出纳差旅费报销制度范本

出纳差旅费报销制度范本一、总则

第一条为规范公司差旅费报销行为，加强财务管理和成本控制，确保差旅费使用的合理性和合规性，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工因公出差的差旅费报销活动，包括但不限于交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

第三条差旅费报销应遵循“实报实销、按规定标准、及时报销”的原则，所有报销费用必须符合公司财务制度和相关法律法规的要求。

第四条员工出差前应填写《出差申请单》，经部门负责人及主管领导审批后，方可执行出差任务。出差结束后，应及时办理差旅费报销手续。

第五条公司财务部门负责差旅费报销的审核、支付和监督工作，确保报销流程的规范性和透明度。

第六条本制度由公司财务部门负责解释，自发布之日起施行。如有未尽事宜，可根据实际情况进行调整和完善。

第七条差旅费报销的范围包括但不限于以下项目：

（一）交通费：指员工因公出差往返目的地的机票、火车票、汽车票、轮船票等费用；

（二）住宿费：指员工出差期间因公住宿的酒店费用，应提供正规发票；

（三）伙食补助费：指员工出差期间因公产生的伙食费用，按照公司规定的标准报销；

（四）市内交通费：指员工出差期间在目的地市内发生的交通费用，应提供正规发票；

（五）其他费用：指经公司批准的其他与出差相关的费用，如通讯费、会议费等，需提供相应票据。

第八条差旅费报销的标准由公司根据实际情况制定，包括但不限于机票、火车票、住宿费、伙食补助费等，具体标准如下：

（一）机票：按照实际支出报销，需提供往返机票发票；

（二）火车票：按照实际支出报销，需提供火车票发票；

（三）住宿费：按照公司规定的标准报销，超出标准的部分需部门负责人审批；

（四）伙食补助费：按照出差天数和公司规定的标准报销，不得重复报销；

（五）市内交通费：按照实际支出报销，需提供正规发票。

第九条差旅费报销的程序如下：

（一）出差前填写《出差申请单》，经部门负责人及主管领导审批后，方可执行出差任务；

（二）出差结束后，及时收集并整理相关票据，填写《差旅费报销单》；

（三）将《出差申请单》《差旅费报销单》及相关票据提交至财务部门审核；

（四）财务部门审核通过后，按照公司规定的流程进行支付。

第十条差旅费报销的审核要求如下：

（一）票据必须真实、合法，不得伪造或变造；

（二）报销金额不得超过公司规定的标准，超出标准的部分需部门负责人审批；

（三）报销单据必须完整，不得缺少任何环节；

（四）财务部门有权对报销票据进行抽查和核实。

第十一条差旅费报销的时限要求如下：

（一）出差结束后，应在5个工作日内提交差旅费报销申请；

（二）财务部门应在收到报销申请后3个工作日内完成审核；

（三）支付时间根据公司财务流程确定，一般应在审核通过后5个工作日内完成支付。

第十二条差旅费报销的违规处理如下：

（一）提供虚假票据或虚报差旅费的行为，一经发现，将按照公司相关规定进行处理；

（二）未按规定程序报销差旅费，将不予批准；

（三）多次违规报销，将取消其差旅费报销资格。

第十三条本制度由公司财务部门负责解释，自发布之日起施行。如有未尽事宜，可根据实际情况进行调整和完善。

二、差旅费报销范围与标准

第一条差旅费报销的范围包括员工因执行公务需要发生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费以及其他与出差相关的合理费用。公司鼓励员工节约开支，确保报销费用真实、合理，符合公司财务制度和相关法律法规的要求。

第二条交通费是指员工因公出差往返目的地的费用，包括但不限于机票、火车票、汽车票、轮船票等。员工应选择经济、便捷的交通工具，并保留相应票据以备查验。

（一）机票：员工出差往返目的地的机票费用，按照实际支出报销。若行程中存在中转，中转机场与目的地之间的交通费用可合并计算。员工应选择公司规定的航空公司在折扣范围内的航班，超出标准的部分需部门负责人审批。

