2026年春国家开放大学个人理财形考任务1-4答案

2026年春国家开放大学个人理财形考任务1答案1.张先生既想保有定期存款的收益水平，又希望有活期的方便存取，则他可以采用（）。A.零存整取B.存本取息C.整存零取D.定活两便答案：D2.开源节流是理财规划的重要思想，其中节省支出的主要方式不包括（）A.减少开支B.进行合理的税收筹划C.进行合理的消费支出规划D.多元化投资答案：D3.小田很喜欢汽车，虽然可以贷款买车，但是考虑到刚刚毕业，并且自己并不需要汽车来代步上班，所以小田决定暂时不购买汽车，这反映了（）的理财规划目标。A.合理的消费支出B.实现教育期望C.必要的资产流动性D.积累财富答案：A4.以下几种情况中，可以认为达到了财务自由。（）A.月收入30000元，全部为工资收入，月支出25000元B.月收入50000元，其中40000元是工资收入，10000元是投资收入；月支出30000元C.月收入50000元，其中20000元是工资收入，30000元是投资收入；月支出60000元D.月收入80000元，其中30000元是工资收入，50000元是投资收入；月支出50000元答案：D5.为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理专业化服务活动，这是指（）A.个人理财服务B.投资规划C.综合理财服务D.私人银行业务答案：A6.下列关于理财规划步骤正确的是（）。A.建立客户关系、收集客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C.建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务D.建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务答案：A7.理财规划师建议王小姐在信用卡消费时，要在自己能够承受的范围内消费，以防成为“卡奴”，这反映了理财规划（）原则A.整体规划B.现金保障优先C.风险管理优于追求收益D.消费、投资与收入相匹配答案：D8.以下国内机构中无法提供理财服务的是（）A.基金公司B.保险公司C.信托公司D.律师事务所答案：D9.理财规划师为客户做理财规划时，不仅仅是消费支出规划、投资规划，而是涉及客户一生的各个方面的规划，这反映了（）的理财规划原则A.整体规划B.家庭类型策略相匹配C.提早规划D.消费、投资与收入相匹配答案：A10.以下哪一选项不属于个人理财规划的内容？（）A.教育投资规划B.健康规划C.退休规划D.居住规划答案：B11.小张每次乘飞机出行，都会投保100万元的航空意外险，这反映了（）的理财规划目标。A.合理的消费支出B.完备的风险保障C.实现教育期望D.必要的资产流动性答案：B12.王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是（）。A.攻守兼备型B.月光型C.进攻型D.防守型答案：C13.（）是整个理财规划的基础。A.风险管理理论B.收益最大化理论C.生命周期理论D.财务安全理论答案：C14.同样用10万元炒股票，对于一个仅有10万元养老金的退休人员和一个有数百万资产的富翁来说，其情况是截然不同的，这是因为各自有不同的（）。A.实际风险承受能力B.风险偏好C.风险分散D.风险认知答案：A15.在通货膨胀条件下，（）。A.名义利率才能真实反映资产的投资收益率B.实际利率高于名义利率C.个人和家庭的购买力增加D.固定利率资产贬值答案：D16.下列哪一个不属于理财规划中的基本的家庭模式（）A.青年家庭B.中年家庭C.老年家庭D.壮年家庭答案：D17.小李准备进行一项投资，通过估算，该项投资的年复利收益率为8%，小李若投入人民币50000元，20年后该账户中的金额约为（）A.8万元B.10万元C.13万元D.23万元答案：D18.单利和复利的区别在于（）A.单利的计息期总是一年，而复利则有可能为季度、月或日B.用单利计算的货币收入没有现值和终值之分，而复利就有现值和终值之分C.单利属于名义利率，而复利则为实际利率D.单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算答案：D19.以下对理财规划的理解错误的是（）。A.理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售B.理财规划强调大众化，一项理财规划适用于多个人群C.理财规划是一项长期规划，贯穿人的一生D.理财规划通常由专业人士提供答案：B20.一般来说，处于（）的投资人的理财理念是避免财富的快速流失，承担低风险的同时获得有保障的收益。A.少年成长期B.青年成长期C.中年稳健期D.退休养老期答案：D21.利率可分为实际利率和名义利率，名义利率才能真实反映资产的投资收益率（）A.对B.错答案：B22.