建设工程资金管理

建设工程投资控制

工程投资控制概述

（1）工程投资控制的定义

（2）工程投资控制H勺内容

（3）工程投资控制H勺重点

（4）工程投资控制口勺任务

建设工程投资控制的定义

建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段,

把建设工程投资控制在同意H勺投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目

时的实现，以求在建设工程中能合理使用人力、物力、财力，获得很好的投资效益和社会效

益。

建设工程投资控制的内容

建设工程投资控制包括两个方面内容：

（一）建设工程投资的合理确定：是按照建设程序H勺各八阶段，合理地确定投资估算、设计

概算、施工图预算、承包协议价、工程结算、竣工决算。

（二）建设工程投资的有效控制：是在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各

个阶段，采用一定的措施和措施把建设投资控制在合理的范围和核定的投资限额以内。

建设工程投资控制的重点

投资控制贯穿于项目建设均全过程，但不一样H勺建设阶段对投资H勺影响程度大不相似，因此

必须重点突出。

不一样建设阶段对投资的影响程度状况：

在初步设计阶段，影响投资H勺也许性为75-95%；

在技术设计阶段，影响投资口勺也许性为35-75%；

在施工图设计阶段，影响投资口勺也许性为5-35%。

建设工程投资控制的重点

建设工程投资控的重点

从上图可•以看出，影响投资最大的阶段，是约占工程项目建设周期四分之一欧I技术设计结束

前的工作阶段。

控制投资日勺关键在于施T.此前打勺投资决策阶段和设计阶段。

在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。

建设工程投资控制的任务

建设工程投资控制是我国建设工程监理的一项重:要任务,投资控制贯穿于工程建设的各个阶

段，也贯穿于监理工作的各个环节。

项FI监理机构在投资控制中FI勺重要任务是什么？

建设工程投资控制的任务

1、建设前期阶段：

进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制项目提议书，进行可行性研究，对拟建项

目进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社

会评价。

建设工程投资控制日勺任务

2、设计阶段：

协助业主提出设计规定，组织设计方案竞赛或设计招标，用技术经济措施组织评比设计方案。

编制本阶段资金使用计一划，并进行付款控制。

协助设计单位控制限额设计工作，进行设计挖潜，用价值工程等措施对设计进行技术经济分

析、比较、论证，在保证功能的前提下，深入寻找节省投资的也许性。

审查设计概预算，尽量使概算不超估算，预算不超概算.

建设工程投资控制的任务

3、施工招标阶段：

准备与发送招标文献，编制工程量清单和招标工程标底；

协助评审投标书，提出评标提议；

协助建设单位与承包单位签订承包协议。

建设工程投资控制的任务

4、施工阶段：

根据施工协议有关条款、施工图，对工程项目造价目的进行风险分析，并制定防备性对策。

从造价、项目的功能规定、质量、工期方面审查工程变更的方案，并在工程变更实行前与建

设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。

按施工协议约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计算和工程款支付。

建立月完毕工程量和工作量记录表，对实际完毕量和计划完毕量进行比较、分析，制定调整

措施。

施工阶段投资控制的基本原理是把计划投资额作为投资控制日勺目口勺值，在施工过程中，定期

地进行投资实际值与目的值H勺比较，发现并找出偏差，分析原因并采用有效措施加以控制,

以保证投资控制目的的实现。

施工阶段投资目的控制措施

工程施工阶段是将设计图纸转换成建筑实体，实现投资决策意图口勺阶段。

在工程施工阶段，投入的人力、物力和财力最多，也是项目管理难度最大、投资管理目的控

制最为困难的时期。也就是说节省投资的空间很小，但挥霍投资的也许性却很大。

施工阶段投资目的控制措施

加强施工阶段投资控制，仅靠控制工程款日勺支付是不够I机必须精心组织施工，挖掘各方面

的潜力，节省资源消耗。从组织、经济、技术、协议等多方面采用措施，控制投资。

附件：施工阶段投资控制均措施

施工阶段投资控制思索题：

项FI监理机构在施工阶段投资控制的措施？

工程计量

工程计量是指根据设计文献及承包协议有关工程计量的规定，监理工程师对承包商申报的已

完毕工程日勺工程量进行的I核验。通过监理工程师计量的工程量是向承包商支付工程价款的I凭

证。

工程最是计取各类费用的根据，也是多种费用口勺计算基数，协议双方应在协议中详细约定工

程计量措施和计量程序。

工程计量

为何要进行工程量确实认：

由于在签订协议步，在工程量清单内开列的工程量是估计工程量，实际施工也许与其有差异。

因此发包人支付工程进度款前应对承包人完毕的实际工程量予以确认或核算，按照承包人实

际完毕的永久工程的工程量进行支付。

工程计量日勺程序

(一)施工协议范本约定的工程计量程序

(1)承包人提出工程量汇报

承包人应按专用条款约定的时间，向工程师提交本阶段(月)已竣工程量的汇报.