（二）火车票：员工出差往返目的地的火车票费用，按照实际支出报销。优先选择高铁或动车，特殊情况可乘坐普通火车。员工应保留车票原件或复印件，并注明出差事由。

（三）汽车票：员工出差往返目的地的汽车票费用，按照实际支出报销。优先选择正规的长途汽车或班车，特殊情况可乘坐其他交通工具。员工应保留车票原件或复印件，并注明出差事由。

（四）轮船票：员工出差往返目的地的轮船票费用，按照实际支出报销。优先选择正规的海上交通工具，特殊情况可乘坐其他交通工具。员工应保留船票原件或复印件，并注明出差事由。

第三条住宿费是指员工出差期间因公住宿的费用，按照公司规定的标准报销。员工应选择安全、便利的酒店，并保留正规发票。

（一）标准住宿：公司根据不同城市制定标准住宿标准，员工应在标准范围内选择酒店。超出标准的部分需部门负责人审批。

（二）特殊住宿：因工作需要或特殊情况，员工无法在标准范围内选择酒店，需提前报备并经部门负责人审批。

（三）住宿发票：员工应保留酒店发票，并注明出差日期、事由及住宿人数。发票必须是正规发票，否则不予报销。

第四条伙食补助费是指员工出差期间因公产生的伙食费用，按照公司规定的标准报销。公司根据不同城市制定伙食补助标准，员工应在标准范围内就餐。

（一）标准补助：公司根据不同城市制定伙食补助标准，员工应在标准范围内就餐。超出标准的部分需部门负责人审批。

（二）特殊补助：因工作需要或特殊情况，员工无法在标准范围内就餐，需提前报备并经部门负责人审批。

（三）补助方式：伙食补助费以现金形式发放，员工需填写《差旅费报销单》并附相关票据。

第五条市内交通费是指员工出差期间在目的地市内发生的交通费用，按照实际支出报销。员工应选择经济、便捷的交通工具，并保留相应票据以备查验。

（一）公共交通：员工在目的地市内乘坐公交、地铁等公共交通工具的费用，按照实际支出报销。需保留车票原件或复印件，并注明出差日期、事由及乘车次数。

（二）出租车：员工在目的地市内乘坐出租车的费用，按照实际支出报销。需保留出租车发票，并注明出差日期、事由及乘车次数。

（三）其他交通工具：因工作需要或特殊情况，员工在目的地市内乘坐其他交通工具，需提前报备并经部门负责人审批。

第六条其他费用是指经公司批准的其他与出差相关的费用，如通讯费、会议费等。员工需提供相应票据，并经部门负责人审批后方可报销。

（一）通讯费：员工出差期间因公产生的通讯费用，按照实际支出报销。需保留通话记录或发票，并注明出差日期、事由及通话次数。

（二）会议费：员工出差期间参加的会议费用，按照实际支出报销。需保留会议通知或发票，并注明出差日期、事由及会议名称。

第七条公司根据不同城市制定差旅费报销标准，具体标准如下表所示：

城市差旅费报销标准表

城市交通费标准住宿费标准伙食补助费标准市内交通费标准其他费用标准

北京1000元/天300元/天80元/天50元/天按实报销

上海800元/天250元/天70元/天40元/天按实报销

广州600元/天200元/天60元/天30元/天按实报销

深圳600元/天200元/天60元/天30元/天按实报销

成都500元/天150元/天50元/天25元/天按实报销

重庆500元/天150元/天50元/天25元/天按实报销

西安400元/天100元/天40元/天20元/天按实报销

杭州400元/天100元/天40元/天20元/天按实报销

其他城市根据实际情况制定标准

第八条员工出差前应了解目的地城市的差旅费报销标准，并合理规划出差费用。超出标准的部分需部门负责人审批，否则不予报销。

第九条公司鼓励员工节约开支，合理使用差旅费，确保报销费用真实、合理。员工应选择经济、便捷的交通工具和住宿方式，避免不必要的开支。

第十条差旅费报销的标准由公司根据实际情况制定，并定期进行调整。公司财务部门负责差旅费报销标准的制定和监督，确保报销标准的合理性和合规性。

三、差旅费报销程序

第一条差旅费报销程序分为出差申请、费用收集、报销提交、审核支付四个主要环节，旨在确保报销流程的规范性和高效性。员工需严格按照规定步骤操作，以避免延误或不符合规定的情况发生。