理财是中年人或老年人的事，与年轻人无关（）A.对B.错答案：B23.财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作（）A.对B.错答案：A24.一种投资工具，安全性越高获利也越高。（）A.对B.错答案：B25.短期目标是客户在较短时间内就需要实现的愿望，因此一般采用风险较高但收益率也高的投资工具，如股票、房地产等（）A.对B.错答案：B26.个人理财规划是全方位的综合服务，涉及的内容很多（）A.对B.错答案：A27.子女教育储蓄属于理财目标中的短期目标。（）A.对B.错答案：B28.理财就是生财，就是投资赚钱。（）A.对B.错答案：B29.个人理财规划中只要考虑收益，不需要考虑风险（）A.对B.错答案：B30.个人理财规划的模式是一成不变的（）A.对B.错答案：B31.莫迪利亚尼的生命周期理论告诉我们，人生每个阶段的理财目标不同，因此每个阶段的理财方案也不同。（）A.对B.错答案：A32.不同的人有不同的风险偏好，同一个人在生命周期的不同阶段对风险的承受能力也不同（）A.对B.错答案：A33.小王是机关干部认为保障很好，因此认为没必要参加个人理财（）A.对B.错答案：B34.复利的计算是将上期末的本利和作为下一期的本金，对债权人有利（）A.对B.错答案：A35.个人理财规划要提早规划（）A.对B.错答案：A36.下列哪些关于个人理财的说法是正确的（）A.个人理财的最终目标是追求财务安全和财务自由B.人生每个阶段的理财目标不同，所以每个阶段的理财方案也不同。C.个人理财的目的是实现人生目标中的经济目标，同时降低人们对于未来财务状况的焦虑D.影响未来财富的关键因素，是投资报酬率的高低与时间的长短答案：ABCD37.理财目标确定的原则有（）。多选题(4分)A.理财目标不需要考虑客户的现金准备B.以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨C.理财目标要具体明确D.理财目标必须具有现实性E.理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序答案：BCDE38.根据生命周期理论，下列关于理财策略的说法正确的是（）多选题(4分)A.少年成长期应当采取简单的理财策略B.青年成长期应当采取积极的理财策略C.中年稳健期应当采取稳健的理财策略D.退休养老期应当采取保守的理财策略。E.人生每个阶段的理财策略都是一致的答案：ABCD39.个人理财的作用包括（）多选题(4分)A.提高生活水平B.规避风险C.使得身体更健康D.为子女做好教育规划E.达到政治目的答案：ABD40.下列关于理财规划的说法正确的有（）。多选题(4分)A.是简单的金融产品销售B.强调个性化C.经常以短期规划方案的形式表现D.通常由专业人士提供E.是一项长期规划答案：BCDE41.理财规划师王先生要给客户刘女士进行理财，这个客户很年轻，但是很厌恶风险。刘女士希望1年内去欧洲旅游，3年内买车，5年买房，且去年的税后收入500000元，年终结余200000元。请根据案例回答以下5题。请问：（1）刘女士的短期目标是（）单选题(2分)A.去欧洲旅游B.买房C.买车D.没有短期目标答案：A42.理财规划师王先生要给客户刘女士进行理财，这个客户很年轻，但是很厌恶风险。刘女士希望1年内去欧洲旅游，3年内买车，5年买房，且去年的税后收入500000元，年终结余200000元。请根据案例回答以下5题。请问：（2）对于刘女士的短期目标所需资金，可适当放在（）单选题(2分)A.股票B.活期存款或货币基金C.债券D.期货答案：B43.理财规划师王先生要给客户刘女士进行理财，这个客户很年轻，但是很厌恶风险。刘女士希望1年内去欧洲旅游，3年内买车，5年买房，且去年的税后收入500000元，年终结余200000元。请根据案例回答以下5题。请问：（3）对于刘女士，王先生应该明确对客户进行投资规划的目的是（）单选题(2分)A.帮助客户实现目标B.帮助客户获得收益C.为了买车D.为了买房答案：A44.理财规划师王先生要给客户刘女士进行理财，这个客户很年轻，但是很厌恶风险。刘女士希望1年内去欧洲旅游，3年内买车，5年买房，且去年的税后收入500000元，年终结余200000元。请根据案例回答以下5题。请问：（4）刘女士对风险十分厌恶，而且短期内需要资金的可能性比较大，在推荐基金产品时，应优先考虑（）单选题(2分)A.债券型基金B.货币型基金C.股票型基金D.期权基金答案：B45.理财规划师王先生要给客户刘女士进行理财，这个客户很年轻，但是很厌恶风险。刘女士希望1年内去欧洲旅游，3年内买车，5年买房，且去年的税后收入500000元，年终结余200000元。请根据案例回答以下5题。请问：（5）即使不考虑通货膨胀的因素，货币的价值也不是恒定不变的，如果今天的1000元，一年以后为1156元，这可以用货币的（）来解释单选题(2分)A.时间价值B.机会成本C.收益率D.以上都不对答案：A

