《工程造价控制与管理》-第六章

第一节建设项目施工阶段造价控制概述（１）工程变更与合同价调整。工程变更的主要原因包括：设计变更，工程量的变更，有关技术标准、规范、技术文件的变更，施工时间的变更，施工工艺或施工次序的变更以及合同条件的变更。（２）工程索赔。（３）工期。工期与工程造价有着对立统一的关系，加快工期需要增加投入；而延缓工期则会导致管理费的提高。（４）工程质量。工程质量与工程造价也有着对立统一的关系，工程质量有较高的要求，则应作财务上的准备，较多地增加投入。而工程质量降低，意味着故障成本的提高。（５）人力及材料、机械设备等资源的市场供求规律的影响。上一页下一页返回第一节建设项目施工阶段造价控制概述（６）材料代用。所谓材料代用，是指设计图中所采用的某种材料规格、型号或品牌不能适应工程质量要求，或难以订货采购，或没有库存且一时很难订货，工艺上又不允许等待，经施工单位提出，设计驻现场代表同意用相近材料代用，并签发代用材料通知单所引起的材料用量或价格的增减。（７）定额或单位估价表版次变化。它是指项目承包时合同中所注明使用定额或单位估价表，在项目竣工时又颁发了新的版本，且颁发文件允许按新版本结算的工程项目。（８）应计取费用标准（定额）变化。它是指项目竣工时人工工日单价、施工机械台班单价的调增；其他直接费费率、现场经费费率、间接费费率等，主管部门发布了新的标准。上一页下一页返回第一节建设项目施工阶段造价控制概述（９）不可预见工程内容出现。（１０）其他涉及工程造价调整的有关因素。三、资金使用计划的编制施工阶段编制资金使用计划的目的是为了控制施工阶段投资，合理地确定工程项目投资控制目标值，也就是根据工程概算或预算确定计划投资的总目标值、分目标值以及细目标值。１．按项目分解编制资金使用计划根据建设项目的组成，首先将总投资分解到各单项工程，再分解到单位工程，最后分解到分部分项工程，分部分项工程的支出预算既包括材料费、人工费、机械费，也包括承包企业的间接费、利润等，是分部分项工程的综合单价与工程量的乘积。上一页下一页返回第一节建设项目施工阶段造价控制概述按单价合同签订的招标项目，可根据签订合同时提供的工程量清单所定的单价确定。其他形式的承包合同，可利用招标编制标底时所计算的材料费、人工费、机械费及考虑分摊的间接费、利润等确定综合单价，同时核实工程量，准确确定支出预算。资金使用计划见表6-1。编制资金使用计划时，既要在项目总的方面考虑总预备费，也要在主要的工程分项中安排适当的不可预见费。２．按时间进度编制资金使用计划建设项目的投资总是分阶段、分期支出的，资金应用是否合理与资金时间安排有密切关系。上一页下一页返回第一节建设项目施工阶段造价控制概述通过对施工对象的分析和施工现场的考察，结合当代施工技术特点制订出科学合理的施工进度计划，在此基础上编制按时间进度划分的投资支出预算。其步骤如下：（１）编制施工进度计划。（２）根据单位时间内完成的工程量计算出这一时间内的预算支出，在时标网络图上按时间编制投资支出计划。（３）计算工期内各时点的预算支出累计额，绘制时间投资累计曲线（Ｓ形曲线）。时间投资累计曲线如图６-２所示。对时间投资累计曲线，根据施工进度计划的最早可能开始时间和最迟必须开始时间来绘制，则可得两条时间投资累计曲线，俗称“香蕉”形曲线（图６-３）。上一页下一页返回第一节建设项目施工阶段造价控制概述一般而言，按最迟必须开始时间安排施工，对建设资金贷款利息节约有利，但同时也降低了项目按期竣工的保证率，故监理工程师必须合理地确定投资支出预算，达到既节约投资支出，又能控制项目工期的目的。在实际操作中可同时绘出计划进度预算支出累计线、实际进度预算支出累计线和实际进度实际支出累计线，以进行比较，了解施工过程中费用的节约或超支情况。上一页返回第二节合同价款调整一、合同价款调整一般规定一般来说合同价款调整事件主要包括:①法律法规变化;②工程变更;③项目特征不符;④工程量清单缺项;⑤工程量偏差;⑥计日工;⑦物价变化;⑧暂估价;⑨不可抗力;⑩提前竣工(赶工补偿);.误期赔偿;.索赔;.现场签证;.暂列金额;.发承包双方约定的其他调整事项。（１）出现合同价款调增事项（不含工程量偏差、计日工、现场签证、索赔）后的１４天内，承包人应向发包人提交合同价款调增报告并附上相关资料；承包人在１４天内未提交合同价款调增报告的，应视为承包人对该事项不存在调整价款请求；下一页返回第二节合同价款调整出现合同价款调减事项（不含工程量偏差、索赔）后的１４天内，发包人应向承包人提交合同价款调减报告并附相关资料；发包人在１４天内未提交合同价款调减报告的，应视为发包人对该事项不存在调整价款请求。（２）发（承）包人应在收到承（发）包人合同价款调增（减）报告及相关资料之日起１４天内对其核实，予以确认的应书面通知承（发）包人。（３）发包人与承包人对合同价款调整的不同意见不能达成一致的，只要对发承包双方履约不产生实质影响，双方应继续履行合同义务，直到其按照合同约定的争议解决方式得到处理。上一页下一页返回第二节合同价款调整（４）根据财政部、原建设部印发的《建设工程价款结算暂行办法》（财建〔２００４〕３６９号）的相关规定，如第十五条：“发包人和承包人要加强施工现场的造价控制，及时对工程合同外的事项如实纪录并履行书面手续。二、法律法规变化与物价变化（一）法律法规变化招标工程以投标截止日前２８天、非招标工程以合同签订前２８天为基准日，其后因国家的法律、法规、规章和政策发生变化引起工程造价增减变化的，发承包双方应按照省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构据此发布的规定调整合同价款。上一页下一页返回第二节合同价款调整因承包人原因导致工期延误的，在合同工程原定竣工时间之后，国家的法律、行政法规和相关政策发生变化引起工程造价变化的，造成合同价款增加的，合同价款不予调整；造成合同减少的，合同价款予以调整。（二）物价变化合同履行期间，因人工、材料、工程机械台班价格波动而影响合同价款时，应根据合同约定调整合同价款。因物价波动引起的合同价款调整方法有两种：一种是采用价格指数调整价格差额；另一种是采用造价信息调整价格差额。１．价格指数调整价格差额上一页下一页返回第二节合同价款调整（１）价格调整公式。因人工、材料和工程设备、施工机械台班等价格波动影响合同价格时，应由投标人在投标函附录中的价格指数和权重表约定的数据，按下式计算差额并调整合同价款：以上价格调整公式中的各可调因子、定值和变值权重，以及基本价格指数及其来源在投标函附录价格指数和权重表中约定。价格指数应首先采用工程造价管理机构提供的价格指数，缺乏上述价格指数时，可采用工程造价管理机构提供的价格代替。（２）暂时确定调整差额。上一页下一页返回第二节合同价款调整在计算调整差额时得不到现行价格指数的，可暂用上一次价格指数计算，并在以后的付款中再按实际价格指数进行调整。（３）权重的调整。约定的变更导致原定合同中的权重不合理时，由承包人和发包人协商后进行调整。（４）承包人工期延误后的价格调整。由于承包人原因未在约定的工期内竣工的，对原约定竣工日期后继续施工的工程，在使用价格调整公式时，应采用原约定竣工日期与实际竣工日期的两个价格指数中较低的一个作为现行价格指数。（５）若可调因子包括了人工在内，则不适用由发包人承担的规定。（２）造价信息调整价格差额。上一页下一页返回第二节合同价款调整１）施工期内，因人工、材料和工程设备、施工机械台班价格波动影响合同价格时，人工、机械使用费按照国家或省、自治区、直辖市建设行政管理部门、行业建设管理部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工成本信息、机械台班单价或机械使用费系数进行调整；需要进行价格调整的材料，其单价和采购数应由发包人复核，发包人确认需调整的材料单价及数量，作为调整合同价款差额的依据。