第二条出差申请是差旅费报销的第一步。员工在计划出差前，应填写《出差申请单》，详细注明出差事由、目的地、出差时间、预计费用等信息。部门负责人应对出差申请进行初步审核，确认出差事由的合理性和必要性。

（一）出差申请单的填写要求：员工需认真填写出差申请单的各项内容，确保信息准确无误。出差事由应具体、清晰，能够反映出差目的；出差时间应注明出发和返回日期；预计费用应基于公司制定的差旅费标准进行估算。

（二）部门负责人审核：部门负责人在收到出差申请单后，应结合工作安排和差旅费标准进行审核。审核内容包括出差事由的合理性、出差时间的必要性、预计费用的准确性等。审核通过后，部门负责人应在出差申请单上签字确认，并提交至主管领导进行最终审批。

（三）主管领导审批：主管领导在收到部门负责人提交的出差申请单后，应进行最终审批。审批内容包括出差事由的重要性、出差时间的合理性、预计费用的必要性等。审批通过后，主管领导应在出差申请单上签字确认，员工方可执行出差任务。

第三条费用收集是差旅费报销的关键环节。员工在出差期间及出差结束后，应妥善收集并整理所有相关票据，确保票据的完整性和准确性。票据包括交通费票据、住宿费发票、伙食补助费证明、市内交通费票据以及其他费用的相关凭证。

（一）票据收集要求：员工应将所有与差旅费相关的票据妥善保存，并在出差结束后及时收集整理。票据应包括但不限于机票、火车票、汽车票、轮船票、酒店发票、伙食补助费证明、市内交通费票据、通讯费发票、会议费通知等。票据应注明日期、事由、金额等信息，并确保票据的真实性和合法性。

（二）票据整理要求：员工应将收集到的票据按照出差日期和费用类型进行分类整理，并填写《差旅费报销单》。《差旅费报销单》应详细注明各项费用的具体金额、票据号码等信息，确保报销单据的完整性和准确性。

第四条报销提交是差旅费报销的重要环节。员工在出差结束后，应将《出差申请单》《差旅费报销单》及相关票据提交至财务部门进行审核。财务部门将根据公司制定的差旅费报销制度和标准，对报销单据进行审核。

（一）报销提交要求：员工应在出差结束后5个工作日内提交差旅费报销申请。提交时，应将《出差申请单》《差旅费报销单》及相关票据一并提交至财务部门。财务部门将根据报销单据的内容进行初步审核，确认报销信息的完整性和准确性。

（二）财务部门审核：财务部门在收到报销申请后，将根据公司制定的差旅费报销制度和标准进行审核。审核内容包括票据的真实性、费用的合理性、报销金额的准确性等。审核过程中，财务部门有权对报销票据进行抽查和核实，以确保报销费用的合规性。

第五条审核支付是差旅费报销的最终环节。财务部门在完成报销审核后，将根据审核结果进行支付。支付时间根据公司财务流程确定，一般应在审核通过后5个工作日内完成支付。

（一）支付方式：公司根据实际情况选择合适的支付方式，如银行转账、现金支付等。支付时，应将报销金额准确无误地支付至员工账户。

（二）支付凭证：公司财务部门将保留报销审核记录和支付凭证，以备后续查验。员工应妥善保管报销凭证，以备公司审计或核查。

第六条差旅费报销的时限要求如下：

（一）出差结束后，员工应在5个工作日内提交差旅费报销申请；

（二）财务部门应在收到报销申请后3个工作日内完成审核；

（三）支付时间根据公司财务流程确定，一般应在审核通过后5个工作日内完成支付。

第七条差旅费报销的违规处理如下：

（一）提供虚假票据或虚报差旅费的行为，一经发现，将按照公司相关规定进行处理；

（二）未按规定程序报销差旅费，将不予批准；

（三）多次违规报销，将取消其差旅费报销资格。

第八条本制度由公司财务部门负责解释，自发布之日起施行。如有未尽事宜，可根据实际情况进行调整和完善。

四、差旅费报销审核与监督

第一条差旅费报销的审核是确保费用合理性和合规性的关键环节。公司财务部门负责差旅费报销的审核工作，确保所有报销符合公司制度及相关法律法规的要求。审核人员应具备专业知识和责任心，严格把关，防止不合理或违规费用的发生。