2026年春国家开放大学个人理财形考任务2答案1.如果自己投资用于养老的资产，并决定投资于开放式基金。那么下列哪一种策略是合理的（）。A.应尽可能地投资于多只基金，以分散风险B.每年评估基金业绩，将基金转换成历史业绩最好的基金C.随着退休日期的临近，逐渐加大指数基金的投资比重D.年轻时股票基金比重较大，随着年龄的增长，逐渐加大债券基金的比重答案：D2.下列关于退休规划说法正确的是（）。A.计划开始不宜太迟B.规划期应当在三年左右C.投资应当极其保守D.对投资和风险应当相当乐观答案：A3.下列关于等额本息还款法和等额本金还款法的表述，正确的是（）A.按照等额本息还款法，月供金额中本金比例逐期下降B.按照等额本金还款法，月供金额中利息比例逐期下降C.按照等额本息还款法，月供金额逐期下降D.按照等额本金还款法，月供金额每期相等答案：B4.民法典关于遗产继承的相关规定中，下列哪个说法不正确（）A.继承从被继承人订立遗嘱开始。B.遗产继承的第一顺序人为配偶、子女、父母。C.同一顺位继承人继承遗产的份额一般应当均等。D.立有数份遗嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准。答案：A5.关于定期定额投资基金，说法正确的是（）A.定期定额投资基金是基金的一种B.定期定额投资基金中途不可以解约C.定期定额投资基金不是一种基金，而是一种投资方式D.定期定额投资基金没有任何风险答案：C6.证券投资基金反映的是投资者和基金管理人之间的一种_（）关系。A.债权关系B.所有权关系C.综合权利关系D.委托代理关系答案：D7.关于基金投资的风险，以下说法错误的是（）。A.基金的风险是指购买基金遭受损失的可能性B.基金的风险取决于基金资产的运作C.基金的非系统性风险为零D.基金的资产运作无法消灭风险答案：C8.流动性比率是现金规划中的重要指标，下列关于流动性比率的说法正确的是（）A.流动性比率=流动性资产/每月支出B.流动性比率=净资产/总资产C.流动性比率=结余/税后收入D.流动性比率=投资资产/净资产答案：A9.一般而言，按收益率从小到大顺序排列正确的是（）。A.普通债券、普通股票、国债、基金B.国债、基金、普通股票、期货C.普通股票、国债、普通债券、基金D.普通股票、普通债券、国债、期货答案：B10.投资风险中，非系统风险的特征是（）。A.通过投资组合可以分散B.不能消除，只能回避C.不能通过分散投资来消除D.平均影响各个投资者答案：A11.为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，需从现在开始积极实施的理财规划是()。A.现金规划B.退休养老规划C.投资规划D.风险管理和保险规划答案：B12.等额本息还款法是最为普遍的一种还款方式，是指在贷款期限内每月以相等的还款额足额偿还贷款的()。A.本金B.利息C.本金和利息D.以上答案都不对答案：C13.理财规划行业著名的“双十原则”是指()。A.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，保费不宜超过家庭年收入的10％B.保险规划中保额设计为家庭年收入的1／10，保费不宜超过家庭年收入的10％C.保险规划中保额设计为家庭年收入的1／10，保费不宜超过家庭年收入的10倍D.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，保费不宜超过家庭年收入的l倍答案：A14.李某与张某在2010年结婚，李某为张某投保了一份10万元的期限为10年的定期寿险，受益人为李某。2012年生一儿子。2013年两人离婚，离婚后不久，张某意外身亡，则保险公司给付的10万元身故保险金应给予（）A.李某B.张某的父母C.张某和李某的儿子D.张某的姐姐答案：A15.根据民法典规定，下列哪个不属于结婚的实质要件（）A.男女双方完全自愿B.结婚登记C.必须达到男22周岁、女20周岁的法定婚龄D.符合一夫一妻制答案：B16.某客户有一个女儿正在上小学，以下哪一项不符合子女教育规划一般原则的是（）。A.理财目标的设定要切合实际，角度宽松B.尽早给孩子准备教育金C.定期定额强制储蓄，来实现子女教育基金的储蓄D.教育费用越来越高，投资时应多考虑股票、期货等获得更多收入答案：D17.以下投资工具中，不属于固定收益投资工具的是（）A.银行存款B.普通股C.公司债券D.优先股答案：B18.就未成年的儿童本人而言，在这个阶段面临的主要风险是（）。A.父母身亡B.失学C.意外伤害和疾病D.亲属残疾答案：C19.投保人或被保险人交纳的保险费产生溢额部分的根本原因，在于保险费的“三差益”，即死差异、费差异和（）。A.率差异B.利差异C.时差异D.汇差异答案：B20.债券发行人不能按照约定的期限和金额偿还本金和支付利息的风险，称为（）。