上海城建职业学院《中国税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页上海城建职业学院《中国税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于税收的基本特征？A.强制性B.无偿性C.公平性D.税收优惠2.我国现行增值税的税率分为几档？A.3档B.4档C.5档D.6档3.企业所得税的计税依据是？A.应纳税所得额B.应税收入C.应税利润D.应税成本4.下列哪项不属于个人所得税的免税项目？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.特许权使用费所得D.财产租赁所得5.税收的征收管理包括哪些环节？A.税收立法、税收执法、税收司法B.税收立法、税收执法、税收服务C.税收立法、税收执法、税收征收D.税收立法、税收执法、税收监督6.下列哪项不属于税收优惠政策？A.税收减免B.税收抵免C.税收退税D.税收加征7.税收是国家实现宏观调控的重要手段，下列哪项不属于税收的宏观调控作用？A.调节经济总量B.调节经济结构C.调节收入分配D.调节市场供求8.下列哪项不属于税收的财政作用？A.财政收入B.财政支出C.财政平衡D.财政监督9.税收是国家实现社会管理的重要手段，下列哪项不属于税收的社会管理作用？A.维护社会公平B.促进社会和谐C.保障国家安全D.促进经济发展10.下列哪项不属于税收的法治作用？A.税收立法B.税收执法C.税收司法D.税收服务11.下列哪项不属于税收的道德作用？A.增强纳税意识B.促进诚信纳税C.提高纳税素质D.增加税收收入12.下列哪项不属于税收的激励作用？A.税收优惠B.税收减免C.税收抵免D.税收退税13.下列哪项不属于税收的监督作用？A.监督税收执法B.监督税收司法C.监督税收服务D.监督税收立法14.下列哪项不属于税收的保障作用？A.保障国家财政收入B.保障国家经济安全C.保障国家社会稳定D.保障国家政治稳定15.下列哪项不属于税收的促进作用？A.促进经济发展B.促进社会进步C.促进科技创新D.促进人才培养16.下列哪项不属于税收的调节作用？A.调节经济总量B.调节经济结构C.调节收入分配D.调节市场供求17.下列哪项不属于税收的分配作用？A.财政收入B.财政支出C.财政平衡D.财政监督18.下列哪项不属于税收的监督作用？A.监督税收执法B.监督税收司法C.监督税收服务D.监督税收立法19.下列哪项不属于税收的保障作用？A.保障国家财政收入B.保障国家经济安全C.保障国家社会稳定D.保障国家政治稳定20.下列哪项不属于税收的促进作用？A.促进经济发展B.促进社会进步C.促进科技创新D.促进人才培养二、多项选择题（每题2分，共20分）1.税收的基本特征包括哪些？A.强制性B.无偿性C.公平性D.税收优惠2.我国现行增值税的税率包括哪些？A.3%B.6%C.9%D.13%3.企业所得税的计税依据包括哪些？A.应纳税所得额B.应税收入C.应税利润D.应税成本4.个人所得税的免税项目包括哪些？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.特许权使用费所得D.财产租赁所得5.税收的征收管理包括哪些环节？A.税收立法B.税收执法C.税收司法D.税收服务6.税收的宏观调控作用包括哪些？A.调节经济总量B.调节经济结构C.调节收入分配D.调节市场供求7.税收的财政作用包括哪些？A.财政收入B.财政支出C.财政平衡D.财政监督8.税收的社会管理作用包括哪些？A.维护社会公平B.促进社会和谐C.保障国家安全D.促进经济发展9.税收的法治作用包括哪些？A.税收立法B.税收执法C.税收司法D.税收服务10.税收的道德作用包括哪些？A.增强纳税意识B.促进诚信纳税C.提高纳税素质D.增加税收收入三、判断题（每题1分，共10分）1.税收是国家实现宏观调控的重要手段。（）2.税收是国家实现社会管理的重要手段。（）3.税收是国家实现法治的重要手段。（）4.税收是国家实现道德的重要手段。（）5.税收是国家实现激励的重要手段。（）6.税收是国家实现监督的重要手段。（）7.税收是国家实现保障的重要手段。（）8.税收是国家实现促进的重要手段。（）9.税收是国家实现调节的重要手段。（）10.税收是国家实现分配的重要手段。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.税收2.增值税3.企业所得税4.个人所得税5.税收优惠五、简答题（每题6分，共18分）1.简述税收的基本特征。2.简述税收的宏观调控作用。3.简述税收的