第二条财务部门在审核差旅费报销时，应重点关注以下几个方面：

（一）票据的真实性：审核人员应检查所有报销票据的真实性，确保票据未伪造或变造。票据上应清晰注明日期、事由、金额等信息，并与出差申请单上的内容一致。

（二）费用的合理性：审核人员应结合出差事由、出差时间、目的地等因素，判断报销费用的合理性。例如，住宿费是否在标准范围内、伙食补助费是否符合规定、市内交通费是否必要等。

（三）报销金额的准确性：审核人员应仔细核对报销单据上的各项费用金额，确保与票据金额一致，防止多报或少报的情况发生。

（四）报销程序的合规性：审核人员应检查报销申请单是否经过部门负责人和主管领导的审批，确保报销程序符合公司规定。

第三条审核过程中，财务部门有权对报销票据进行抽查和核实。若发现票据不完整、信息不符或存在其他问题，应及时与员工沟通，要求补充或更正。

（一）抽查方式：财务部门可以通过随机抽查或重点抽查的方式，对报销票据进行核实。抽查时，应重点关注高频出差员工、费用较高的报销申请等。

（二）核实内容：核实内容包括票据的真实性、费用的合理性、报销金额的准确性等。若发现票据问题，应及时与员工沟通，要求提供进一步证明或更正。

（三）沟通要求：在核实过程中，财务部门应与员工保持良好沟通，解释审核标准和要求，帮助员工理解并遵守公司制度。

第四条审核结果分为通过、修改后通过、不通过三种情况。

（一）通过：若报销票据真实、费用合理、金额准确、程序合规，审核人员应在报销单据上签字确认，并提交至支付环节。

（二）修改后通过：若报销票据存在一些小问题，但总体符合规定，审核人员应提出具体修改意见，要求员工补充或更正后重新提交。员工根据意见修改后，财务部门再次审核，确认无误后签字确认。

（三）不通过：若报销票据存在严重问题，如票据伪造、费用不合理、金额错误、程序违规等，审核人员应拒绝报销，并说明具体原因。员工可根据审核意见进行修改或补充，重新提交报销申请。

第五条公司建立差旅费报销的监督机制，确保报销流程的透明度和公正性。

（一）内部监督：公司财务部门定期对差旅费报销情况进行内部监督，检查报销流程是否规范、审核是否严格、支付是否及时等。内部监督发现的问题应及时纠正，并完善相关制度。

（二）外部监督：公司接受上级部门和社会的监督，定期公示差旅费报销情况，接受审计和检查。公司财务部门应积极配合外部监督，提供相关数据和资料。

（三）员工监督：公司鼓励员工对差旅费报销进行监督，发现违规报销行为应及时向财务部门或上级部门举报。公司对举报者将给予保护和奖励，营造良好的监督氛围。

第六条差旅费报销的审核时限要求如下：

（一）财务部门应在收到报销申请后3个工作日内完成审核；

（二）审核过程中，若需员工补充材料，应在3个工作日内提出具体要求，并再次审核。

第七条差旅费报销的支付根据审核结果进行，一般应在审核通过后5个工作日内完成支付。支付方式根据公司财务流程确定，如银行转账、现金支付等。

第八条公司财务部门将保留差旅费报销的审核记录和支付凭证，以备后续查验。员工应妥善保管报销凭证，以备公司审计或核查。

第九条差旅费报销的违规处理如下：

（一）提供虚假票据或虚报差旅费的行为，一经发现，将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于通报批评、罚款、取消差旅费报销资格等。

（二）未按规定程序报销差旅费，将不予批准，并要求员工按照规定程序重新提交。

（三）多次违规报销，将取消其差旅费报销资格，并视情节严重程度给予进一步处理。

第十条本制度由公司财务部门负责解释，自发布之日起施行。如有未尽事宜，可根据实际情况进行调整和完善。

五、特殊情况处理与费用控制

第一条公司制定差旅费报销制度，旨在规范差旅费使用，确保费用合理合规。然而，在实际操作中，可能会遇到一些特殊情况，需要制定相应的处理办法，以保证制度的灵活性和可操作性。财务部门应结合实际情况，对特殊情况进行分析和评估，制定合理的处理方案。