２）人工单价发生变化且该变化因省级或行业建设主管部门发布的人工费调整文件所致时，承包双方应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工成本文件调整合同价款。人工费调整时应以调整文件的时间为界限进行。上一页下一页返回第二节合同价款调整３）材料、工程设备价格变化按照发包人提供的《承包人提供主要材料和工程设备一览表（适用于造价信息差额调整法）》，由发承包双方约定的风险范围按下列规定调整合同价款：承包人投标报价中材料单价低于基准单价：施工期间材料单价涨幅以基准单价为基础超过合同约定的风险幅度值，或材料单价跌幅以投标报价为基础超过合同约定的风险幅度值时，其超过部分按实调整。承包人投标报价中材料单价高于基准单价：施工期间材料单价跌幅以基准单价为基础超过合同约定的风险幅度值，或材料单价涨幅以投标报价为基础超过合同约定的风险幅度值时，其超过部分按实调整。上一页下一页返回第二节合同价款调整承包人投标报价中材料单价等于基准单价：施工期间材料单价涨、跌幅以基准单价为基础超过合同约定的风险幅度值时，其超过部分按实调整。承包人应在采购材料前将采购数量和新的材料单价报送发包人核对，确认用于本合同工程时，发包人应确认采购材料的数量和单价。发包人在收到承包人报送的确认资料后３个工作日不予答复的视为已经认可，作为调整合同价款的依据。如果承包人未报经发包人核对即自行采购材料，再报发包人确认调整合同价款的，如发包人不同意，则不作调整。上一页下一页返回第二节合同价款调整４）施工机械台班单价或施工机械使用费发生变化超过省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构规定的范围时，按其规定调整合同价款。２．物价变化合同价款调整要求（１）合同履行期间，因人工、材料、工程设备、机械台班价格波动影响合同价款时，应根据合同约定，按上述“１．”中介绍的方法之一调整合同价款。（２）承包人采购材料和工程设备的，应在合同中约定主要材料、工程设备价格变化的范围或幅度；当没有约定，且材料、工程设备单价变化超过５％时，超过部分的价格应按照上述“１．”中介绍的方法计算调整材料、工程设备费。上一页下一页返回第二节合同价款调整（３）发生合同工程工期延误的，应按照下列规定确定合同履行期的价格调整：１）因非承包人原因导致工期延误的，计划进度日期后续工程的价格，应采用计划进度日期与实际进度日期两者的较高者。２）因承包人原因导致工期延误的，计划进度日期后续工程的价格，应采用计划进度日期与实际进度日期两者的较低者。（４）发包人供应材料和工程设备的，不适用上述第(１)和第(２)条规定，应由发包人按照实际变化调整，列入合同工程的工程造价内。三、工程变更及现场签证（一）工程变更上一页下一页返回第二节合同价款调整工程变更是在工程项目实施过程中，按照合同约定的程序对部分或全部工程在材料、工艺、功能、构造、尺寸、技术指标、工程数量及施工方法等方面做出的改变。１．工程变更的范围除专用合同条款另有约定外，合同履行过程中发生以下情形的，应进行变更：（１）增加或减少合同中任何工作，或追加额外的工作；（２）取消合同中任何工作，但转由他人实施的工作除外；（３）改变合同中任何工作的质量标准或其他特性；（４）改变工程的基线、标高、位置和尺寸；上一页下一页返回第二节合同价款调整（５）改变工程的时间安排或实施顺序。发包人和监理人均可以提出变更。变更指示均通过监理人发出，监理人发出变更指示前应征得发包人同意。承包人收到经发包人签认的变更指示后，方可实施变更。未经许可，承包人不得擅自对工程的任何部分进行变更。涉及设计变更的，应由设计人提供变更后的图纸和说明。如变更超过原设计标准或批准的建设规模时，发包人应及时办理规划、设计变更等审批手续。２．工程变更程序（１）发包人提出变更。发包人提出变更的，应通过监理人向承包人发出变更指示，变更指示应说明计划变更的工程范围和变更的内容。上一页下一页返回第二节合同价款调整（２）监理人提出变更建议。监理人提出变更建议的，需要向发包人以书面形式提出变更计划，说明计划变更工程范围和变更的内容、理由，以及实施该变更对合同价格和工期的影响。发包人同意变更的，由监理人向承包人发出变更指示。发包人不同意变更的，监理人无权擅自发出变更指示。（３）变更执行。承包人收到监理人下达的变更指示后，认为不能执行，应立即提出不能执行该变更指示的理由。承包人认为可以执行变更的，应当书面说明实施该变更指示对合同价格和工期的影响，且合同当事人应当按照变更估价约定确定变更估价。１）变更估价原则。上一页下一页返回第二节合同价款调整除专用合同条款另有约定外，变更估价按照本款约定处理：已标价工程量清单或预算书有相同项目的，按照相同项目单价认定；已标价工程量清单或预算书中无相同项目，但有类似项目的，参照类似项目的单价认定；变更导致实际完成的变更工程量与已标价工程量清单或预算书中列明的该项目工程量的变化幅度超过１５％的，或已标价工程量清单或预算书中无相同项目及类似项目单价的，按照合理的成本与利润构成的原则，由合同当事人按照第４．４款（商定或确定）确定变更工作的单价。２）变更估价程序。上一页下一页返回第二节合同价款调整承包人应在收到变更指示后14天内，向监理人提交变更估价申请。监理人应在收到承包人提交的变更估价申请后7天内审查完毕并报送发包人，监理人对变更估价申请有异议，通知承包人修改后重新提交。发包人应在承包人提交变更估价申请后14天内审批完毕。发包人逾期未完成审批或未提出异议的，视为认可承包人提交的变更估价申请。３．工程变更价款的调整建设工程施工合同实施过程中，如果合同签订时所依赖的承包范围、设计标准及施工条件等发生变化，则必须在新的承包范围、新的设计标准或新的施工条件等前提下对发承包双方的权利和义务进行重新分配，从而建立新的平衡，追求新的公平和合理。上一页下一页返回第二节合同价款调整（１）因工程变更引起已标价工程量清单项目或其工程数量发生变化时，应按照下列规定调整：１）已标价工程量清单中有适用于变更工程项目的，应采用该项目的单价；但当工程变更导致该清单项目的工程数量发生变化，且工程量偏差超过15％时，该项目单价应按照“１３计价规范”的规定调整。２）已标价工程量清单中没有适用但有类似于变更工程项目的，可在合理范围内参照类似项目的单价。３）已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目的，应由承包人根据变更工程资料、计量规则和计价办法、工程造价管理机构发布的信息价格和承包人报价浮动率提出变更工程项目的单价，并应报发包人确认后调整。上一页下一页返回第二节合同价款调整承包人报价浮动率可按下列公式计算：招标工程：承包人报价浮动率L＝（１－中标价／招标控制价）×１００％非招标工程：承包人报价浮动率L＝（１－报价／施工图预算）×１００％４）已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目，且工程造价管理机构发布的信息价格缺价的，应由承包人根据变更工程资料、计量规则、计价办法和通过市场调查等取得有合法依据的市场价格提出变更工程项目的单价，并应报发包人确认后调整。上一页下一页返回第二节合同价款调整（２）工程变更引起施工方案改变并使措施项目发生变化时，承包人提出调整措施项目费的，应事先将拟实施的方案提交发包人确认，并应详细说明与原方案措施项目相比的变化情况。拟实施的方案经发承包双方确认后执行，并应按照下列规定调整措施项目费：１）安全文明施工费应按照实际发生变化的措施项目依据规定计算。