A.市场风险B.系统风险C.经营风险D.违约风险答案：D21.银行资管新规最引人关注的就是：打破“刚性兑付”，理财产品不再保本保收益，理财产品收益率下降甚至出现本金亏损将是市场的常态。就像买股票，基金一样，投资者自负盈亏。（）A.对B.错答案：A22.因其信用度高，国债又被称为“金边债券”。（）A.对B.错答案：A23.根据民法典的规定，新增了录音录像遗嘱形式，并且公证遗嘱不再具有优先的法律效力（）A.对B.错答案：A24.股票是股份有限公司发行的用以证明投资者的股东身份和权益，并借以取得股息和红利的一种有价证券。（）A.对B.错答案：A25.2015年5月1日起，存款保险制度在中国正式实施，各家银行向保险机构统一缴纳保险费，一旦银行出现危机，保险机构将对存款人提供最高50万元的赔付额。（）A.对B.错答案：A26.分红型保险属于创新型保险，属于带有投资性质的保险，其分红水平依据保险公司经营业绩而定（）A.对B.错答案：A27.冯先生准备以现有资金作为启动资金，为正上小学的儿子的教育费用进行投资。因为教育规划的特殊性，他应该把所有资金投向货币型基金。（）A.对B.错答案：B28.证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。（）A.对B.错答案：A29.投资基金可以分散投资，甚至完全消除风险。（）A.对B.错答案：B30.等额本息还款法比较适合在还款初期还款能力较强的客户（）A.对B.错答案：B31.总体而言，保险更注重的是保障，而非投资增值。（）A.对B.错答案：A32.家庭买保险时，首先应给小孩买保险，因为小孩是家庭中最主要的成员（）A.对B.错答案：B33.财产分配和传承规划在某种程度上具有风险隔离、减少损失的功能,它是个人理财规划中不可或缺的重要组成部分。（）A.对B.错答案：A34.分红保险是目前保险理财产品中最为灵活的，可以随时增加保费或减少保费。（）A.对B.错答案：B35.金融衍生产品如股指期货等的主要功能是风险管理，所以其自身的风险是较低的。（）A.对B.错答案：B36.基金定投适合那些人群（）A.追求高收益的投资者B.在未来某一时点有特殊（或较大）资金需求的C.年轻的月光族D.不喜欢承担过大投资风险者答案：BCD37.现金规划中所指的现金等价物是指流动性比较强的（）等金融资产。多选题(4分)A.活期储蓄B.各类银行存款C.货币市场基金D.股票E.债券答案：ABC38.以下哪些是民法典规定的遗嘱形式（）多选题(4分)A.自书遗嘱B.公证遗嘱C.代书遗嘱D.录音遗嘱E.打印遗嘱答案：ABCDE39.下列哪些属于创新型保险理财产品（）多选题(4分)A.分红险B.投资连结保险C.万能险D.意外险E.教育险答案：ABC40.理财规划师应给下列()人群推荐等额本金还款法。多选题(4分)A.适用于目前收入较高但预计将来收入会减少的人群B.收入稳定的公务员C.还款初期还款能力较强，并希望在还款初期归还较大款项来减少利息支出的借款人D.面临退休的人E.刚刚毕业不久的大学生答案：ACD41.案例分析：王先生(42岁)是某私企老板，年收入约30岁。王太太(38岁)是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。王先生的母亲与王先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。结合案例，回答以下几题：（1）今年过春节，王先生往年给自己的侄子侄女们送红包，今年王先生想送个有新意的红包，免得小孩子乱花钱，准备每个小孩送一份定期寿险保单。您对王先生的做法怎么看?()。单选题(2分)A.王先生与自己的侄子不是直系亲属，不能送保险B.王先生与自己的侄子是亲戚，可以送保险C.王先生为他们投保，受益人可以写自己D.保险不是礼物，不能用来送答案：A42.案例分析：王先生(42岁)是某私企老板，年收入约30岁。王太太(38岁)是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。王先生的母亲与王先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。结合案例，回答以下几题：（2）王先生投保一份重大疾病保险，1年后王先生被检查出患了胆结石(不在承保范围内)，做完了手术，康复出院，王先生到保险公司索赔，保险公司如何处理?()。单选题(2分)A.只要买了保险，保险公司都给付保险金B.保险公司不给付保险金，因为不在承保范围内C.保险公司不给付保险金，还在保险观察期内D.保险公司退还已缴保费答案：B43.案例分析：王先生(42岁)是某私企老板，年收入约30岁。王太太(38岁)是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。