，做到物尽其用，充分发挥物资的潜力。

⑦遵守国家有关物资工作的方针、政策和法令，加强对有毒、有害、易燃、

易爆紧急物品的监控管理.，严防一切事故的发生。

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物资选购支配的制定方法

第一条公司对物料和固定资产实现支配选购。

其次条物料分为杂品、办公用品、瓷厨、棉织四大类。

固定资产分为办公设备、饮食设备、通用设备三大类。

第三条各店在每年十二月底由各部门编制物料与固定资产的下年度需求

支配，报店总经理审批

第四条经店总经理审批过的物料选购支配和固定资产的购置支配，由店

总经理办公室统计整理，形成物料选购支配，一式三份，i份交总务部、一份

交财务部、一份店总经理办公室留底C

第五条总务部依据年度支配限制各部门固定资产与物料的实际选购状

况，对于超出年度选购支配的选购活动，必需提请各部门重新申请，并经店总

经理审批后方可实施。

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物资选购与库存量的管理方法

第一条物资选购过多，会造成流淌资金、仓库面积的大量占用，反之，

又会造成对生产的供不应求，所以用科学方法限制物资选购，保持合理库存量

特殊重要。

其次条月物料申购量的计算：

月物料申购量二月支配生产量（或销售量）X单位产品用量（1+合理损耗）一期

初物料库存量+保险储备量

期初库存量=编制支配时的实际库存量+期初前的到货量一期初前的耗用量

保险储备量二平均每日需用量X保险储备天数

说明：月物料申购量并不完全等于月选购支配量。

第三条建立物资储备定额制度。

物资储备定额是企业物资管理的重要基础性资料，它是监督物资库存动态,

使其保持合理水平的工具，是编制物资供应支配的重要依据之一；也是企业核定

流淌资金的重要依据；还是确定仓库面积和储存设施数量的依据。企业的物资储

备定额是经常储备量和保险储备量两部分组成。

经常储备量=（供应间隔天数+物资运用前准备天数）大平均每日需用量

物资储备量的有关理论分析见下图：

最

最

高

高

储

储

备

备

第四条实行定期订购方式与定量订购方式对库存量加以限制。

①定期订购方式C

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选购工作实施细则

第一条选购部门对蔬菜一律凭请购单进行选购作业。

其次条每天下班前各餐饮作业班组将下一日的蔬菜请购支配报到料青处，

由料青进行统计汇总，形成请购单后传递至总务选购部门，由选购员向供

货单位订货。

请购单应明确填写请购材料名称、数量、需求日期，必要时还应写清用途及

报价参考等；对填写不全或欠详，给选购带来困难的，选购部门有权退回

请购部门修订。

第三条鲜鱼的选购由厨师长干脆向供货商选购，厨师长验货后，给供

货商开具收据，收据一式二份，一份给供货商，一份厨师长留底。

第四条供应商每天拿前一天所供应活鱼的收据到总务部选购处换取收

料单，收料单一式三份，该收料单经厨师长再次审核，并签字认可后方能到财务

结算。

第五条对于库存商品、原材料、水果等物品，由库管依据仓库的留存量刚

好提出选购支配，由供应部门负责选购。

第六条选购原则：

①未经核决的请购物资一律不得选购；

②库内已有闲置物资应首先运用；

③凡本地区能解决的，不到外地区选购；

④对长期订货和高额品种选购，应通过签订合同和实行银行结算的原则；

⑤接受询价、比价、议价，实行货比三家的原则，并在确保质量的前提下，

尽量接受价廉品或代用品（应事前与运用部门沟通）；

⑥关键物资及重大特种物资的选购应刚好汇报状况，实行特殊处理的原则;