２）采用单价计算的措施项目费，应按照实际发生变化的措施项目，按规定确定单价。３）按总价（或系数）计算的措施项目费，按照实际发生变化的措施项目调整，但应考虑承包人报价浮动因素，即调整金额按照实际调整金额乘以规定的承包人报价浮动率计算。上一页下一页返回第二节合同价款调整（３）当发包人提出的工程变更因非承包人原因删减了合同中的某项原定工作或工程，致使承包人发生的费用或（和）得到的收益不能被包括在其他已支付或应支付的项目中，也未被包含在任何替代的工作或工程中时，承包人有权提出并应得到合理的费用及利润补偿。（二）现场签证现场签证是在施工过程中遇到问题时，由于报批需要时间，所以在施工现场由现场负责人当场审批的一个过程。是指发包人现场代表（或其授权的监理人、工程造价咨询人）与承包人现场代表就施工过程中涉及的责任事件所作的签认证明。１．签证的形式上一页下一页返回第二节合同价款调整签证有多种情形，一是发包人的口头指令，需要承包人将其提出，由发包人转换成书面签证；二是发包人的书面通知如涉及工程实施，需要承包人就完成此通知需要的人工、材料、机械设备等内容向发包人提出，取得发包人的签证确认；三是合同工程招标工程量清单中已有，但施工中发现与其不符，比如土方类别、出现流砂等，需承包人及时向发包人提出签证确认，以便调整合同价款；四是由于发包人原因未按合同约定提供场地、材料、设备或停水、停电等造成承包人停工，需承包人及时向发包人提出签证确认，以便计算索赔费用；五是合同中约定材料、设备等价格，由于市场发生变化，需承包人向发包人提出采纳数量及其单价，以便发包人核对后取得发包人的签证确认；六是其他由于施工条件、合同条件变化需现场签证的事项等。上一页下一页返回第二节合同价款调整２．现场签证的提出承包人应发包人要求完成合同以外的零星项目、非承包人责任事件等工作的，发包人应及时以书面形式向承包人发出指令，并应提供所需的相关资料；承包人在收到指令后，应及时向发包人提出现场签证要求。３．现场签证报告的确认承包人应在收到发包人指令后的７天内向发包人提交现场签证报告，发包人应在收到现场签证报告后的４８小时内对报告内容进行核实，予以确认或提出修改意见。发包人在收到承包人现场签证报告后的４８小时内未确认也未提出修改意见的，应视为承包人提交的现场签证报告已被发包人认可。上一页下一页返回第二节合同价款调整４．现场签证要求（１）现场签证的工作如已有相应的计日工单价，现场签证中应列明完成该类项目所需的人工、材料、工程设备和施工机械台班的数量。（２）合同工程发生现场签证事项，未经发包人签证确认，承包人便擅自施工的，除非征得发包人书面同意，否则发生的费用应由承包人承担。（３）在施工过程中，当发现合同工程内容因场地条件、地质水文、发包人要求等不一致时，承包人应提供所需的相关资料，并提交发包人签证认可，作为合同价款调整的依据。(4)现场签证工作完成后的７天内，承包人应按照现场签证内容计算价款，报送发包人确认后，作为增加合同价款，与进度款同期支付。上一页下一页返回第二节合同价款调整经承包人提出，发包人核实并确认后的现场签证表见表６-４。四、工程计量偏差１．项目特征不符项目特征描述是确定综合单价的重要依据之一。发包人在招标工程量清单中对项目特征的描述，应被认为是准确和全面的，并且与实际施工要求相符合。承包人应按照发包人提供的设计图纸实施合同工程，若在合同履行期间出现设计图纸（含设计变更）与招标工程量清单任意一项目的特征描述不符，且该变化引起该项目工程造价增减变化的，应按照实际施工的项目特征，按相关条款的规定重新确定相应工程量清单项目的综合单价，并调整合同价款。上一页下一页返回第二节合同价款调整2．工程量清单缺项合同履行期间，由于招标工程量清单中缺项，新增分部分项工程清单项目的，应按规定确定单价，并调整合同价款。新增分部分项工程清单项目后。３．工程量偏差工程量偏差是指承包人根据发包人提供的图纸进行施工，按照现行国家计量规范规定的工程量计算规则，计算得到的完成合同工程项目应予计量的工程量与相应的招标工程量清单项目列出的工程量之间出现的量差。上一页下一页返回第二节合同价款调整施工过程中，由于施工条件、地质水文、工程变更等变化以及招标工程量清单编制人专业水平的差异，往往会造成实际工程量与招标工程量清单出现偏差，工程量偏差过大，对综合成本的分摊带来影响。五、提前竣工（赶工补偿）与误期赔偿１．提前竣工（赶工补偿）《建设工程质量管理条例》第十条规定：“建设工程发包单位不得迫使承包方以低于成本的价格竞标，不得任意压缩合理工期”。因此，为了保证工程质量，承包人除了根据标准规范、施工图纸进行施工外，还应当按照科学合理的施工组织设计，按部就班地进行施工作业。上一页下一页返回第二节合同价款调整（１）赶工费用。招标人应依据相关工程的工期定额合理计算工期，压缩的工期天数不得超过定额工期的２０％，超过者，应在招标文件中明示增加赶工费用。（２）提前竣工奖励。发包人要求合同工程提前竣工的，应征得承包人同意后与承包人商定采取加快工程进度的措施，并应修订合同工程进度计划。发包人应承担承包人由此增加的提前竣工（赶工补偿）费用。２．误期赔偿（１）承包人未按照合同约定施工，导致实际进度迟于计划进度的，承包人应加快进度，实现合同工期。上一页下一页返回第二节合同价款调整（２）发承包双方应在合同中约定误期赔偿费，并应明确每日历天应赔额度。误期赔偿费应列入竣工结算文件中，并应在结算款中扣除。（３）在工程竣工之前，合同工程内的某单项（位）工程已通过了竣工验收，且该单项（位）工程接收证书中表明的竣工日期并未延误，而是合同工程的其他部分产生了工期延误时，误期赔偿费应按照已颁发工程接收证书的单项（位）工程造价占合同价款的比例幅度予以扣减。六、索赔１．索赔的条件上一页下一页返回第二节合同价款调整当合同一方向另一方提出索赔时，应有正当的索赔理由和有效证据，并应符合合同的相关约定。建设工程施工中的索赔是发、承包双方行使正当权利的行为，承包人可向发包人索赔，发包人也可向承包人索赔。２．承包人的索赔（１）若承包人认为非承包人原因发生的事件造成了承包人的损失，承包人应在确认该事件发生后，持证明索赔事件发生的有效证据和依据正当的索赔理由，按合同约定的时间向发包人发出索赔通知。这种索赔方式称之为单项索赔，即在每一件索赔事项发生后，递交索赔通知书，编报索赔报告书，要求单项解决支付，不与其他的索赔事项混在一起。上一页下一页返回第二节合同价款调整单项索赔是施工索赔通常采用的方式。它避免了多项索赔的相互影响制约，所以解决起来比较容易。采取综合索赔时，承包人必须提出以下证明:①承包商的投标报价是合理的;②实际发生的总成本是合理的;③承包商对成本增加没有任何责任;④不可能采用其他方法准确地计算出实际发生的损失数额。据合同约定，承包人应按下列程序向发包人提出索赔：１）承包人应在知道或应当知道索赔事件发生后２８天内，向发包人提交索赔意向通知书，说明发生索赔事件的事由。承包人逾期未发出索赔意向通知书的，丧失索赔的权利。２）承包人应在发出索赔意向通知书后２８天内，向发包人正式提交索赔通知书。上一页下一页返回第二节合同价款调整索赔通知书应详细说明索赔理由和要求，并应附必要的记录和证明材料。３）索赔事件具有连续影响的，承包人应继续提交延续索赔通知，说明连续影响的实际情况和记录。４）在索赔事件影响结束后的２８天内，承包人应向发包人提交最终索赔通知书，说明最终索赔要求，并应附必要的记录和证明材料。（２）承包人索赔应按下列程序处理：１）发包人收到承包人的索赔通知书后，应及时查验承包人的记录和证明材料。上一页下一页返回第二节合同价款调整２）发包人应在收到索赔通知书或有关索赔的进一步证明材料后的２８天内，将索赔处理结果答复承包人，如果发包人逾期未作出答复，视为承包人索赔要求已被发包人认可。