审计委员会议事规则

审计委员会议事规则第一章总则第一条制定目的与依据为完善公司治理结构，强化内部控制与风险管理，确保公司财务信息的真实、准确、完整与合规，提升审计工作的独立性与有效性，依据《中华人民共和国公司法》、相关监管规定及公司章程的规定，特制定本规则。第二条定义本规则所称审计委员会，是指由公司董事会设立的专门工作机构，主要负责协助董事会对公司的财务报告、内外部审计、内部控制及风险管理等事项进行监督与核查。第三条适用范围本规则适用于公司审计委员会（以下简称“委员会”）的组建、运作、议事及决策等活动。委员会及其委员的履职行为，均应遵守本规则的规定。第四条基本原则委员会的议事与决策应遵循以下原则：（一）独立性原则：委员应独立履行职责，不受公司管理层或其他利益相关方的不当干预。（二）专业性原则：委员应具备履行职责所必需的专业知识和经验，以专业判断为基础发表意见。（三）勤勉尽责原则：委员应投入足够的时间和精力，认真审阅相关材料，积极参与会议讨论，审慎行使职权。（四）保密原则：委员应对在履职过程中知悉的公司未公开信息予以保密。（五）合规性原则：委员会的所有活动均应符合法律法规、监管要求及公司章程的规定。第二章组织架构与职责第五条委员会的组成（一）委员会成员由董事会从公司董事中选任，人数不少于三人，且过半数成员应为独立董事。（二）委员会设主任委员一名，由独立董事担任，负责召集和主持委员会会议。主任委员缺席时，可指定一名独立董事委员代为履行职责。（三）公司可根据需要，邀请内部审计部门负责人、财务部门负责人及其他相关人员列席委员会会议，但非委员人员无表决权。第六条委员的任职资格与选任程序（一）委员应具备良好的职业操守和个人品德，无不良记录。（二）委员应具备履行职责所必需的专业知识和经验，至少应有一名委员具备会计或财务管理方面的专业背景。（三）委员的选任、更换或罢免，由董事会审议决定。第七条委员会的主要职责委员会主要履行以下职责：（一）监督公司的财务报告过程，包括审阅公司的财务报表、季度报告、半年度报告、年度报告及相关的财务信息披露文件，评估其真实性、准确性、完整性和合规性。（二）监督公司的内部审计制度及其实施，包括审议内部审计部门的年度工作计划、工作报告，评估内部审计工作的独立性与有效性，确保内部审计部门能够独立开展工作。（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通协调，确保两者之间的有效协作。（四）提议聘请或更换外部审计机构，并对外部审计机构的独立性、审计费用及审计工作范围进行监督和评估。（五）监督公司的内部控制体系建设和运行情况，包括评估内部控制的有效性，识别和评估重大风险，督促管理层对发现的缺陷进行整改。（六）监督公司的合规管理工作，确保公司经营活动符合法律法规和公司内部规章制度的要求。（七）审阅公司的重大关联交易、重大投资、重大融资等事项，评估其对公司财务状况和经营成果的影响及潜在风险。（八）负责法律法规、公司章程及董事会授权的其他与审计、内控、风险管理相关的事项。第三章会议运作第八条会议种类委员会会议分为定期会议和临时会议。（一）定期会议：至少每季度召开一次，通常在公司季度财务报告、半年度财务报告及年度财务报告编制完成后召开。（二）临时会议：当有重大事项需要委员会审议或三分之一以上委员提议时，可召开临时会议。第九条会议的召集与通知（一）定期会议由主任委员负责召集和主持。临时会议可由主任委员、董事长、两名及以上委员或总经理提议召集，由主任委员主持。（二）会议通知应至少在会议召开前三日（特殊情况可酌情缩短，但应保证委员有合理的审阅时间）以书面形式（包括但不限于邮件、传真、专人送达等）发送给全体委员，通知内容应包括会议时间、地点、会议议程、需审议的材料等。（三）委员收到会议通知后，应及时回复是否出席。第十条会议议程（一）会议议程由主任委员或提议人根据实际需要拟定，并提前送达各位委员。（二）委员在收到会议通知后，对议程有补充建议的，可在会议召开前向主任委员提出，由主任委员决定是否纳入议程。第十一条会议出席与表决（一）审计委员会会议应有三分之二以上的委员出席方可举行。委员因故不能出席的，可以书面形式委托其他委员代为出席并表决，委托书应明确委托事项和表决意见。（二）会议采取现场会议或通讯会议（包括电话会议、视频会议等）形式。（三）会议表决可采用举手、投票或通讯等方式进行。每一委员享有一票表决权。（四）会议决议须经出席会议的委员过半数同意方能通过。对于重大事项，如提议更换外部审计机构、审议重大关联交易等，应经全体独立董事委员过半数同意。第十二条会议记录（一）委员会会议应安排专人负责记录，形成会议纪要。（二）会议纪要应包括会议召开的时间、地点、出席人员、列席人员、会议议程、各位委员的发言要点、讨论情况、表决结果及决议事项等。（三）会议纪要应在会议结束后尽快整理完毕，并提交各位委员审阅。委员对纪要内容有异议的，应在收到纪要后及时提出，经协商一致后进行修改。（四）会议纪要经主任委员审核签字后存档，并报送董事会备案。第四章工作机制与报告路径第十三条报告机制（一）委员会应将其会议决议、审议意见及重要工作进展情况及时向董事会报告。（二）对于委员会认为需要董事会关注或审批的重大事项，应形成书面提案提交董事会审议。（三）委员会应每年向董事会提交年度工作报告，总结全年工作情况、主要成效、存在问题及改进建议。第十四条沟通协调（一）委员会应建立与董事会、监事会、管理层、内部审计部门及外部审计机构之间的定期沟通机制。（二）委员会主任委员或其指定的委员应定期与内部审计部门负责人、外部审计机构项目合伙人进行沟通，了解审计工作进展及发现的问题。（三）委员会应确保内部审计部门能够直接向其报告工作，不受管理层的不当干预。第十五条资料准备与信息获取（一）公司相关部门（如财务、内审、法务、风控等）应积极配合委员会的工作，按照委员会的要求及时提供真实、准确、完整的资料和信息。（二）委员有权查阅公司的财务报表、审计报告、内部规章制度、会议纪要等相关文件，公司应予配合。第十六条经费保障公司应为委员会履行职责提供必要的经费支持，包括但不限于会议费用、聘请外部专业咨询机构的费用等。第五章附则第十七条规则的解释与修订本规则由公司董事会负责解释。本