第二条特殊情况主要包括出差期间发生的事故、疾病、自然灾害等不可抗力因素，导致出差计划变更或延长。这些情况需要员工及时向公司报告，并提供相关证明材料，以便公司进行评估和处理。

（一）出差期间发生的事故：若员工在出差期间发生交通事故，应立即报警并保护现场，同时及时向公司报告。公司应根据事故情况，评估是否需要调整出差计划或提供相应的帮助。若事故导致员工受伤，公司应按照相关规定提供医疗救治和费用报销。

（二）出差期间发生疾病：若员工在出差期间生病，应立即就医并保留医疗费用发票。公司应根据病情严重程度，评估是否需要调整出差计划或提供相应的帮助。若病情较重，员工应提前返回公司，并按照公司规定申请病假和费用报销。

（三）出差期间发生自然灾害：若员工在出差期间遇到自然灾害，如地震、洪水等，应立即采取自救措施，并及时向公司报告。公司应根据灾害情况，评估是否需要调整出差计划或提供相应的帮助。若灾害导致员工无法继续出差，公司应允许员工提前返回，并按照规定进行费用报销。

第三条公司鼓励员工在出差过程中节约开支，合理使用差旅费。员工应选择经济、便捷的交通工具和住宿方式，避免不必要的开支。若员工因个人原因导致费用超出标准，公司将根据实际情况进行评估和处理。

（一）超出标准的住宿费：若员工因工作需要或特殊情况，无法在标准范围内选择酒店，需提前报备并经部门负责人审批。若员工未提前报备或未获得审批，超出标准的住宿费将不予报销。

（二）超出标准的伙食补助费：公司根据不同城市制定伙食补助标准，员工应在标准范围内就餐。若员工因个人原因导致伙食费超出标准，公司将根据实际情况进行评估。若超出部分合理，经部门负责人审批后可部分报销；若超出部分不合理，将不予报销。

（三）超出标准的市内交通费：员工在目的地市内乘坐交通工具的费用，按照实际支出报销。若员工因个人原因导致市内交通费超出标准，公司将根据实际情况进行评估。若超出部分合理，经部门负责人审批后可部分报销；若超出部分不合理，将不予报销。

第四条公司建立差旅费预算管理制度，控制差旅费支出，提高资金使用效率。各部门应制定年度差旅费预算，并严格按照预算执行。财务部门负责差旅费预算的审核和监督，确保预算的合理性和合规性。

（一）预算编制：各部门在制定年度差旅费预算时，应结合工作计划和差旅费标准，合理估算差旅费支出。预算编制应充分考虑出差人数、出差次数、出差时间、目的地等因素，确保预算的准确性和可行性。

（二）预算审批：各部门制定的年度差旅费预算，需经主管领导审核后报财务部门审批。财务部门将根据公司财务状况和差旅费管理制度，对预算进行审核和调整。审核通过后，预算方可执行。

（三）预算执行：各部门应严格按照年度差旅费预算执行，控制差旅费支出。若因工作需要或特殊情况，需调整预算，应提前报备并经主管领导审批。财务部门将根据调整后的预算进行审核和监督。

第五条公司鼓励员工使用电子票据，提高报销效率，减少纸质票据的使用。员工在出差过程中，应尽量选择电子票据支付方式，如电子机票、电子火车票、电子发票等。公司财务部门将积极配合员工使用电子票据，提供相应的技术支持和指导。

（一）电子票据的优势：电子票据具有方便、快捷、环保等优点。员工可以通过手机或电脑查看电子票据，无需携带大量纸质票据。电子票据也可以方便地用于报销，减少纸质票据的传递和整理时间。

（二）电子票据的使用方法：员工在出差过程中，可以选择电子票据支付方式。如乘坐飞机，可以选择电子机票；乘坐火车，可以选择电子火车票；住宿酒店，可以选择电子发票等。员工在报销时，只需提供电子票据的二维码或链接，财务部门即可进行核销和报销。