３）承包人接受索赔处理结果的，索赔款项应作为增加合同价款，在当期进度款中进行支付；承包人不接受索赔处理结果的，应按合同约定的争议解决方式办理。（３）承包人要求赔偿时，可以选择下列一项或几项方式获得赔偿：１）延长工期；２）要求发包人支付实际发生的额外费用；３）要求发包人支付合理的预期利润；上一页下一页返回第二节合同价款调整４）要求发包人按合同的约定支付违约金。（４）索赔事件发生后，在造成费用损失时，往往会造成工期的变动。（５）发承包双方在按合同约定办理了竣工结算后，应被认为承包人已无权再提出竣工结算前所发生的任何索赔。３．发包人的索赔（１）根据合同约定，发包人认为由于承包人的原因造成发包人的损失，宜按承包人索赔的程序进行索赔。当合同中未就发包人的索赔事项作具体约定，按以下规定处理：１）发包人应在确认引起索赔的事件发生后２８天内向承包人发出索赔通知，否则，承包人免除该索赔的全部责任。上一页下一页返回第二节合同价款调整２）承包人在收到发包人索赔报告后的２８天内，应作出回应，表示同意或不同意并附具体意见，如在收到索赔报告后的２８天内，未向发包人作出答复，视为该项索赔报告已经认可。（２）发包人要求赔偿时，可以选择下列一项或几项方式获得赔偿：１）延长质量缺陷修复期限；２）要求承包人支付实际发生的额外费用；３）要求承包人按合同的约定支付违约金。（３）承包人应付给发包人的索赔金额可从拟支付给承包人的合同价款中扣除，或由承包人以其他方式支付给发包人。上一页下一页返回第二节合同价款调整七、引起合同价款调整的其他事件１．计日工（１）发包人通知承包人以计日工方式实施的零星工作，承包人应予执行。（２）采用计日工计价的任何一项变更工作，在该项变更的实施过程中，承包人应按合同约定提交下列报表和有关凭证送发包人复核：１）工作名称、内容和数量；２）投入该工作所有人员的姓名、工种、级别和耗用工时；３）投入该工作的材料名称、类别和数量；上一页下一页返回第二节合同价款调整４）投入该工作的施工设备型号、台数和耗用台时；５）发包人要求提交的其他资料和凭证。（３）任一计日工项目持续进行时，承包人应在该项工作实施结束后的２４小时内向发包人提交有计日工记录汇总的现场签证报告一式三份。发包人在收到承包人提交现场签证报告后的２天内予以确认并将其中一份返还给承包人，作为计日工计价和支付的依据。发包人逾期未确认也未提出修改意见的，应视为承包人提交的现场签证报告已被发包人认可。上一页下一页返回第二节合同价款调整（４）任一计日工项目实施结束后，承包人应按照确认的计日工现场签证报告核实该类项目的工程数量，并应根据核实的工程数量和承包人已标价工程量清单中的计日工单价计算，提出应付价款；已标价工程量清单中没有该类计日工单价的，由发承包双方按规定商定计日工单价计算。（５）每个支付期末，承包人应按照规定向发包人提交本期间所有计日工记录的签证汇总表，并应说明本期间自己认为有权得到的计日工金额，调整合同价款，列入进度款支付。２．暂估价上一页下一页返回第二节合同价款调整（１）按照《工程建设项目货物招标投标办法》（国家发改委、建设部等七部委２７号令）第五条规定：“以暂估价形式包括在总承包范围内的货物达到国家规定规模标准的，应当由总承包中标人和工程建设项目招标人共同依法组织招标”确定暂估价实际价格的情形有四种：1)材料、工程设备属于依法必须招标的，由发承包双方以招标的方式选择供应商，确定其价格并以此为依据取代暂估价，调整合同价款。２）材料和工程设备不属于依法必须招标的，由承包人按照合同约定采购，经发包人确认后以此为依据取代暂估价，调整合同价款。上一页下一页返回第二节合同价款调整３）专业工程不属于依法必须招标的，应按照规定确定专业工程价款，并以此为依据取代专业工程暂估价，调整合同价款。４）专业工程依法必须招标的，应当由发承包双方依法组织招标选择专业分包人，其中：承包人不参加投标的专业工程分包招标，应由承包人作为招标人，但拟定的招标文件、评标工作、评标结果应报送发包人批准。与组织招标工作有关的费用应当被认为已经包括在承包人的签约合同价（投标总报价）中。承包人参加投标的专业工程分包招标，应由发包人作为招标人，与组织招标工作有关的费用由发包人承担。同等条件下，应优先选择承包人中标。上一页下一页返回第二节合同价款调整以专业工程分包中标价为依据取代专业工程暂估价，调整合同价款。（２）发包人在招标工程量清单中给定暂估价的材料、工程设备不属于依法必须招标的，应由承包人按照合同约定采购，经发包人确认单价后取代暂估价，调整合同价款。（３）发包人在工程量清单中给定暂估价的专业工程不属于依法必须招标的，应按照规定确定专业工程价款，并应以此为依据取代专业工程暂估价，调整合同价款。（４）发包人在招标工程量清单中给定暂估价的专业工程，依法必须招标的，应当由发承包双方依法组织招标选择专业分包人，并接受有管辖权的建设工程招标投标管理机构的监督，还应符合下列要求：上一页下一页返回第二节合同价款调整１）除合同另有约定外，承包人不参加投标的专业工程发包招标，应由承包人作为招标人，但拟定的招标文件、评标工作、评标结果应报送发包人批准。２）承包人参加投标的专业工程发包招标，应由发包人作为招标人，与组织招标工作有关的费用由发包人承担。同等条件下，应优先选择承包人中标。３）应以专业工程发包中标价为依据取代专业工程暂估价，调整合同价款。３．不可抗力上一页下一页返回第二节合同价款调整（１）因不可抗力事件导致的人员伤亡、财产损失及其费用增加，发承包双方应按下列原则分别承担并调整合同价款和工期：１）合同工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，应由发包人承担；２）发包人、承包人人员伤亡应由其所在单位负责，并应承担相应费用；３）承包人的施工机械设备损坏及停工损失，应由承包人承担；４）停工期间，承包人应发包人要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用应由发包人承担；上一页下一页返回第二节合同价款调整５）工程所需清理、修复费用，应由发包人承担。（２）不可抗力解除后复工的，若不能按期竣工，应合理延长工期。发包人要求赶工的，赶工费用应由发包人承担。（３）因不可抗力解除合同的，应按合同解除规定办理。４．暂列金额（１）已签约合同价中的暂列金额应由发包人掌握使用。（２）暂列金额虽然列入合同价款，但并不属于承包人所有，也并不必然发生。上一页返回第三节工程计量一、工程计量的重要性工程计量就是发承包双方根据合同约定，对承包人完成合同工程的数量进行的计算和确认。选择恰当的工程计量方式对于正确计量是十分必要的。采用单价合同的承包工程，工程量清单中的工程量，只是在图纸和规范基础上的估算值，不能作为工程款结算的依据。二、工程计量的程序工程量计量按照合同约定的工程量计算规则、图纸及变更指示等进行计量。下一页返回第三节工程计量工程量计算规则应以相关的国家标准、行业标准等为依据，由合同当事人在专用合同条款中约定。除专用合同条款另有约定外，工程量的计量按月进行。１．单价合同的计量除专用合同条款另有约定外，单价合同的计量按照下列约定执行：（１）承包人应于每月２５日向监理人报送上月２０日至当月１９日已完成的工程量报告，并附具进度付款申请单、已完成工程量报表和有关资料。（２）监理人应在收到承包人提交的工程量报告后７天内完成对承包人提交的工程量报表的审核并报送发包人，以确定当月实际完成的工程量。上一页下一页返回第三节工程计量监理人对工程量有异议的，有权要求承包人进行共同复核或抽样复测。承包人应协助监理人进行复核或抽样复测，并按监理人要求提供补充计量资料。