成都职业技术学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页成都职业技术学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.企业购买原材料，取得增值税专用发票，其进项税额应如何处理？A.直接计入成本B.直接计入营业外支出C.计入应交税费—应交增值税（进项税额）D.计入应交税费—应交增值税（销项税额）3.下列哪项不属于营业税的征税范围？A.销售不动产B.提供建筑安装劳务C.出口货物D.提供金融服务4.企业进口货物，应缴纳哪种税？A.增值税B.营业税C.消费税D.所得税5.个人出租房屋，应缴纳哪种税？A.增值税B.营业税C.房产税D.个人所得税6.下列哪项不属于企业所得税的征税范围？A.企业销售货物所得B.企业提供劳务所得C.企业转让财产所得D.企业投资所得7.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是？A.工资、薪金支出B.办公费、业务招待费C.利息支出D.捐赠支出8.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产转让所得D.资本利得所得9.下列哪项不属于增值税的优惠政策？A.小规模纳税人免征增值税B.纳税人出口货物实行零税率C.纳税人购进农产品可以抵扣进项税额D.纳税人购进固定资产可以抵扣进项税额10.下列哪项不属于营业税的优惠政策？A.小规模纳税人免征营业税B.纳税人提供教育服务免征营业税C.纳税人提供医疗保健服务免征营业税D.纳税人提供金融服务免征营业税11.下列哪项不属于企业所得税的优惠政策？A.高新技术企业减半征收企业所得税B.企业研发费用加计扣除C.企业购置环保设备投资抵免企业所得税D.企业购置安全生产设备投资抵免企业所得税12.下列哪项不属于个人所得税的优惠政策？A.税法规定的免税所得B.税法规定的减税所得C.税法规定的加计扣除D.税法规定的抵扣13.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的单位和个人B.销售不动产的单位和个人C.出口货物的单位和个人D.提供建筑安装劳务的单位和个人14.下列哪项不属于营业税的纳税义务人？A.销售不动产的单位和个人B.提供建筑安装劳务的单位和个人C.提供金融服务单位和个人D.提供教育服务单位和个人15.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.事业单位C.社会团体D.个人16.下列哪项不属于个人所得税的纳税义务人？A.个人B.家庭C.企业D.事业单位17.下列哪项不属于增值税的征收管理？A.登记注册B.税收申报C.税款缴纳D.税收检查18.下列哪项不属于营业税的征收管理？A.登记注册B.税收申报C.税款缴纳D.税收检查19.下列哪项不属于企业所得税的征收管理？A.登记注册B.税收申报C.税款缴纳D.税收检查20.下列哪项不属于个人所得税的征收管理？A.登记注册B.税收申报C.税款缴纳D.税收检查二、多项选择题（每题2分，共20分）1.增值税的征税范围包括哪些？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.提供金融服务2.营业税的征税范围包括哪些？A.销售不动产B.提供建筑安装劳务C.提供金融服务D.提供教育服务3.企业所得税的征税范围包括哪些？A.企业销售货物所得B.企业提供劳务所得C.企业转让财产所得D.企业投资所得4.个人所得税的征税范围包括哪些？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产转让所得D.资本利得所得5.增值税的优惠政策有哪些？A.小规模纳税人免征增值税B.纳税人出口货物实行零税率C.纳税人购进农产品可以抵扣进项税额D.纳税人购进固定资产可以抵扣进项税额6.营业税的优惠政策有哪些？A.小规模纳税人免征营业税B.纳税人提供教育服务免征营业税C.纳税人提供医疗保健服务免征营业税D.纳税人提供金融服务免征营业税7.企业所得税的优惠政策有哪些？A.高新技术企业减半征收企业所得税B.企业研发费用加计扣除C.企业购置环保设备投资抵免企业所得税D.企业购置安全生产设备投资抵免企业所得税8.个人所得税的优惠政策有哪些？A.税法规定的免税所得B.税法规定的减税所得C.税法规定的加计扣除D.税法规定的抵扣9.增值税的纳税义务人有哪些？A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的单位和个人B.销售不动产的单位和个人C.出口货物的单位和个人D.提供建筑安装劳务的单位和个人10.营业税的纳税义务人有哪些？A.销售不动产的单位和个人B.提供建筑安装劳务的单位和个人C.提供金融服务单位和个人D.提供教育服务单位和个人三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税是对商品和劳务的增值额征税。（）2.营业税是对商品和劳务的销售额征税。（）3.企业所得税是对企业的利润征税。（）4.个人所得税是对个人的收入征税。（）5.增值税的纳税人包括销售货物、提供加工、修理修配劳务的单位和个人。（）6.营业税的纳税人包括销售不动产、提供建筑安装劳务的单位和个人。（）7.企业所得税的纳税人包括企业、事业单位、社会团体和个人。（）8.个人所得税的纳税人包括个人、家庭、企业、事业单位。（）9.增值税的优惠政策包括小规模纳税人免征增值税、纳税人出口货物实行零税率等。（）10.营业税的优惠政策包括小规模纳税人免征营业税、纳税人提供教育服务免征营业税等。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.营业税3.企业所得税4.个人所得税5.税收优惠政策五、简答题（每题6分，共18分）1.简述增值税的征税范围。2.简述营业税的征税范围。3.简述企业所得税的征税范围。4.简述个人所得税的征税范围。六、案例分析题（1题，满分12分）某企业为增值税一般纳税人，2025年3月发生以下业务：（