(2)工程量计量

工程师接到汇报后7天内，按设计图纸核算已竣工程量，并在现场实际计量前24小时告知

承包人共同参与。

工程计量U勺程序

注意违约责任：

承包人收到告知后不参与计量，计量成果有效，作为工程价款支付H勺根据。

工程师收到承包人汇报后7天内未进行计量，从第8天起，承包人汇报中开列的工程量即视

为被确认，作为工程价款支付的根据。

工程师不按约定期间告知承包人，致使承包人未能参与计量，计量成果无效。

工程计量H勺程序

3.工程量计量的原则：

工程师对照设计图纸，只对承包人完毕的永久工程合格工程量进行计量。

对承包人超过设计图纸范围口勺工程量，工程师不予计量；

因承包人原因导致返工的工程量，工程师不予计量。

工程计量的程序

（-）建设工程监理规范约定日勺工程计量程序

（1）承包单位记录经专业监理工程师质量验收合格日勺工程量，按施工协议日勺约定，填报工

程量清单和工程款支付申请表；

（2）专业监理工程师进行现场计量，按施工协议H勺约定审核工程量清单和工程款支付申请

表，并报总监理工程师审定；

（3）总监理工程师签订工程款支付证书，并报建设单位。

工程计量的根据

1、质量合格证书

工程计量必须与质量监理亲密配合，通过专业工程师检查，工程质量到达合格规定后，由专

业工程师签订报验申请表（质量合格证书）。

只有质量到达合格原则的已竣工程才予以计量。

工程计量口勺根据

2、工程量清单序言和技术规范

工程量清单序言和技术规范中i°计最支付i土条款是确定计最措施日勺根据。它不仅规定了清

单中每一项工程H勺计量措施，并且规定了按规定的计量措施确定的单价所包括H勺工作内容和

范围。

工程计量口勺根据

3、设计图纸

单价协议以实际完毕的工程量进行结算。工程师计量的几何尺寸以设计图纸为准，对承包商

超过设计图纸规定而增长的工程量和自身原因导致的返工的工程量，不予计量。

工程计量日勺措施

工程师应对下列工程项目进行计量：

(1)工程量清单所有项目;