承包人未按监理人要求参加复核或抽样复测的，监理人复核或修正的工程量视为承包人实际完成的工程量。（３）监理人未在收到承包人提交的工程量报表后的７天内完成审核的，承包人报送的工程量报告中的工程量视为承包人实际完成的工程量，据此计算工程价款。２．总价合同的计量除专用合同条款另有约定外，按月计量支付的总价合同，按照下列约定执行：上一页下一页返回第三节工程计量（１）承包人应于每月２５日向监理人报送上月２０日至当月１９日已完成的工程量报告，并附具进度付款申请单、已完成工程量报表和有关资料。（２）监理人应在收到承包人提交的工程量报告后７天内完成对承包人提交的工程量报表的审核并报送发包人，以确定当月实际完成的工程量。（３）监理人未在收到承包人提交的工程量报表后的７天内完成复核的，承包人提交的工程量报告中的工程量视为承包人实际完成的工程量。上一页下一页返回第三节工程计量三、工程计量的方法监理工程师一般只对如下三方面的工程项目进行计量：工程量清单中的全部项目、合同文件中规定的项目及工程变更项目。根据ＦＩＤＩＣ合同条件的规定，一般可按照以下方法进行计量。１．估价法所谓估价法，就是按合同文件的规定，根据监理工程师估算的已完成的工程价值支付。２．凭据法所谓凭据法，就是按照承包商提供的凭据进行计量支付。上一页下一页返回第三节工程计量３．均摊法所谓均摊法，就是对清单中某些项目的合同价款，这些项目都有一个共同的特点，即每月均有发生，按合同工期平均计量，可以采用均摊法进行计量支付。４．断面法断面法主要用于取土坑或填筑路堤土方的计量。对于填筑土方工程，一般规定计量的体积为原地面线与设计断面所构成的体积。５．分解计量法所谓分解计量法，就是将一个项目，根据工序或部位分解为若干子项。对已完成的各子项进行计量支付。上一页下一页返回第三节工程计量这种计量方法主要是为了解决一些包干项目或较大的工程项目的支付时间过长，影响承包商的资金流动。６．图纸法按图纸进行计量的方法，称为图纸法。在工程量清单中，许多项目都采取按照设计图纸所示的尺寸进行计量。上一页返回第四节工程索赔一、索赔概述１．索赔的概念与特征索赔是当事人在合同实施过程中，根据法律、合同规定及惯例，对不应由自己承担责任的情况造成的损失，向合同的另一方当事人提出给予赔偿或补偿要求的行为。建设工程索赔通常是指在工程合同履行过程中，合同当事人一方因非自身因素或对方不履行或未能正确履行合同而受到经济损失或权利损害时，通过一定的合法程序向对方提出经济或时间补偿的要求。下一页返回第四节工程索赔索赔是一种正当的权利要求，它是发包方、监理工程师和承包方之间一项正常的、大量发生而且普遍存在的合同管理业务，是一种以法律和合同为依据的、合情合理的行为。２．索赔发生的原因在现代承包工程中，特别是在国际承包工程中，索赔经常发生，而且索赔额很大。这主要是由以下几方面原因造成的：（１）施工延期。施工延期是指由于非承包商的各种原因而造成工程的进度推迟，施工不能按原计划时间进行。（２）合同变更。（３）合同中存在的矛盾和缺陷。上一页下一页返回第四节工程索赔（４）恶劣的现场自然条件。（５）参与工程建设主体的多元性。３．索赔的分类索赔从不同的角度、按不同的方法和不同的标准，可以有多种分类方法见表６-６。４．索赔的作用索赔与工程施工合同同时存在，它的主要作用有：（１）索赔是合同和法律赋予正确履行合同者免受意外损失的权利，索赔是当事人一种保护自己、避免损失、增加利润和提高效益的重要手段。上一页下一页返回第四节工程索赔（２）索赔是落实和调整合同双方经济责、权、利关系的手段，也是合同双方风险分担的又一次合理再分配，离开了索赔，合同责任就不能全面体现，合同双方的责、权、利关系就难以平衡。（３）索赔是合同实施的保证。（４）索赔对提高企业和工程项目管理水平起着重要的促进作用。二、索赔的任务与索赔原则１．索赔任务索赔的作用是对自己已经受到的损失进行追索，其任务有：（１）预测索赔机会。（２）在合同实施中寻找和发现索赔机会。上一页下一页返回第四节工程索赔（３）处理索赔事件，解决索赔争执。一经发现索赔机会，则应迅速作出反应，进入索赔处理过程。在这个过程中有大量的、具体的、细致的索赔管理工作和业务，包括：向工程师和发包人提出索赔意向。进行事态调查、寻找索赔理由和证据、分析干扰事件的影响、计算索赔值和起草索赔报告。向发包人提出索赔报告，通过谈判、调解或仲裁最终解决索赔争执，使自己的损失得到合理补偿。2．索赔的原则在工程承包中，索赔应遵循下列原则：上一页下一页返回第四节工程索赔（１）以工程承包合同为依据。（２）以索赔证据为准则。（３）及时地、合理地处理索赔。三、索赔机会和索赔证据（一）索赔机会在合同实施过程中经常会发生一些非承包商责任引起的，而且承包商不能影响的干扰事件。它们不符合“合同状态”，造成施工工期的拖延和费用的增加，是承包商的索赔机会。承包商必须对索赔机会有敏锐的感觉。寻找和发现索赔机会是索赔的第一步。在承包合同的实施中，索赔机会通常表现为如下几点：上一页下一页返回第四节工程索赔（１）发包人或其代理人、工程师等有明显的违反合同，或未正确地履行合同责任的行为。（２）承包商自己的行为违约，已经或可能完不成合同责任，但究其原因却在发包人、工程师或其代理人等。（３）工程环境与“合同状态”的环境不一样，与原标书规定不一样，出现异常情况和一些特殊问题。（４）合同双方对合同条款的理解发生争执，或发现合同缺陷或（和）图纸出错等。（５）发包人和工程师作出变更指令，双方召开变更会议，双方签署了会谈纪要、备忘录、修正案及附加协议。上一页下一页返回第四节工程索赔（６）在合同监督和跟踪中承包商发现工程实施偏离合同，如月形象进度与计划不符、成本大幅度增加、资金周转困难、工程停滞、质量标准提高、工程量增加、施工计划被打乱、施工现场紊乱、实际的合同实施不符合合同事件表中的内容，或存在差异等。寻找索赔机会是合同管理人员的工作重点之一，一经发现索赔机会就应进行索赔处理，不能有任何拖延。（二）索赔证据１．索赔证据的要求一般有效的索赔证据都具有以下几个特征：上一页下一页返回第四节工程索赔（１）及时性：既然干扰事件已发生，又意识到需要索赔，就应在有效时间内提出索赔意向。（２）真实性：索赔证据必须是在实际过程中产生，完全反映实际情况，能经得住对方的推敲。（３）全面性：所提供的证据应能说明事件的全过程。（４）关联性：索赔的证据应当能互相说明，具有关联性，不矛盾。（５）法律证明效力：索赔证据必须有法律证明效力，特别对准备递交仲裁的索赔报告更要注意这一点。１）证据必须是当时的书面文件，一切口头承诺和口头协议都不算。上一页下一页返回第四节工程索赔２）合同变更协议必须由双方签署，或以会谈纪要的形式确定，且为决定性决议。一切商讨性、意向性的意见或建议都不算。3)工程中的重大事件、特殊情况的记录和统计应由工程师签署认可。２．索赔证据的收集索赔证据是关系到索赔成败的重要文件之一，在索赔过程中应注重对索赔证据的收集。３．索赔证据的种类（１）招标文件、工程合同、发包人认可的施工组织设计、工程图纸及技术规范等。（２）工程各项有关的设计交底记录、变更图纸和变更施工指令等。上一页下一页返回第四节工程索赔（３）工程各项经发包人或合同中约定的发包人现场代表或监理工程师签认的签证。（４）工程各项往来信件、指令、信函、通知和答复等。（５）工程各项会议纪要。（６）施工计划及现场实施情况记录。（７）施工日报及工长工作日志、备忘录。（８）工程送电、送水、道路开通、封闭的日期及数量记录。(9)工程停电、停水和干扰事件影响的日期及恢复施工的日期记录。（１０）工程预付款、进度款拨付的数额及日期记录。上一页下一页返回第四节工程索赔（１１）工程图纸、图纸变更、交底记录的送达份数及日期记录。（１２）工程有关施工部位的照片及录像等。（１３）工程现场气候记录，如有关天气的温度、风力及雨雪等。