王先生的母亲与王先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。结合案例，回答以下几题：（3）按个人理财生命周期理论，王先生家庭属于（）单选题(2分)A.家庭事业形成期B.家庭事业成长期C.退休前期D.退休期答案：B44.案例分析：王先生(42岁)是某私企老板，年收入约30岁。王太太(38岁)是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。王先生的母亲与王先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。结合案例，回答以下几题：（4）王先生由于工作原因，经常要乘坐飞机去联系业务，王先生可能面临的()高单选题(2分)A.投资风险B.健康风险C.意外风险D.资金风险答案：C45.案例分析：王先生(42岁)是某私企老板，年收入约30岁。王太太(38岁)是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。王先生的母亲与王先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。结合案例，回答以下几题：（5）王先生目前已经拥有的保险，其中社会保险主要有失业保险、基本医疗保险、养老保险；商业保险主要车辆险、重大疾病险，其中最需要补充的保险是()。。单选题(2分)A.投资连接险B.意外伤害保险C.年金保险D.分红保险答案：B

2026年春国家开放大学个人理财形考任务3答案1.纳税人赡养（）父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照标准定额扣除。A.50岁（含）以上B.60岁以上C.50岁以上D.60岁（含）以上答案：D2.下列哪项所得不用缴纳个人所得税（）A.财产转让所得B.劳务报酬所得C.个人救济金所得D.偶然所得答案：C3.下列所得哪项不计入综合所得（）A.特许权使用费所得B.劳务报酬所得C.工资薪金所得D.偶然所得答案：D4.根据新个人所得税法的规定，工资、薪金所得预扣预缴采用的税率形式是（）A.超额累进税率B.超倍累进税率C.全额累进税率D.超率累进税率答案：A5.（）又称节税，是纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后收益最大化。A.税收安排B.税收筹划C.税收管理D.税收负担答案：B6.我国个人所得税中综合所得的适用税率范围是（）A.5%–45%B.5%–50%C.5%–40%D.3%–45%答案：D7.纳税人在境内接受学历（学位）继续教育，在学历（学位）教育期间按照每月（）元的标准定额扣除？A.600元B.500元C.400元D.300元答案：C8.纳税人李某符合住房租金扣除条件，具体租房时间自2019年4月起，他可开始享受住房租金扣除的具体时间是？()A.2019年3月B.2019年6月C.2019年4月D.2019年5月答案：C9.享受住房贷款利息专项附加扣除的时间为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，扣除期限最长不得超过规定时间，这个规定时间是（）A.120个月B.300个月C.180个月D.240个月答案：D10.下列项目中，属于劳务报酬所得的是（）A.提供著作的版权而取得的报酬B.高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬C.发表论文取得的报酬D.将国外的作品翻译出版取得的报酬答案：B11.某客户中得彩票大奖500万元，其适用的个人所得税税率为（）A.30%B.45%C.20%D.14%答案：C12.根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）A.每次收入额减去800元的费用B.每次收入额减去20%的费用C.每次收入额D.每次收入额减去5000元的费用答案：C13.税收筹划的内容不包括（）A.避税B.逃税C.税负转嫁D.节税答案：B14.纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得证书的当年，按照（）元的标准定额扣除？A.3600元B.4800元C.2400元D.3000元答案：A15.我国《个人所得税法》规定：财产租赁和财产转让所得，适用比例税率，税率为（）A.20%B.40%C.30%D.45%答案：A16.下列所得应缴纳个人所得税的是（）A.偶然所得B.保险赔款C.国债利息D.干部离休费答案：A17.学历（学位）继续教育，为在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月，同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过规定时间，这个规定时间是（）A.24个月B.60个月C.48个月D.36个月答案：C18.