新编财务会计实训（ 第4版）习题答案 1货币资金答案

学习情境一货币资金实训

任务一库存现金实训

任务案例答案

▲货币资金2022年12月业务答案（业务描述、计算结果、分录、记账凭证）

1.1日，出纳李明填制现金支票提现1000元，以备零星开支。

借：库存现金1000

贷：银行存款1000

记账凭证1-1

记账凭证

总号Z

2022年72月/日

分号

借方金额贷方金额

摘要总账科目明细科H

千rii-万r-II十几角分千II1-万r11十兀角分

附

梃现济商现金700000

单

很行存款700000

据

张

合计罕700000罕100000

财务主管记账审核出纳多明制单多阚

2

2.8日，进行现金盘点，发现现金短款18()元。

借：待处理财产损溢180

贷：库存现金180

借：其他应收款180

贷：待处理财产损溢180

记账凭证1-2-1

记账凭证

-一总号2

2022年72月歹日

分号

借方金额贷方金额

摘要总账科目明细科目

千II1-万11十R：角分千百1-万rI-i-I-兀角分

盘行现金将处理财产最俊7彳000

犀府现金7g000

合计7g0007g000

财务主管记账审核出纳洛朗制单多明

记账凭证1-2-2

记账凭证

2022年72月16H心”—"—

分号______

借方金额贷方金额

摘要总账科目明细科目4V

千fl1万rij十元角分T-riI-万r-百十元角分

处理盘令现

其他应收款7g000

金

将处理财产损质1g000

合计¥7g0001g000

财务主管记账审核出纳有阚制单有朋

3.16Fl,进行现金盘点，发现现金长款20()元。

借：库存现金200

贷：待处理财产损溢200

借：待处理财产损溢200

贷：其他应付款50

营业外收入150

记账凭证1-37

记账凭证

2022年/Z月%日

分号______

借方金额贷方金额

摘要总账科目明细科目V

千I万II十兀启分千I-万II十71：角分

盘金说公涛府现金20000

持处理财产损溢20000

合计¥2000020000

财务主管记账审核出纳咨明制单多明

记账凭证1-3-2

记账凭证

2022年/Z月日心”一~一

分号______

借方金额贷方金额

摘要总账科目明细科目JV

千II1万rII十元角分T-riI-万r-百十元角分

处理盘盈现

府为理财产报渣20000

公

其他应付款5000

营业外收入15000

合计¥2000020000

财务主管记账审核出纳有阚制单有朋

A货币资金2022年12月业务答案（账簿）

账17

任务二银行存款实训

任务案例

山应收账款2022年12月业务答案（业务描述、计算结果、分录、记账凭证）

4.20,收到天津达雅服装销售公司前欠货款300000元，款项已通过网上

银行接收。

借：银行存款一一工行300000

贷：应收账款一一达雅服装300000

记账凭证1-4

记账凭证

总号7

2022年月2日

分号

借方金额贷方金额

摘要总账科目明细科目V

千111万r!?|十元用分千ri■万r-百十元角分

附

收到欠款保行存教工行30000000

T-

应收腻款达旅公司30000000

据

张

合计¥30000000¥30000000

财务主管记账审核出纳考明制单多明

5.7日，支付欠腾华纺织公司材料款260000元，从工行支出。

借：应付账款——腾华纺织260000

贷：银行存款——工行260000

记账凭证1-5

记账凭证

总号2

2022年72月Z日

分号——

借方金额贷方金额

摘要总账科目明细科目

千n卜万「“十兀向分千百十万千百十元角分

一网

支付欠款应付账款

00------------------单

板行府教工行26000000

-----------------据

合计260000006000000

财务主管记账审核出纳有明制单考阚

货币资金2022年12月业务答案（账簿）

账1-2

科目名称银行嘉载——工行

记帐

金

转

现

账

证

凭

方

西

票

支

支

摘借

要借方贷方余额

目

小

W-科

码

号

号

码

印-TTTTTTT或Fmnnnnnr

字号

。-7.r-H।rII।“向：：匕r-1：i，）「I：t八印分'A亿「门।!）「二।人住分

月一

121期初企领借65600000\0

122达瓶货款30000000借\686000000

/22支付欠款2600000。低\660000000

任务三其他货币资金实训

任务案例

上其他货币资金2022年12月业务答案（业务描述、计算结果、分录、记账

凭证）

6.10日，委托开户行汇往采购地银行2（）万元，开立采购专户。

6

借：其他货币资金一一外埠存款200000

贷：银行存款200000

记账凭证1-6

记账凭证

总号7

2022年月勿日

分号

借方金额贷方金额

摘要总账科目明细科目4V

千if万fII十兀启分千仃I-万rII十兀珀分

附

开或采购专户其他货币资金外埠存款20000000

单

假行存款20000000

捌

张

合计¥20000000¥20000000

财务主管记账审核出纳有阚制单咨明

7.30,天津滨海有限公司，通过支付宝账户支付材料运费109元。根据“支

付宝转账电子回单”和购买增值税普通发票，编制会计凭证。

借：原材料109

贷：其他货币资金-支付宝存款109

记账凭证1-7