（１４）工程验收报告及各项技术鉴定报告等。（１５）工程材料采购、订货、运输、进场、验收及使用等方面的凭据。（１６）国家和省级或行业建设主管部门有关影响工程造价、工期的文件、规定等。４．索赔时效的功能上一页下一页返回第四节工程索赔索赔时效是指合同履行过程中，索赔方在索赔事件发生后的约定期限内不行使索赔权即视为放弃索赔权利，其索赔权归于消灭的制度。其功能主要表现在以下两点：（１）促使索赔权利人行使权利。（２）平衡发包人与承包人的利益。四、索赔处理程序１．发出索赔意向通知索赔事件发生后，承包商应在合同规定的时间内，及时向发包人或工程师书面提出索赔意向通知，亦即向发包人或工程师就某一个或若干个索赔事件表示索赔愿望、要求或声明保留索赔的权利。上一页下一页返回第四节工程索赔我国建设工程施工合同条件规定：承包商应在索赔事件发生后的２８天内，将其索赔意向通知工程师。反之如果承包商没有在合同规定的期限内提出索赔意向或通知，承包商则会丧失在索赔中的主动和有利地位，发包人和工程师也有权拒绝承包商的索赔要求，这是索赔成立的有效和必备条件之一。一般索赔意向通知仅仅是表明意向，应写得简明扼要，涉及索赔内容但不涉及索赔数额。通常包括以下几个方面的内容：（１）事件发生的时间和情况的简单描述。（２）合同依据的条款和理由。（３）有关后续资料的提供，包括及时记录和提供事件发展的动态。上一页下一页返回第四节工程索赔（４）对工程成本和工期产生的不利影响的严重程度，以期引起工程师（发包人）的注意。２．索赔资料准备监理工程师和发包人一般都会对承包商的索赔提出一些质疑，要求承包商作出解释或出具有力的证明材料。主要包括：（１）施工日志。应指定有关人员现场记录施工中发生的各种情况，包括天气、出工人数、设备数量及使用情况、进度情况、质量情况、安全情况、监理工程师在现场有什么指示、进行了什么试验、有无特殊干扰施工的情况、遇到了什么不利的现场条件及多少人员参观了现场，等等。这种现场记录和日志有利于及时发现和正确分析索赔，可能成为索赔的重要证明材料。上一页下一页返回第四节工程索赔(2)来往信件。对与监理工程师、发包人和有关政府部门、银行及保险公司的来往信函，必须认真保存，并注明发送和收到的详细时间。（３）气象资料。在分析进度安排和施工条件时，天气是应考虑的重要因素之一，因此，要保存一份真实、完整、详细的天气情况记录，包括气温、风力、湿度、降雨量、暴风雪及冰雹等。（４）备忘录。承包商对监理工程师和发包人的口头指示和电话应随时用书面记录，并签字给予书面确认。事件发生和持续过程中的重要情况也都应有记录。（５）会议纪要。承包商、发包人和监理工程师举行会议时要做好详细记录，对其主要问题形成会议纪要，并由会议各方签字确认。上一页下一页返回第四节工程索赔（６）工程照片和工程声像资料。这些资料都是反映工程客观情况的真实写照，也是法律承认的有效证据，对重要工程部位应拍摄有关资料并妥善保存。（７）工程进度计划。承包人编制的经监理工程师或发包人批准同意的所有工程总进度、年进度、季进度、月进度计划都必须妥善保管，任何有关工期延误的索赔中，进度计划都是非常重要的证据。（８）工程核算资料。所有人工、材料、机械设备使用台账，工程成本分析资料，会计报表，财务报表，货币汇率，现金流量，物价指数及收付款票据应分类装订成册，这些都是进行索赔费用计算的基础。上一页下一页返回第四节工程索赔（９）工程报告。包括工程试验报告、检查报告、施工报告、进度报告和特别事件报告等。（１０）工程图纸。工程师和发包人签发的各种图纸，包括设计图、施工图、竣工图及其相应的修改图，承包商应注意对照检查和妥善保存。对于设计变更索赔，原设计图和修改图的差异是索赔最有力的证据。（１１）招投标阶段有关现场考察资料，各种原始单据（工资单和材料设备采购单），各种法规、文件，证书、证明等，都应积累保存，它们都有可能是某项索赔的有力证据。３．编写索赔报告上一页下一页返回第四节工程索赔索赔报告是承包商在合同规定的时间内向监理工程师提交的要求发包人给予一定经济补偿和延长工期的正式书面报告。索赔报告的水平与质量如何，直接关系到索赔的成败与否。编写索赔报告时，应注意以下几个问题：（１）索赔报告的基本要求。１）说明索赔的合同依据。即基于何种理由有资格提出索赔要求。２）索赔报告中必须有详细准确的损失金额及时间的计算。３）要证明客观事实与损失之间的因果关系，说明索赔事件前因后果的关联性，要以合同为依据，说明发包人违约或合同变更与引起索赔的必然性联系。上一页下一页返回第四节工程索赔（２）索赔报告必须准确。编写索赔报告是一项比较复杂的工作，须有一个专门的小组和各方的大力协助才能完成。索赔报告应有理有据，准确、可靠，应注意以下几点：１）责任分析应清楚、准确；２）索赔值的计算依据要正确，计算结果要准确；３）用词应委婉、恰当。（３）索赔报告的内容。在实际承包工程中，索赔报告通常包括三个部分：第一部分：承包商或其授权人致发包人或工程师的信。上一页下一页返回第四节工程索赔信中简要介绍索赔的事项、理由和要求，说明随函所附的索赔报告正文及证明材料情况等。第二部分：索赔报告正文。针对不同格式的索赔报告，其形式可能不同，但实质性的内容相似，一般主要包括：１）题目。简要地说明针对什么提出索赔。２）索赔事件陈述。叙述事件的起因，事件经过，事件过程中双方的活动，事件的结果，重点叙述我方按合同所采取的行为，对方不符合合同的行为。３）理由。上一页下一页返回第四节工程索赔总结上述事件，同时引用合同条文或合同变更和补充协议条文，证明对方行为违反合同或对方的要求超过合同规定，造成了该项事件，有责任对此造成的损失作出赔偿。４）影响。简要说明事件对承包商施工过程的影响，而这些影响与上述事件有直接的因果关系。重点围绕由于上述事件原因造成的成本增加和工期延长。５）结论。对上述事件的索赔问题作出最后总结，提出具体索赔要求，包括工期索赔和费用索赔。第三部分：附件。该报告中所列举事实、理由、影响的证明文件和各种计算基础、计算依据的证明文件。上一页下一页返回第四节工程索赔４．递交索赔报告索赔意向通知提交后的２８天内，或工程师可能同意的其他合理时间，承包人应递送正式的索赔报告。５．索赔审查索赔的审查，是当事双方在承包合同基础上，逐步分清在某些索赔事件中的权利和责任以使其数量化的过程。（１）工程师审核承包人的索赔申请。接到承包人的索赔意向通知后，工程师应建立自己的索赔档案，密切关注事件的影响，检查承包人的同期记录时，随时就记录内容提出不同意见或希望应予以增加的记录项目。上一页下一页返回第四节工程索赔在接到正式索赔报告之后，认真研究承包人报送的索赔资料。１）在不确认责任归属的情况下，客观分析事件发生的原因，重温合同的有关条款，研究承包人的索赔证据，并检查其同期记录。２）通过对事件的分析，工程师再依据合同条款划清责任界限，必要时还可以要求承包人进一步提供补充资料。３）再审查承包人提出的索赔补偿要求，剔除其中的不合理部分，拟定自己计算的合理索赔数额和工期顺延天数。（２）判定索赔成立的原则。工程师判定承包人索赔成立的条件为：１）与合同相对照，事件已造成了承包人施工成本的额外支出或总工期的延误。上一页下一页返回第四节工程索赔２）造成费用增加或工期延误的原因，按合同约定不属于承包人应承担的责任，包括行为责任和风险责任。３）承包人按合同规定的程序提交了索赔意向通知和索赔报告。上述三个条件没有先后主次之分，应当同时具备。只有工程师认定索赔成立后，才处理应给予承包人的补偿额。（３）审查索赔报告。１）事态调查。通过对合同实施的跟踪，了解事件经过，分析前因后果，掌握事件详细情况。２）损害事件原因分析。即分析索赔事件是由何种原因引起，责任应由谁来承担。在实际工作中，损害事件有时是多方面原因造成的，故必须进行责任分解，划分责任范围，按责任大小承担损失。