李某和其妻子钱某婚后购买一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是（）A.李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000元；B.李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准要高于1000元。C.李某和钱某均可以扣除住房贷款利息；D.李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元；答案：A19.根据个人所得税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在一个纳税年度内在中国境内居住累计满（）天的个人，为居民个人。A.183B.90C.180D.365答案：A20.2023年1月1日起，子女教育专项附加扣除的标准是多少？（）A.每孩每月1000元B.每孩每月2000元C.每孩每月800元D.每孩每月1200元答案：B21.推迟纳税义务发生时间也是个人理财税收筹划的一种手段（）A.对B.错答案：A22.在理财规划过程中，税收筹划不能孤立进行，需要结合其他规划目标考虑综合效益。（）A.错B.对答案：B23.个人税务筹划是个人理财规划中的一项重要内容，它是在纳税义务发生之前在法律允许的范围之内，对纳税负担的低位选择。（）A.错B.对答案：B24.对中国境内居民的境外取得的所得，我国不征收个人所得税。（）A.对B.错答案：B25.偶然所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。（）A.错B.对答案：A26.教育储蓄利息要缴纳个人所得税（）A.错B.对答案：A27.2023年1月1日起，赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元。（）A.对B.错答案：A28.在新个人所得税法下，个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为每年3月1日至6月30日。（）A.对B.错答案：A29.国债和国家发行的金融债券利息属于个人所得税方面的免税项目（）A.错B.对答案：B30.偶然所得不需要缴纳个人所得税（）A.对B.错答案：B31.按新的个人所得税法规定，居民个人取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，统称综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税。（）A.对B.错答案：A32.2022年1月1日起，纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出，按照每个婴幼儿每月1000元的标准定额扣除。2023年1月1日起，3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。（）A.对B.错答案：A33.合法性是税收筹划区别于偷税、逃税、抗税、骗税行为的重要特征。（）A.对B.错答案：A34.由于把全年一次性奖金单独计税时，要以奖金全额除以12个月的数额，按照综合所得月度税率表计算。所以，把一次性年终奖单独计税肯定比将全年一次性奖金并入当年综合所得计税更划算。（）A.错B.对答案：A35.个人理财税收筹划既可在纳税事项成为既定事实之前进行，也可在涉税事项已成既定事实之后进行。（）A.对B.错答案：B36.案例选择：居民张三35岁，夫妻俩均为独生子女，在国企上班，大儿子上小学一年级，小女儿正在读幼儿园。张三个人在2023年度取得以下收入：（1）工资薪金收入120000元（不考虑专项扣除）；（2）一次性稿酬收入5000元；（3）一次性讲学收入4000元；（4）国债利息收入1000元；（5）一次性年终奖收入100000元。此外，张三在2023年在兴业银行购买了个人养老金12000元。依据题意，下列哪一项不计入张三的综合所得进行计税（）。A.工资薪金收入B.一次性稿酬收入C.一次性讲学收入D.国债利息收入答案：D37.案例选择：居民张三35岁，夫妻俩均为独生子女，在国企上班，大儿子上小学一年级，小女儿正在读幼儿园。张三个人在2023年度取得以下收入：（1）工资薪金收入120，000元（不考虑专项扣除）；（2）一次性稿酬收入5，000元；（3）一次性讲学收入4，000元；（4）国债利息收入1，000元；（5）一次性年终奖收入100，000元。此外，张三在2023年在兴业银行购买了个人养老金12000元。答案：B38.