出纳岗位操作手册

出纳岗位操作手册

一、出纳H勺平常工作重要有：

二、收到现金

三、如：员工偿还备用金借款时，应先在点钞机上点钞两次，辨别真伪。然后按

照收款H勺金额，开具收据（收据为一式三联，然后留存“存根联”，将“客

户联”给交款人，将“记账联”交由会计做账。在收到现金时，应于当日送

存银行，并登记银行存款日志账。

四、付款

在付款时，应先审查报销单和付款单的审批与否完整，发票与否真实合法rr

效。否则拒绝付款。若缺乏领导的审批，付款H勺状况又比较的紧急，必须有有

关领导的“口头”允诺，方可付款，审批流程后补。

1、支付现金。支付现金时，应遵守“当面点清”的原则，支付现金后，由收款人

在凭证上签字确认，然后在凭证上盖上“现金付讫”，并立即入账登记现金日

志账。若是金蝶上的报销单或借款单，则根据报销单生成付款单=》点击“审

批”二》点击“付款”。

原则上对外单位H勺付款，一般使用银行转账，且收款单位必须和发票开票单

位一致。若收款人规定付款口勺账户名称不一致，则规定开票单位出具状况阐

明书并加盖公章；若规定支付给个人现金,则规定开票单位出具状况阐明书

并加盖公章，个人提供身份证并留存原件作为原始凭证。

A、银行转账。银行转账后在凭证上加盖“银行付讫”，然后立即登记银行存

款H志账。若是金蝶上时报销单或借款单，则根据报销单生成付款单二》

点击“审批”=》点击“付款”。

B、银行转账一般可使用转账支票、电汇单或在网银上操作。使用支票时应

注意，支票上不能有任何口勺涂改，用途填写，则按照实际状况填写。

若为同城转账，可使用转账支票，日期为大写.提醒付款日期为10日，在

转账支票正面盖银行预留印鉴章，此外再填写一张进账单（一式三联），

不用盖章。送至银行对公柜台进行转账即可。

若为异地转账或大额支付转账，则使用电汇单，电汇单的I日期为小写，当

日使用，在电汇单的正面盖银行预留印鉴章（但浦发银行也可使用转账支

票进行大额转账）。

大额转账可即时到账，但手续费较高。

出纳应常常去银行拿回单。

五、网银操作

银行转账也可使用网银操作，我司H勺网银转账的限额为10万。

1、以浦发银行网银为例：

2、首先把“USB”插入安装网银的电脑上，然后打开浦发银行首页，点击“企

业网银登陆”输入USB密码，然后根据出现的页面输入对应的信息，则

进入企业网银界面。

3、信息查询。

4、点击“信息查询”=》“活期存款查询”，可查询企业账户的余额、当日

明细账及历史明细账。

5、转账支付

点击“转账支付”根据转账的I不•样，选择对应的按钮。

“企业内部转账”即企业在浦发银行的几种账户之间H勺转账；

“行内转账”即企业转账至浦发银行开户的I其他企业；

6、“跨行转账”及企业转账至其他银行开户的企业，分为“同城转账”和

“异地/现代支付”。

7、应小心H勺录入数据，在核查即便保证对的无误，数据录入后，等待另一

网银操作人“审批”。审批之后，即提交银行，等待转账。

8、网上报销

用于支付内部员工的报销款和借款。

“网上报销”二》“费用报销”支付报销款；

“网上报销”二》“费用预借”支付员工借款。

9、同样等待另一操作人的审批之后，转账结束。

10、“网上报销”=》“员工款项解缴”用于员工在网上偿还备用金，需

员工输入密码方可，无语另一操作员的审批。

11、网银管理

点击“网银管理”可进行多种网银的设置。

六、点击“网银管理"二》''交易状态信息查询”，可查询当日及历史交易状态。

七、支取财务平常备用金

在备用金不够平常经营活动所需时，出纳应填写“取现审批单”，内容包括:

日期、支取账户、金额、用途、申请人。然后经领导审批后，填写现金支票

（支票不得涂改，日期为大写，提醒付款日期为10日），用途：备用金，在

现金支票H勺正背面盖预留印鉴章。

我司的现金支取金额一般为叁万元。

八、编制现金盘点表

九、出纳应于每月初（末）、及每月的任意一天，在财务部有关会计人员的监督

下，盘点库存现金，与账面余额查对，编制现金盘点表。然后由盘点监督人

员及财务负责人签字后留档。

十、编制银行余额调整表

十一、出纳人员应每月初去银行拿回对账单，根据对账单及账面余额，在每月

开始的10个工作日内编制好银行余额调整表，如有未达账项，阐明原因。

十二、金蝶的操作。

前面已经详细口勺说过付款单的J生成了。

出纳每月应在做账会计做完本月口勺账后，点击“财务会计“二》“出纳管理”

二》“凭证复核”选择月份,二》所有选择=》点击“自动复核”。

每月在账务处理所有结束后点击“财务会计“二》“出纳管理”二》“期末处