上一页下一页返回第四节工程索赔３）分析索赔理由。主要依据合同文件判明索赔事件是否属于未履行合同规定义务或未正确履行合同义务导致，是否在合同规定的赔偿范围之内。４）实际损失分析。即分析索赔事件的影响，主要表现为工期的延长和费用的增加。如果索赔事件不造成损失，则无索赔可言。损失调查的重点是分析、对比实际和计划的施工进度，工程成本和费用方面的资料，在此基础上核算索赔值。５）证据资料分析。主要分析证据资料的有效性、合理性和正确性，这也是索赔要求有效的前提条件。上一页下一页返回第四节工程索赔如果在索赔报告中提不出证明其索赔理由、索赔事件的影响、索赔值的计算等方面的详细资料，索赔要求是不能成立的。如果工程师认为承包人提出的证据不能足以说明其要求的合理性时，可以要求承包人进一步提交索赔的证据资料。（４）工程师可根据自己掌握的资料和处理索赔的工作经验就以下问题提出质疑：1)索赔事件不属于发包人和监理工程师的责任，而是第三方的责任。２）事实和合同依据不足。３）承包商未能遵守意向通知的要求。４）合同中的开脱责任条款已经免除了发包人补偿的责任。上一页下一页返回第四节工程索赔５）索赔是由不可抗力引起的，承包商没有划分和证明双方责任的大小。６）承包商没有采取适当措施避免或减少损失。７）承包商必须提供进一步的证据。８）损失计算夸大。９）承包商以前已明示或暗示放弃了此次索赔的要求等。６．索赔的解决从递交索赔文件到索赔结束是索赔解决的过程。工程师经过对索赔文件的评审，与承包商进行较充分的讨论后，应提出对索赔处理决定的初步意见，并参加发包人和承包商之间的索赔谈判，根据谈判达成索赔最后处理的一致意见。上一页下一页返回第四节工程索赔如果索赔在发包人和承包商之间未能通过谈判得以解决，可将有争议的问题进一步提交工程师决定。如果一方对工程师的决定不满意，双方可寻求其他友好解决方式，如中间人调解、争议评审团评议等。友好解决无效，一方可将争端提交仲裁或诉讼。一般合同条件规定争端的解决程序如下：（１）合同的一方就其争端的问题书面通知工程师，并将一份副本提交对方。（２）工程师应在收到有关争端的通知后，在合同规定的时间内作出决定，并通知发包人和承包商。上一页下一页返回第四节工程索赔（３）发包人和承包商在收到工程师决定的通知后，均未在合同规定的时间内发出要将该争端提交仲裁的通知，则该决定视为最后决定，对发包人和承包商均有约束力。若一方不执行此决定，另一方可按对方违约提出仲裁通知，并开始仲裁。（４）如果发包人或承包商对工程师的决定不同意，或在要求工程师作决定的书面通知发出后，未在合同规定的时间内得到工程师决定的通知，任何一方可在其后按合同规定的时间内就其所争端的问题向对方提出仲裁意向通知，将一份副本送交工程师。在仲裁开始前应设法友好协商解决双方的争端。五、索赔计算在承包工程中，索赔要求通常有工期索赔和费用索赔两种。上一页下一页返回第四节工程索赔（一）工期索赔承包合同中都有工期（开始期和持续时间）和工程拖延的罚款条款。1．工期索赔的原则（１）一般工期延误的处理原则。（２）交叉延误的处理原则。交叉延误的处理可能会出现以下几种情况：１）在初始延误是由承包商原因造成的情况下，随之产生的任何非承包商原因的延误都不会对最初的延误性质产生任何影响，直到承包商的延误缘由和影响已不复存在。上一页下一页返回第四节工程索赔２）如果在承包商的初始延误已解除后，发包人原因的延误或双方不可控制因素造成的延误依然在起作用，那么承包商可以对超出部分的时间进行索赔。３）如果初始延误是由于发包人或工程师原因引起的，那么其后由承包商造成的延误将不会使发包人摆脱（尽管有时或许可以减轻）其责任。此时，承包商将有权获得从发包人的延误开始到延误结束期间的工期延长及相应的合理费用补偿。４）如果初始延误是由双方不能控制因素引起的，那么在该延误时间内，承包商只可索赔工期，而不能索赔费用。２．工期索赔的依据与分析流程上一页下一页返回第四节工程索赔工期索赔的依据主要有：（１）合同规定的总工期计划。(2)合同签订后由承包商提交并经过工程师同意、详细的进度计划。（３）合同双方共同认可的对工期的修改文件，如认可信、会谈纪要及来往信件等。(4)发包人、工程师和承包商共同商定的月进度计划及其调整计划。（５）受干扰后实际工程进度，如施工日记、工程进度表及进度报告等。承包商在每个月月底以及在干扰事件发生时都应分析对比上述资料，以发现工期拖延以及拖延原因，提出有说服力的索赔要求。上一页下一页返回第四节工程索赔工期索赔的分析流程包括延误原因分析、网络计划（ＣＰＭ）分析、发包人责任分析和索赔结果分析等步骤，具体内容见图６-４。３．工期索赔的方法（１）网络分析法。网络分析法通过分析延误发生前后网络计划，对比两种工期计算结果，计算索赔值。分析的基本思路为：假设工程施工一直按原网络计划确定的施工顺序和工期进行。现发生了一个或多个延误，使网络中的某个或某些活动受到影响，如延长持续时间，或活动之间逻辑关系变化，或增加新的活动。将这些活动受影响后的持续时间代入网络中，重新进行网络分析，得到一新工期。上一页下一页返回第四节工程索赔则新工期与原工期之差即为延误对总工期的影响，即为工期索赔值。通常，如果延误在关键线路上，则该延误引起的持续时间的延长即为总工期的延长值；如果该延误在非关键线路上，受影响后仍在非关键线路上，则该延误对工期无影响，故不能提出工期索赔。网络分析方法是一种科学、合理的分析方法，适用于各种延误的索赔。（２）比例分析法。网络分析法虽然最科学也最合理，但在实际工程中，干扰事件常常仅影响某些单项工程、单位工程或分部分项工程的工期，分析它们对总工期的影响，可以采用更为简单的比例分析法，即以某个技术经济指标作为比较基础，计算出工期索赔值。上一页下一页返回第四节工程索赔１）合同价比例法。对于已知部分工程的延期的时间：对于已知增加工程量或额外工程的价格：２）按单项工程拖期的平均值计算。比例计算法简单方便，但有时不符合实际情况，也不适用于变更施工顺序、加速施工、删减工程量等事件的索赔。上一页下一页返回第四节工程索赔（二）费用索赔费用索赔是指承包商在非自身因素影响下而遭受经济损失时向发包人提出补偿其额外费用损失的要求。因此，费用索赔应是承包商根据合同条款的有关规定，向发包人索取的合同价款以外的费用。１．费用索赔的原则费用索赔是整个施工阶段索赔的重点和最终目标，工期索赔在很大程度上也是为了费用索赔。因而，费用索赔的计算就显得十分重要，必须按照如下原则进行：（１）赔偿实际损失的原则，实际损失包括直接损失（成本的增加和实际费用的超支等）和间接损失（可能获得的利益的减少.上一页下一页返回第四节工程索赔（２）合同原则，通常是指要符合合同规定的索赔条件和范围、符合合同规定的计算方法、以合同报价为计算基础等。（３）符合通常的会计核算原则，通过计划成本或报价与实际工程成本或花费的对比得到索赔费用值。（４）符合工程惯例原则，费用索赔的计算必须采用符合人们习惯、合理、科学的计算方法，能够让发包人、监理工程师、调解人和仲裁人接受。２．费用索赔的原因引起费用索赔的原因是由于合同环境发生变化使承包商遭受了额外的经济损失。归纳起来，费用索赔产生的常见原因主要有：上一页下一页返回第四节工程索赔（１）发包人违约索赔。（２）工程变更。（３）发包人拖延支付工程款或预付款。（４）工程加速。（５）发包人或工程师责任造成的可补偿费用的延误。（６）工程中断或终止。（７）工程量增加（不含发包人失误）。（８）发包人指定分包商违约。（９）合同缺陷。（１０）国家政策及法律、法令变更等。上一页下一页返回第四节工程索赔３．费用索赔计算方法费用索赔的计算方法一般有两种：一是总费用法，二是分项法。（１）总费用法。１）基本思路。