案例选择：居民张三35岁，夫妻俩均为独生子女，在国企上班，大儿子上小学一年级，小女儿正在读幼儿园。张三个人在2023年度取得以下收入：（1）工资薪金收入120，000元（不考虑专项扣除）；（2）一次性稿酬收入5，000元；（3）一次性讲学收入4，000元；（4）国债利息收入1，000元；（5）一次性年终奖收入100，000元。此外，张三在2023年在兴业银行购买了个人养老金12000元。根据题意，2023年度张三的综合所得应纳税所得额为（）。单选题(2分)A.130，000元B.150，000元C.94，000元D.142，000元答案：C39.案例选择：居民张三35岁，夫妻俩均为独生子女，在国企上班，大儿子上小学一年级，小女儿正在读幼儿园。张三个人在2023年度取得以下收入：（1）工资薪金收入120，000元（不考虑专项扣除）；（2）一次性稿酬收入5，000元；（3）一次性讲学收入4，000元；（4）国债利息收入1，000元；（5）一次性年终奖收入100，000元。此外，张三在2023年在兴业银行购买了个人养老金12000元。根据题意，2023年度张三的综合所得适用（）的税率.单选题(2分)A.25%B.3%C.10%D.20%答案：C40.案例选择：居民张三35岁，夫妻俩均为独生子女，在国企上班，大儿子上小学一年级，小女儿正在读幼儿园。张三个人在2023年度取得以下收入：（1）工资薪金收入120，000元（不考虑专项扣除）；（2）一次性稿酬收入5，000元；（3）一次性讲学收入4，000元；（4）国债利息收入1，000元；（5）一次性年终奖收入100，000元。此外，张三在2023年在兴业银行购买了个人养老金12000元。根据题意，2023年度张三的综合所得应纳税额为（）单选题(2分)A.11，680元B.12，480元C.10，480元D.6，880元答案：D41.新个人所得税法中，哪些征税范围属于综合所得（）多选题(4分)A.稿酬所得B.工资、薪金所得C.经营所得D.偶然所得E.劳务报酬所得答案：ABE42.关于税收筹划的说法正确的是（）多选题(4分)A.税收筹划是在法律允许的范围内B.税收筹划没有任何风险C.税收筹划是事先规划、设计和安排的D.税收筹划等同于偷税漏税E.少纳税和递延纳税是税收筹划的目标所在答案：ACE43.税收筹划的基本方法包括()多选题(4分)A.充分利用税前扣除B.避免应税所得（收入）的实现C.推迟纳税义务发生时间D.利用税收优惠E.避免适用较高税率答案：ABCDE44.我国个人所得税采用的税率形式有（）。多选题(4分)A.超率累进税率B.超额累进税率C.定额税率D.全额累进税率E.比例税率答案：BE45.税收筹划的特点包括（）多选题(4分)A.合法性B.目的性C.专业性D.规划性E.综合性答案：ABCDE

2026年春国家开放大学个人理财形考任务4答案1.以下各项中，（）不属于理财规划师在为客户制订住房消费方案时应把握的原则。A.无须一次到位B.不必盲目求大C.量力而行D.买大面积的房子答案：D2.一般来说，处于（）的投资人的理财理念是避免财富的快速流失，承担低风险的同时获得有保障的收益。A.少年成长期B.青年成长期C.中年稳健期D.退休养老期答案：D3.作为现金及现金等价物，必须要具备良好的流动性，因此（）不能作为现金等价物A.活期储蓄B.货币市场基金C.各类银行存D.股票答案：D4.对客户拒绝的理解不恰当的是（）A.拒绝是客户的习惯性动作B.客户之所以拒绝，有可能是心理有顾虑C.客户的拒绝行为也能为从业人员提供有意义的提示D.客户提出拒绝，从业人员就没有回旋的余地答案：D5.在制定理财规划时，理财师通常需要对家庭的资产负债情况进行分析，下列哪些选项中属于流动负债？（）A.汽车贷款B.教育贷款C.住房抵押贷款D.信用卡贷款答案：D6.何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000元。作为理财规划师，你应该建议她持有()流动资产。A.30000元左右B.6000元左右C.9000元左右D.12000元左右答案：A7.描述过去一段时间内个人的现金收入和支出情况的财务报表是（）A.资产负债表B.损益表C.现金流量表D.成本明细表答案：C8.属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是（）A.资产负债表B.损益表C.现金流量表D.利润分配表答案：A9.对理财顾问服务的理解不恰当的一项是（）A.财务规划是理财顾问服务的核心内容B.动态分析客户财务状况是财务分析的关键C.在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况D.为了保证自身利益，理财经理在推介投资产品时只需推介所在金融机构的产品答案：D10.个人资产负债表中的资产价值是按（）计算的。A.购置价B.当前市场价格C.平均购置价和当前市场价格所得D.视情况而定答案：B11.