(2)协议文献规定H勺项目；

(3)工程变更项目；

(4)根据i。08规范i土，工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算误差，

以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行协议义务过程中实际完毕的工程量计算。

工程计量的措施

根据FIDIC协议条件规定，工程计量措施有：

(1)均摊法；

(2)凭据法；

(3)估价法；

(4)断面法

（5）图纸法

（6）分解计量法

工程计量的思索题：

工程计量口勺程序、措施和根据？

工程变更控制

在工程项目实行过程中，工程变更时有发生。

工程变更一般包括设计变更、施工条件变更、工程量变更、协议条款修改补充以及其他的变

化、修改所引起的变更。

附件：引起工程变更的重要原因

工程变更控制

由于工程变更引起的工程量变化、承包商索赔等，均有也许使项目投资超过本来的预算投资。

因此监理工程师必须严格控制工程变更，亲密注意工程变更对未竣工程投资支出和工期的影

响。

工程变更控制

项目监理机构对工程变更的管理

一、项目监理机构处理工程变更的程序：

（1）设计单位对原设计存在的缺陷提出的工程变更，应编制设计变更文献；建设单位或承

包单位提出变更，应提交给总监理工程师，由总监理工程师组织专业监理工程师审查。审查

同意后，应由建设单位转交设计单位编制设计变更文献。当工程变更波及安全、环境保护等

内容时，应按规定经有关部门审定。

（2）项目监理机构应理解实际状况和搜集与工程变更有关的资料。

工程变更控制

一、项目监理机构处理工程变更的程序：

（3）总监理工程师必须根据实际状况、设计变更文献和其他资料，按照施工协议的有关款

项。在指定专业工程师完毕下列工作后，对工程变更费用和工期做出评估。

1）确定工程变更项目与原工程项目之间日勺类似程度和难易程度；

2）确定工程变更项目的工程量；

3）确定工程变更的单价或总价。

工程变更控制

一、项目监理机构处理工程变更H勺程序：

（4）总监理工程师应就工程变更的费用和工期的评估状况与承包单位和建设单位进行协调。

（5）总监理工程师签发工程变更单。

工程变更单应包括工程变更规定、工程变更阐明、工程变更费用和工期、必要时

附件等内容，由设计变更文献日勺工程变更应附设计变更文献。

工程变更控制

一、项目监理机构处理工程变更的程序：

（6）项目监理机构根据项目变更单监督承包单位实行。

1）在建设单位和承包单位未能就工程变更口勺费用等方面到达协议时，项目监理机构应提

出一种暂定价格，作为临时支付工程价款的根据。

2）在总监理工程师签发工程变更单之前，承包单位不得实行工程变更。

3）未经总监理工程师审查同意而实行的工程变更，项目监理机构不得予以计量。

工程变更控制

二、项目监理机构加强工程变更的造价管理和控制。

（1）具有丰富的经济知识和造价管理知识。

（2）对协议造价进行分析和评估，确定该项目的成本以及承包方也许获得日勺预期利润。

（3）加强单价分析。对因不平衡报价产生的单价偏高或者单价偏低的工程细目及与此有关

的J工程变更，要加强跟踪和控制。

工程变更控制

重点控制如下3类工程变更

1）工程规模扩大的工程变更；

2）单价偏高的工程细目其工程量会增大的工程变更；

3）单价偏低的工程细目其工程量会减小的工程变更。

工程变更价款确实定

监理工程师在对工程变更内容审查的基础上，应对变更所引起H勺费用变化进行审核和审杳。

在确定工程变更价款时，应坚持维持承包人投标报价单内的竞争性水平的原则。

工程变更价款确实定

三、我国现行工程变更价款确实定措施

i008规范i土约定，因车承包人口勺原因导致日勺工程变更，按下列措施确定其对应的综合单

价：

（1）协议中」经有合用#J综合单价，按协议一经有的综合单价确定；

（2）协议中有类似［I勺综合单价，参照类似的综合单价确定；

（3）协议中没有合用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。

工程变更价款确实定

（一）采用协议中的工程量清单的单价和价格

直接套用

间接套用

部分套用

（二）协商单价和价格。合用于协议中没有或者有但不合适的状况。

（三）一般的电力工程项目，一般由承包单位根据协议规定，按照当地规定的预算定额和取

费原则，按编制预算的措施，确定工程变更项目H勺价款，报请监理工程师审查。

工程变更思索题：

（1）项FI监理机构对工程变更II勺管理？

（2）工程变更价款确实定措施？

索赔控制

索赔是当事人在协议实行过程中，根据法律、协议规定及通例，对不应由自己承担责任的状

况导致日勺损失，向协议的另一方当事人提出予以赔偿或赔偿规定的行为。

在工程建设中索赔事件常常发生，因此索赔的控制是施工阶段控制投资的重要手段。

索赔的内容

(-)承包商向业主的索赔

1、不利的自然条件与人为隙碍引起口勺索赔

2、工程变更引起H勺索赔

3、工期延期的费用索赔

4、加速施工时费用索赔

5、业主不合法地终止工程而引起日勺索赔

6、物价上涨引起口勺索赔

7、法律、货币及汇率变化引起的索赔

8、迟延支付工程款的索赔

9、业主的风险

10、不可抗力

索赔的内容

(二)业主向承包商的索喑

1、工期延误索赔

2、质量不满足协议规定索赔

3、承包商不履行日勺保险费用索赔

4、对超额利润的索赔

5、对指定分包商的付款索赔

6、业主合理终止协议或承包商不合法放弃工程的索赔

附件：常见H勺索赔内容

索赔费用计算

（-）索赔费用的构成

1、分部分项工程量清单费用

（1）人工费

（2）材料费

（3）施工机械使用费

（4）企业管理费

⑸利润

2、措施项目费用

3、其他项目费用

4、规费与税金

附件：索赔费用的构成

索赔费川计算

（-）索赔费用的计算措施

1、实际费使用方法

2、总费使用方法

3、修正艮|总费使用方法

思索题

索赔费用的计算

工程价款结算

工程价款结算是指对建设工程的发承包协议价款进行约定和根据协议约定进行工程预付款、

工程进度款、工程竣工价款结算的活动。

财政部、建设部2023年以财建[2023]369号文印发了《建设工程价款结算暂行措施》

工程价款口勺结算根据

《建设工程价款结算暂行措施》规范了工程价款结算管理工作，明确了工程协议价款的约定

与调整、工程价款结算、工程价款结算争议处理、工程价款结算管理口勺原则和规定。

附件：《建设工程价款结算暂行措施》

工程价款的结算根据

按照《建设工程价款结算暂行措施》规定，协议双方应在协议条款中对波及工程价款结算的

有关事项进行约定。

附件：工程价款结算的有关约定

工程价款H勺结算根据

工程价款结算应按协议约定办理，协议未约定或约定不明的，协议双方根据卜.列规定与文献

协商处理:

（1）国家有关法律、法规和规章制度。

（2）国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门公布的工程造价计价原则、

计价措施等有关规定。

（3）建设项目口勺协议、补充协议、变更签证和现场签证，以及经发、承包人承认的其他文

献。

（4）其他可以根据H勺材料。

工程价款口勺结算方式

（1）按月结算与支付。即实行按月支付进度款，竣工后结算的措施。

（2）分段结算与支付。即当年动工、当年不能竣工日勺工程，按照工程形象进度，划分不一

样阶段，支付工程进度款。

工程预付款

工程预付款是建设工程协议签订后，由发包人按照协议约定，在正式动工前预先支付给承包

人的工程款。它是施工准备和所需材料、构造件等流动资金H勺重要来源。

发包人应按协议约定支付工程预付款。支付的工程预付款，按照协议约定在工程进度款中抵

扣。

工程预付款

当协议中对工程预付款时支付没有约定期，按照《建设工程价款结算暂行措施》日勺规定办理。

（1）工程预付款的额度：包工包料的工程原则上预付比例不低于协议金额的10%,不高于

协议金额日勺30%；对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。工程量清单计价的工程，

实体性消耗和非实体性消耗部分应在协议中分别约定预讨款比例（或金额）。

工程预付款

（2）工程预付款的时间：在具有施工条件的前提下，发包人应在双方签订协议后H勺一种月

内或约定的动工日期前的7天内预付工程款。

若发包人不按约定预付,承包人应在预付时间到期后10天内向发包人发出规定预付口勺告知,

发包人收到告知后仍不按规定预付，承包人可在发出告知14天后停止施工，发包人应从约

定应付之日起按同期银行贷款利率计算向承包人支付应付款的利息，并承担违约责任。

工程预付款

（3）不能支付工程付款的规定。但凡没有签订协议或不具有施工条件的工程，发包人不得

预付工程款，不得以预付款为名转移资金。

工程进度款

工程进度款是根据每月工程的实际完毕状况,按实际完毕的工程量来支付本月承包商应得的

工程价款。

工程进度款结算是FI前我国所用的一种重要的付款方式。

工程进度款

1、工程进度款的计算

工程进度款日勺计算重要波及工程量的计量和对应单价确定措施。

（1）单价：单价分工料单价与综合单价

（2）工程量：工程量应按承包人在履行协议义务过程中实际完毕口勺工程量计量。若发现工

程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起的工程量日勺增减变化应准时调整,

对的计最。

工程进度款

1、工程进度款口勺计算

（3）承包人应按照协议约定，向发包人递交已竣工程量汇报。发包人应在收到汇报后按协

议约定进行查对。

（4）承包人应在每个付款周期期末，向发包人递交工程进度款支付申请，并附对应的证明

文献。

附件：支付申请的内容

工程进度款

2、工程进度款日勺支付

根据《建设工程价款结算暂行措施》中工程进度款支付的有关规定

（1）发包人收到承包人递交的工程进度款支付申请及双应证明文献后，发包人应在协议约

定期间内查对和支付工程进度款。

（2）发包人应扣回日勺工程预付款，与工程进度款同期结算抵扣。

工程进度款

2、工程进度款日勺支付

（3）发包人未在协议约定期间内支付工程进度款，承包人应及时向发包人发出规定付款的

告知，

（4）发包人收到承包人告知后仍不按规定付款，可与承包人协商签订延期付款协议，经承

包人同意后可延期支付。

协议应明确延期支付的时间和从付款申请生效后按同期银行贷款利率计算应付款的利息。

工程进度款

3、工程进度款支付应注意的问题

（1）认真核算工程量

项目监理机构要对承包人填报的已竣工程量汇报认真核算。一般应由现场监理工程师实测贯

彻，总监理工程师签字承认，发包人签字承认，方可作为进度款U勺支付凭证。

工程进度款

3、工程价款支付应注意的问题

（2）认真核算工程价款

项目监理机构要对承包人递交的进度款支付申请认真核算。

负责工程价款的I监理工程师与发包人的计划部门、财务部门，必须分别认真核算应付的工程

价款。

既要保证工程顺利进行，又要有效控制工程投资，坚持月月盘点，防止出现超付状况。

工程进度款

工程进度款核算的重要内容：

1）应付工程价款与实际完毕工程量与否相符，计算与否符合招投标文献及协议文献日勺规定,