（三）电子票据的保存：员工应妥善保存电子票据，并确保电子票据的完整性和准确性。公司财务部门将定期对电子票据进行检查，确保电子票据的真实性和有效性。

第六条公司建立差旅费报销的绩效评估机制，将差旅费报销情况纳入员工绩效考核体系。财务部门定期对差旅费报销情况进行评估，评估结果将作为员工绩效考核的参考依据。

（一）评估指标：差旅费报销绩效评估的主要指标包括报销及时性、报销准确性、费用合理性等。报销及时性指员工在出差结束后，是否及时提交差旅费报销申请；报销准确性指报销单据是否完整、准确；费用合理性指报销费用是否符合公司差旅费标准，是否存在不合理开支。

（二）评估方法：财务部门将定期对差旅费报销情况进行评估，评估方法包括但不限于抽查报销单据、访谈员工、问卷调查等。评估结果将作为员工绩效考核的参考依据。

（三）评估结果应用：差旅费报销绩效评估结果将作为员工绩效考核的参考依据。对于报销及时、准确、合理的员工，公司将给予表彰和奖励；对于报销不及时、不准确、不合理的员工，公司将进行批评教育，并要求其改进。

第七条公司鼓励员工提出差旅费管理方面的意见和建议，以不断完善差旅费报销制度，提高差旅费使用效率。员工可以通过多种渠道提出意见和建议，如公司内部邮件、意见箱、座谈会等。公司财务部门将认真听取员工的意见和建议，并对合理的建议进行采纳和实施。

（一）意见收集渠道：公司建立多种意见收集渠道，如公司内部邮件、意见箱、座谈会等。员工可以通过这些渠道提出差旅费管理方面的意见和建议。

（二）意见处理流程：公司财务部门将定期收集员工的意见和建议，并进行分类整理。对于合理的建议，公司将进行采纳和实施；对于不合理的建议，公司将进行解释说明。

（三）意见反馈机制：公司财务部门将定期向员工反馈意见处理结果，让员工了解意见和建议的处理情况。公司鼓励员工积极参与差旅费管理，共同提高差旅费使用效率。

第八条本制度由公司财务部门负责解释，自发布之日起施行。如有未尽事宜，可根据实际情况进行调整和完善。

六、制度执行与责任追究

第一条公司制定差旅费报销制度，旨在规范差旅费使用，确保费用合理合规，提高资金使用效率。制度的执行是关键，需要各部门、各员工共同努力，严格遵守制度规定，确保制度的有效实施。财务部门负责制度的日常执行和监督，确保制度执行的严肃性和权威性。

第二条各部门负责人是本部门差旅费报销制度执行的第一责任人，应组织部门员工学习制度内容，确保员工了解制度规定，并严格按照制度执行差旅费报销工作。部门负责人应加强对部门员工的教育和管理，提高员工的成本意识和合规意识，防止不合理或违规费用的发生。

（一）学习培训：各部门负责人应定期组织部门员工学习差旅费报销制度，确保员工了解制度内容，并掌握报销流程和报销标准。学习培训可以通过多种形式进行，如集中培训、分组讨论、在线学习等。

（二）日常管理：部门负责人应加强对部门员工日常工作的监督和管理，及时发现和纠正不合理或违规的差旅费报销行为。部门负责人应与员工保持良好沟通，解释制度规定，帮助员工理解并遵守制度。

（三）考核评估：部门负责人应将差旅费报销情况纳入部门绩效考核体系，考核评估部门员工的成本意识和合规意识，激励员工严格遵守制度规定。

第三条员工是差旅费报销制度执行的重要参与者，应严格遵守制度规定，合理使用差旅费，防止不合理或违规费用的发生。员工应积极配合公司财务部门的工作，如实提供报销单据和相关材料，确保报销工作的顺利进行。

（一）遵守制度：员工应认真学习差旅费报销制度，了解制度内容，并严格遵守制度规定。员工应选择经济、便捷的交通工具和住宿方式，避免不必要的开支。

（二）如实报销：员工在报销差旅费时，应如实提供报销单据和相关材料，不得虚报或伪造。员工应妥善保存报销单据和相关材料，以备公司审计或核查。

（三）配合工作：员工应积极配合公司财务部门的工作，如实回答财务部门提出的问题，并提供财务部门要求的资料。员工应与财务部门保持良好沟通，及时了解报销进度和结果。

第