总费用法的基本思路是把固定总价合同转化为成本加酬金合同，以承包商的额外成本为基点加上管理费和利润等附加费作为索赔值。２）使用条件。这是一种最简单的计算方法，但通常用得较少，且不容易被对方、调解人和仲裁人认可，因为它的使用有几个条件：合同实施过程中的总费用核算是准确的；工程成本核算符合普遍认可的会计原则；成本分摊方法，分摊基础选择合理；实际总成本与报价总成本所包括的内容一致。上一页下一页返回第四节工程索赔承包商的报价是合理的，反映实际情况。如果报价计算不合理，则按这种方法计算的索赔值也不合理。费用损失的责任，或干扰事件的责任完全在于发包人或其他人，承包商在工程中无任何过失，而且没有发生承包商风险范围内的损失。合同争执的性质不适用其他计算方法。３）注意事项。在计算过程中要注意以下几个问题：索赔值计算中的管理费率一般采用承包商实际的管理费分摊率。这符合赔偿实际损失的原则。在费用索赔的计算中，利润是一个复杂的问题，故一般不计利润，以保本为原则。上一页下一页返回第四节工程索赔（２）分项法。分项法是按每个（或每类）干扰事件，以及这事件所影响的各个费用项目分别计算索赔值的方法，其特点有：１）它比总费用法复杂，处理起来困难。２）它反映实际情况，比较合理、科学。３）它为索赔报告的进一步分析评价、审核，双方责任的划分，双方谈判和最终解决提供方便。４）应用面广，人们在逻辑上容易接受。所以，通常在实际工程中费用索赔计算都采用分项法。但对具体的干扰事件和具体费用项目，分项法的计算方法又是千差万别。分项法计算索赔值，通常分三步：上一页下一页返回第四节工程索赔１）分析每个或每类干扰事件所影响的费用项目。这些费用项目通常应与合同报价中的费用项目一致。２）确定各费用项目索赔值的计算基础和计算方法，计算每个费用项目受干扰事件影响后的实际成本或费用值，并与合同报价中的费用值对比，即可得到该项费用的索赔值。３）将各费用项目的计算值列表汇总，得到总费用索赔值。用分项法计算，重要的是不能遗漏。上一页返回第五节工程合同价款结算一、工程价款的主要结算方式我国现行工程价款结算根据不同情况，可采取多种方式。１．按月结算实行旬末或月中预支，月终结算，竣工后清算的方法。跨年度竣工的工程，在年终进行工程盘点，办理年度结算。我国现行建筑安装工程价款结算中，相当一部分是实行这种按月结算的。２．竣工后一次结算建设项目或单项工程全部建筑安装工程建设期在１２个月以内，或者工程承包合同价值在１００万元以下的，可以实行工程价款每月月中预支，竣工后一次结算。上一页下一页返回第五节工程合同价款结算３．分段结算分段结算即当年开工，当年不能竣工的单项工程或单位工程按照工程形象进度，划分不同阶段进行结算。分段结算可以按月预支工程款。分段的划分标准，由各部门、自治区、直辖市、计划单列市规定。４．目标结款方式目标结款方式即在工程合同中，将承包工程的内容分解成不同的控制界面，以业主验收控制界面作为支付工程价款的前提条件。也就是说，将合同中的工程内容分解成不同的验收单元，当承包商完成单元工程内容并经业主（或其委托人）验收后，业主支付构成单元工程内容的工程价款。上一页下一页返回第五节工程合同价款结算目标结款方式下，承包商要想获得工程价款，必须按照合同约定的质量标准完成界面内的工程内容；要想尽早获得工程价款，承包商必须充分发挥自己组织实施能力，在保证质量前提下，加快施工进度。这意味着承包商拖延工期时，则业主推迟付款，增加承包商的财务费用、运营成本，降低承包商的收益，客观上使承包商因延迟工期而遭受损失。同样，当承包商积极组织施工，提前完成控制界面内的工程内容时，则承包商可提前获得工程价款，增加承包收益，客观上承包商因提前工期而增加了有效利润。同时，承包商在界面内质量达不到合同约定的标准而业主不予验收，承包商也会因此而遭受损失。可见，目标结款方式实质上是运用合同手段、财务手段对工程的完成进行主动控制。上一页下一页返回第五节工程合同价款结算目标结款方式中，对控制界面的设定应明确描述，便于量化和质量控制，同时要适应项目资金的供应周期和支付频率。５．结算双方约定的其他结算方式施工企业在采用按月结算工程价款方式时，要先取得各月实际完成的工程数量，并按照工程预算定额中的工程直接费预算单价、间接费用定额和合同中采用利税率，计算出已完工程造价。施工企业在采用分段结算工程价款方式时，要在合同中规定工程部位完工的月份，根据已完工程部位的工程数量计算已完工程造价，按发包单位编制“已完工程月报表”和“工程价款结算账单”。对于工期较短、能在年度内竣工的单项工程或小型建设项目，可在工程竣工后编制“工程价款结算账单”，按合同中工程造价一次结算。上一页下一页返回第五节工程合同价款结算“工程价款结算账单”是办理工程价款结算的依据。工程价款结算账单中所列应收工程款应与随同附送的“已完工程月报表”中的工程造价相符，“工程价款结算账单”除了列明应收工程款外，还应列明应扣预收工程款、预收备料款、发包单位供给材料价款等应扣款项，算出本月实收工程款。为了保证工程按期收尾竣工，工程在施工期间，不论工程长短，其结算工程款一般不得超过承包工程价值的９５％，结算双方可以在５％的幅度内协商确定尾款比例，并在工程承包合同中订明。施工企业如已向发包单位出具履约保函或有其他保证的，可以不留工程尾款。“已完工程月报表”和“工程价款结算账单”的格式如表６-７和表６-８所示。上一页下一页返回第五节工程合同价款结算二、工程预付款支付预付款的支付按照专用合同条款约定执行，但最迟应在开工通知载明的开工日期７天前支付。预付款应当用于材料、工程设备、施工设备的采购及修建临时工程、组织施工队伍进场等。除专用合同条款另有约定外，预付款在进度付款中同比例扣回。在颁发工程接收证书前提前解除合同的，尚未扣完的预付款应与合同价款一并结算。发包人逾期支付预付款超过７天的，承包人有权向发包人发出要求预付的催告通知，发包人收到通知后７天内仍未支付的，承包人有权暂停施工，并可向发包人发出通知，要求发包人采取有效措施纠正违约行为。上一页下一页返回第五节工程合同价款结算发包人收到承包人通知后２８天内仍不纠正违约行为的，承包人有权暂停相应部位工程施工，并通知监理人。１．工程预付款的限额工程预付款额度，各地区、各部门的规定不完全相同，主要是保证施工所需材料和构件的正常储备。一般是根据施工工期、建安工作量、主要材料和构件费用占建安工作量的比例以及材料储备周期等因素经测算来确定。（１）在合同条件中约定。发包人根据工程的特点、工期长短、市场行情、供求规律等因素，招标时在合同条件中约定工程预付款的百分比。上一页下一页返回第五节工程合同价款结算（２）公式计算法。公式计算法是根据主要材料（含结构件等）占年度承包工程总价的比重，材料储备定额天数和年度施工天数等因素，通过公式计算预付备料款额度的一种方法。其计算公式是：２．工程预付款的扣回发包单位拨付给承包单位的预付款属于预支性质，到了工程实施后，随着工程所需主要材料储备的逐步减少，应以抵充工程价款的方式陆续扣回。上一页下一页返回第五节工程合同价款结算扣款的方法：（１）可以从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于预付款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清，其基本表达公式是：（２）可以在承包方完成金额累计达到合同总价的一定比例后，由承包方开始向发包方还款，发包方从每次应付给承包方的金额中扣回工程预付款，发包方至少在合同规定的完工期前将工程预付款的总计金额逐次扣回。上一页下一页返回第五节工程合同价款结算三、工程进度款支付发承包双方应按照合同约定的时间、程序和方法，根据工程计量结果，办理期中价款结算，支付进度款。（一）工程进度款的组成财政部制定的《企业