融资担保业务基础知识测试(含答案)

融资担保业务基础知识测试(含答案)1.单项选择题(1)根据《融资担保公司监督管理条例》规定，融资担保公司对同一被担保人的融资担保责任余额不得超过其净资产的比例为（）A.5%B.10%C.15%D.20%(2)根据现行监管规定，一般融资担保公司的融资担保责任余额最高不得超过其净资产的倍数为（）A.5倍B.10倍C.15倍D.20倍(3)下列选项中，不属于融资担保公司法定业务范围的是（）A.贷款担保B.票据承兑担保C.贸易融资担保D.自营贷款业务(4)根据当前小微企业融资担保政策要求，政府性融资担保机构对符合条件的小微企业融资担保费率平均不得超过（）A.1%B.1.5%C.2%D.2.5%(5)下列选项中，不属于融资担保业务常用反担保方式的是（）A.保证反担保B.抵押反担保C.质押反担保D.定金反担保2.多项选择题(1)根据《融资担保公司监督管理条例》，融资担保公司禁止从事的业务活动包括（）A.吸收存款或者变相吸收存款B.自营贷款或者受托贷款C.受托投资D.为关联方提供融资担保(2)融资担保业务尽职调查阶段，对被担保人财务状况调查的核心内容包括（）A.财务报表真实性核查B.偿债能力分析C.盈利能力分析D.营运能力分析(3)下列选项中，属于融资担保项目准入实质性负面情形的有（）A.被担保人被列入失信被执行人名单B.被担保人存在重大违法违规行为记录C.被担保人实际控制人有涉毒涉赌等严重不良嗜好且到期债务无法清偿D.被担保人所在行业属于国家明令禁止类、淘汰类产业(4)融资担保机构风险补偿资金的主要来源包括（）A.按规定提取的担保赔偿准备金B.按规定提取的未到期责任准备金C.担保损失所得税税前扣除政策支持D.财政部门安排的风险补偿补贴(5)办理不动产抵押反担保业务时，需要核查的核心内容包括（）A.不动产权属是否清晰，有无权属争议B.不动产是否存在在先抵押、查封、预查封等权利限制C.不动产的市场流动性和变现能力D.不动产的评估价值是否合理，足值性如何3.判断题(1)融资担保公司应当按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。（）(2)融资担保责任余额仅指融资担保公司直接开展担保业务承担的风险余额，不包含再担保业务中融资担保公司承担连带责任的部分。（）(3)按照现行监管政策，融资担保公司开展的小微企业、“三农”融资担保业务，可减半计提担保赔偿准备金。（）(4)融资担保业务中，如果被担保人已经提供了足额的抵质押反担保，担保机构可以不对被担保人的主体信用和第一还款来源做详细审查。（）(5)融资担保公司跨省、自治区、直辖市开展融资担保业务的，应当按规定向住所地和业务开展地的监管部门报告。（）4.案例分析题甲市A融资担保公司注册资本12亿元，净资产为10亿元，2024年开展了以下四笔融资担保业务：业务1：为当地小微企业甲提供1亿元流动资金贷款担保，甲企业以其名下估值2亿元的工业厂房办理抵押反担保；业务2：为A公司控股股东乙企业提供1.2亿元流动资金贷款融资担保，未违反公司内部关联担保程序；业务3：为邻省丙企业提供5000万元流动资金贷款融资担保，未向任何监管部门报告业务开展情况；业务4：与全国性再担保公司B合作，为本地丁企业1亿元流动资金贷款提供担保，合同约定B再担保公司承担60%的风险责任，A公司仅承担40%的风险责任。问题：(1)根据现行监管规定，A公司上述四笔业务中有哪些不符合监管要求？请分别说明理由。(2)请计算上述四笔业务应当计入A公司融资担保责任余额的总额是多少。参考答案一、单项选择题(1)答案：B解析：《融资担保公司监督管理条例》明确规定，融资担保公司对同一被担保人的融资担保责任余额不得超过净资产的10%，对同一被担保人及其关联方的融资担保责任余额不得超过净资产的15%。(2)答案：B解析：一般融资担保公司的融资担保责任余额不得超过净资产的10倍，对主要为小微企业和“三农”服务的融资担保公司，该倍数可放宽至15倍，基础监管要求为10倍。(3)答案：D解析：自营贷款属于银行业金融机构的法定业务范围，《融资担保公司监督管理条例》明确禁止融资担保公司从事自营贷款业务。(4)答案：B解析：根据国务院关于促进政府性融资担保行业发展的相关政策要求，政府性融资担保机构对小微企业的融资担保平均费率要降至1.5%以下，因此不得超过1.5%。(5)答案：D解析：融资担保业务常用的反担保方式为保证反担保、抵押反担保、质押反担保三类，定金反担保因资金占用比例高、实际约束性弱，极少在融资担保业务中使用，不属于常用反担保方式。二、多项选择题(1)答案：ABC解析：《融资担保公司监督管理条例》禁止融资担保公司从事吸收存款、自营贷款、受托贷款、受托投资业务，为关联方提供融资担保不属于禁止性业务，只要符合集中度和内部程序要求即可开展。(2)答案：ABCD解析：被担保人财务状况调查是尽职调查的核心环节，首先要核查财务数据的真实性，在此基础上分别分析被担保人的偿债能力、盈利能力、营运能力，全面判断还款能力，因此四项均为核心内容。(3)答案：ABCD解析：上述四类情形均会导致项目风险不可控，属于融资担保项目准入的实质性负面情形，符合任意一项都不得准入。(4)答案：ABCD解析：融资担保风险补偿的来源包括机构内部按规定计提的担保赔偿准备金、未到期责任准备金，也包括国家给予的所得税税前扣除政策支持，以及财政部门安排的专项风险补偿补贴，四项均属于风险补偿来源。(5)答案：ABCD解析：办理不动产抵押反担保，首先要确认权属清晰无争议，其次要确认不存在在先权利限制，还要判断不动产的变现能力和估值合理性，确保反担保能够起到风险缓释作用，因此四项都是核心核查内容。三、判断题(1)答案：√解析：该计提要求是《融资担保公司监督管理条例配套制度》明确规定的，符合监管要求。(2)答案：×解析：融资担保责任余额的计算规则，包含再担保业务中融资担保公司实际承担连带责任的部分，需要按照实际承担的风险比例计入责任余额。(3)答案：√解析：为了降低小微企业“三农”融资担保业务成本，现行政策允许符合条件的该类业务减半计提担保赔偿准备金。(4)答案：×解析：融资担保的第一还款来源是被担保人自身的经营收入，反担保只是风险缓释手段，不能替代对被担保人主体信用和第一还款来源的审查，即使反担保足值也必须完成对主体还款能力的审查。(5)答案：√解析：现行监管规定要求融资担保公司跨区域开展业务，必须向住所地和业务开展地两地监管部门履行报告程序，符合监管要求。四、案例分析题(1)不符合监管要求的业务及理由如下：①业务2不符合监管要求：理由：根据《融资担保公司监督管理条例》，融资担保公司对同一被担保人的融资担保责任余额不得超过净资产的10%，A公司净资产为10亿元，对同一被担保人的担保余额最高不得超过1亿元，本次为乙提供担保的余额为1.2亿元，超出了集中度监管要求。②业务3不符合监管要求：理由：根据监管规定，融资担保公司跨省开展融资担保业务，应当向住所