⑦对于先试用后选购的物资，不得在试用鉴定前选购。

第七条选购人员必需按“选购作业期限”运作，对未能按既定进度完

成作业时，应及早报告总务部主管：说明异样缘由，提出相应看法方案。总务部

主管视状况，应刚好与请购部门沟通，拟定补救方法和处理对策，特殊重大事项,

应汇报店总经理。

第八条设备的选购是一项重要、肃穆的工作，必要时应与专业技术人

员共同订货，并要综合考虑“功能、质量、价格、交货期、售后服务”五个方面,

进行择优选用。

第九条选购物资入库前应进行检验，检验后有下列状况应作出处理，并

实行谁经办谁处理原则：

①名称、品种、型号、规格等与请购单不合的应退货，重新选购；

②对质量不符要求的应退换；

③对数量短交应补足，对超交应汇报探讨处理；

④对价、物不符的应刚好与供应商联系处理。

第十条请购撤销按下列方式处理：

①若原请购项目尚未办理，选购可在原请购单盖上“撤销”章，按一般

请购单据存档方式处理；

②若请购项目已向供应商订购，由选购经办人刚好与供应商洽谈撤销，办

妥撤销的可依前项方式办理，对不能办理撤销的由选购主管在原请购单上注明

缘由，通知原请购部门；对损失较大的，报总务部长或分管副店总经理处理。

第十一条选购流程图

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选购物资入库管理制度

第一条物资入库，库管人员应刚好通知检验人员（一般为运用部门），进

行数量核对、质量检验，未经检验合格的物资不得进入货位，更不得投入运用。

等核对检验工作完成，库管人员再同交货人办理交接手续。

其次条属外观等易识别性质检验物料，验收应于交货时当天完成。

第三条属化学或物理检验的材料，检验部门应于收件后三日内完成。

第四条对于必需试用才能实施检验的，一股不得超过七天。

第五条紧急材料入库时，若仓库尚未收到请购单，收料人应先询问总务处

选购，确认无误后方可办理入库。

第六条材料验收合格后仓管员方能开具入库单，入库单一式四份，二份留

财务、一份留库房、一分给选购。

财务部门对无入库单的材料报销单据应拒绝受理。

第七条对检验出的不合格品，应隔离堆放，并要有明显的标签（标记），以

示区分，经主管核示处理方法，并通知请购单位，转选购科办理退货。

第八条检验时发觉的质量以外问题，如：品名、规格、数量不符及不成套、

不齐全等现象，选购经办人应立刻实行相应处理，不得拖延。

第九条外购物资（包括固定资产、原材料、库存商品、物料等）到达后，由

总务部经办人填制“商品验收单”一式四份（经仓管员签字后的“商品验收单”，

一联由总务部门留底，一联交三级账，一联由总务部门交财务部，一联交仓库作

为开具“入库单”依据），仓管员依据“商品验收单”填写的品名、规格、数量、

单价，将实物点验入库后，在“商品验收单”上签名，并依据点验结果照实填制

“入库单”一式三份，送货人需将货物与“入库单”的相应项目与仓管员核对，

确认无误后在“入库单”上签名，做到货、单相符，仓管员凭手续齐全的“商品

验收单（仓库联）”和“入库单”的存根登记仓库实物账，其余一联交财部门，一

联交总务部门。

第十条因生产须要而干脆进入餐饮部的既用物品，应同时办理入库手续和

出库手续，以精确反映企业的物流量。

第十一条车间余料退库应填制红字领料单一式三份，并在备注栏内详细说

明缘由，如系月底的退料，则在办理退料手续的同时，办理下月领料手续。

第十二条对于物资验收入库过程中所发觉的有关数量、质量、。规格、品

种等不相符的现象，仓管员有权拒绝办理入库手续，并视其程序报告总务部门、

财务部门和企业主管领导处理。

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仓库物资存放保管规定

第一条对库存物资应做好防湿、防尘、防霉、防蛀工作，对易碎和易坏品

应特殊当心存放，对紧急品应单独存放，

其次条存放品应便于计数和检查，推行五五堆放；依据货物特点做到过目

见数、检点便利、成行成列、文明整齐。

第三条同类物质应集中存放同一场所，摆放时留意取拿方向一样。

第四条厚重品置于下方，轻薄品置于上方，出库频率高的放于出口旁边。

第五条各物品存放堆之间应留有足够的通道，便利搬运机械操作。

第六条充分考虑物品的自重，以免压损其他物品，堆放应稳固，避开发生

塌落事故。

第七条在货架上存放的物品，其形态、尺寸应与货架相适宜，小物品应尽

量放于抽屉式货箱中，各类少量物品应尽量组合存放，便于查找。

第八条每种物品在货位上应设“进、出、存货卡”，物品出入仓应在货卡

上登记，并给出存货数，与物资明细账余额相符。

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仓库管理人员工作制度

第一条各仓管人员应负责综理仓库物品的出货、储存、保管、检验及账务

报表的登录等工作。

其次条仓库物资实行先进先出的作业原则，并按此原则分别确定储存方式

及位置。

第三条仓库不准代私人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单

位和部门的物品存仓。

第四条任何人员除验收时所需外，不准将仓库物资试用试看。

第五条除仓管人员和因业务工作须要的有关人员外,任何人未经许可，不

得进入仓库。严禁库内会客及其他部门职工围聚闲聊。

第六条仓库严禁烟火，配置的消防器材，仓管人员应会运用，并定期接受

行政部的平安检查和监督。

第七条仓管人员对物品进、出仓，应当即办理手续，不得事后补办；应保

证账物相符，经常核定，并得随时受单位主管或财务部稽核人员的抽点。

第八条每月仓库应盘点一次，检查货物实存、货卡结存数、物资明细账余

额三者是否一样；每半年末，库管应会同总务部选购、财务部共同办理总盘

存，并填具盘存报告表。

第九条仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等，应刚好上报主管,

分析缘由、查明责任，按规定办理报批手续。未经批准一律不得擅自处理；仓管

员不得实行“盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。

笫I条保管物资未经主管同意，一律不得擅自借出；总成物资一律不在拆

件零发，特殊状况应经主管批准。

第十一条仓管人员下班离开前，应巡察仓库门窗、电源、水源是否关闭，

以确保仓库的平安。

第十二条实施电算化管理后，”物资盘点表”由电脑制表，仓管员应不断

提高自身业务素养、提高工作效率。每天下班前，必需将当天进出库的小票刚好

输入电脑中，并打印出当日各种物资收发存日报，并报送总务部部长。

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物资领用、发放审批制度

第一条各部门领用物料，必需填制“仓