计算与否合理精确等。

2）合计支付的工程价款与合计已竣工程与否相符，若不相符应及时纠正。

3）协议剩余价款与未竣工程与否相符，若不相符要及时找出原因予以纠正。

工程进度款

3、工程进度款支付应注意的问题

（3）工程进度款的支付，要与工程质量紧密挂钩。

对不合格口勺工程决不能支付进度款，严重者要在进度款中进行惩罚，直至返工合格为止。

（4）工程进度款一般合计支付到90-95%停付，待工程竣工验收及保修期满后，再付清其尾

款。

工程竣工结算

工程竣工结算是指承包商按照协议规定的内容，所有完毕所承包的工程，经验收质量合格,

并符合协议规定之后，向业主（建设单位）进行日勺最终工程价款结算。

工程竣工结算

施工协议范本中工程竣工结算H勺规定：

（一）竣工结算的程序

（1）承包人递交竣工结算汇报

工程竣工验收汇报经发包人承认后28天内，承包人向发包人递交竣工结算汇报及完整的结

算资料。

双方按照协议书约定的协议价款及专用条款约定II勺协议价款调整内容，进行工程竣工结算。

工程竣工结算

（一）竣工结算的J程序

（2）发包人的核算和支付

发包人收到承包人递交的竣工结算汇报及结算资料后28天内进行核算，予以确认或者提出

修改意见。发包人确认竣工结算汇报后，告知经办银行向承包人支付工程竣工结算价款。

（3）移交工程

承包人收到竣工结算价款后14天内将竣工工程交付发包人。

工程竣工结算

（二）竣工结算的违约责任

（1）发包人的违约责任

发包人收到竣工结算汇报及结算资料后28天内无合法理由不支付工程竣工结算价款，从第

29天起按承包人同期向银行贷款利率支付拖欠工程价款日勺利息，并承担违约责任。

工程竣工结算

（二）竣工结算日勺违约责任

（1）发包人的违约责任

发包人收到竣工结算汇报及结算资料后28天内不支付工程竣工结算价款，承包人可以催告

发包人支付结算价款。发包人在收到竣工结算汇报及结算资料后56天内仍不支付的，承包

人可以与发包人协议将该工程折价，也可以由承包人申请人民法院将该工程依法拍卖，承包

人就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。

工程竣工结算

（-）竣工结算的违约责任

（2）承包人的违约责任

工程竣工验收汇报经发包人承认后28天内，承包人未能向发包人递交竣工结算汇报及完整

的结算资料，导致工程竣工结算不能正常进行或工程竣工结算价款不能及时支付，发包人规

定交付工程的，承包人应当交付；发包人不规定交付工程的，承包人承担保管责任。

工程竣工结算

（三）《建设工程价款结算暂行措施》中工程竣工价款结算H勺规定：

（1）发包人收到承包人递交的竣工结算汇报及完整口勺结算资料后，应按本措施规定改期限

（协议约定有期限的，从其约定）进行核算，予以确认或者提出修改意见。

工程竣工结算

（三）《建设工程价款结算暂行措施》中工程竣工价款结算的规定：

（2）发包人根据确认的竣工结算汇报向承包人支付工程竣工结算价款，保留5%左右的质

量保证（保修）金，待工程交付使用一年质保期到期后清算（协议另有约定的，从其约定），

质保期内如有返修，发生费用应在质量保证（保修）金内扣除。

工程竣工结算

（四）项目监理机构的工作：

专业监理工程师审核承包人报送H勺竣工结算报表；

总监理工程师审定竣工结算报表；

与发包人、承包人协商一致后，签发竣工结算文献和最终工程款支付证书。

工程竣工结算

监理工程师审查工程竣工结算：

（1）查对协议条款

（2）检查隐蔽工程验收记录

（3）贯彻设计变更签证

（4）按图核算工程数最

（5）执行定额单价

（6）防止各项计算误差

附件：工程竣工结算的审查

保修金的返还

工程保修金一股为施工协议价款的3%,在专用条款中详细约定。

在质量保修期满后14天内，发包人将剩余保修金和利息返还给承包人。

工程价款动态结算

工程价款日勺动态结算是指在结算口勺时候要考虑多种动态原因，使结算可以反应实际H勺费用。

常用的动态结算措施有：夜实际价格结算法、按主菜计算价差、主料按抽料计算价差、竣工

调价系数法、调值公式法等。

工程价款动态结算

1、运用调值公式法进行价风格整II勺程序：

（1）确定计算物价指数的品种。

（2）明确的三个问题：

协议约定日勺调整原因和物价波动程度；

考核地点即工程所在地或指定某地市场价格：

考核时点即基准口期的市场价格和与