对于保守谨慎型投资者，投资组合应该以（）为主A.期权B.外汇C.固定收益投资工具D.股票答案：C12.以下不属于个人/家庭资产项目的是（）A.收藏品B.接受别人的礼品C.按揭房产D.租借的房屋答案：D13.预期未来经济增长较快、处于景气周期，相应的理财措施是()A.增加储蓄产品的配置B.增加债券产品的配置C.增加股票产品的配置D.适当减少房产的配置答案：C14.“基金定投”是一种（）。A.消极投资策略B.积极投资策略C.多元化投资策略D.平衡投资策略答案：D15.投资者购买以下（）理财计划承担的风险最大。A.固定收益B.非保本浮动收益C.保本浮动收益D.保证收益答案：B16.理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，（）属于客户的财务信息。A.客户每月的工薪收入B.客户的婚姻状况C.客户的家庭成员D.进行教育规划时客户对子女的期望答案：A17.理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括（）。A.试着让客户分析自己的性格.所处环境的优势和劣势B.帮助客户确定职业发展范围C.制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机D.最后为客户确定其职业选择答案：D18.收集客户个人信息的方法，不建议采用（）A.填写登记表B.与客户交谈C.向第三人打听D.使用心理测试问卷.答案：C19.（）属于客户非经常性收入。A.工资薪金B.每月奖金C.债券利息D.彩票中奖收入答案：D20.下列对个人资产负债表的分析正确的是（）A.个人资产负债表反映的是过去某一时点个人的现金收入和支出情况。B.个人资产负债表中的资产和负债必须按原始购买价值登记C.个人资产负债表一般分为资产、负债、净资产三部分D.在个人资产负债表中，提前偿还房贷能使净资产增加答案：C21.理财规划是技术含量很高的行业，服务态度并不会直接影响理财服务水平（）A.对B.错答案：B22.退休养老期的理财特征是尽力保全已积累的财富，厌恶风险。相对应的理财策略是投资组合中选择高价股票，高风险债券，期货等理财投资产品。（）A.对B.错答案：B23.编制现金流量表有助于发现个人消费方式上的潜在问题，有助于找到解决这些问题的方法，有助于更有效地利用财务支援。（）A.对B.错答案：A24.教育规划由于缺乏时间弹性和费用弹性，因此人们应该及早对教育费用进行规划()A.对B.错答案：A25.理财规划师的责任之一在于改变客户不正确的理财价值观。（）A.对B.错答案：A26.现金的收益性太差，所以理财规划师应建议客户的钱都应该拿去投资（）A.对B.错答案：B27.个人／家庭负债率越低，个人家庭财务状况就越健康。（）A.对B.错答案：B28.对于收入低的家庭，子女教育规划鼓励采用风险高、收益大的投资工具,如期权、股票等（）A.对B.错答案：B29.股票收益高，理财规划师建议客户用股票来筹备子女教育金很适合。()A.对B.错答案：B30.综合理财规划建议书能够帮助客户用科学的方法认识当前自身的财务状况。（）A.对B.错答案：A31.理财客户经理在与客户沟通时需了解多方信息（）A.对B.错答案：A32.在撰写理财规划建议书的过程中，理财规划师应根据不同类型的理财规划制定相同指向的理财目标。（）A.对B.错答案：B33.制定理财规划方案时，理财规划师只要收集客户的财务信息就可以了（）A.对B.错答案：B34.理财规划是一个人一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，理财规划一经制订就不得改变。（）A.对B.错答案：B35.为了争取客户，理财规划师与客户交流时可以给出确定的承诺（）A.对B.错答案：B36.客户资产通常可分为三类：()A.现金及现金等价物B.其他金融资产C.个人资产D.股票答案：ABC37.在个人理财规划中，分析客户财务状况的常用的财务比率指标有哪些（）多选题(4分)A.负债比率B.结余比率C.流动性比率D.投资与净资产比率E.清偿比率答案：ABCDE38.关于制定保险规划时应注意的问题，下列说法正确的是（）多选题(4分)A.先为家庭主要收入提供者买保险B.家庭成员同时购买商业保险时，保险额度应和收入水平成反比C.制定购买商业保险规划时考虑家庭成员的社保和已购买商业保险的情况D.保费负担占家庭可支配收入的10%-20%比较合适答案：ACD39.理财规划师应该帮助客户纠正的错误观念有（）。多选题(4分)A.把结余全部放在银行B.把存款视为最好的投资C.追涨杀跌D.投资某个领域，不再考虑其他投资工具答案：ABCD40.一般来讲，理财规划师在对客户进行理财规划的过程中，应当遵循以下（）原则。多选题(4分)A.顾问性B.决策性C.专业性D.服务性E.一致性答案：ACD41.案例分析：赵先生现年35岁，2年前离异