小规模纳税人报税及零申报流程

办理手续

小规模讷税人报税及零申报流程

报校填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业本身的税务登记证

副本笈印件一分.对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录及卬件各一份到

国税：

税局代开。

1.每月电话申报

一般纳税人报税流程

2.每月填写小规模增值税申Hi表.一式三份.一季度一交.

一般纳税人报税流程：

一股1月，4月，7月，10月15rl之前报所汨税时交，

一般纳税人每月1II必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在校务机关规定

3,每季度报所得税.的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗门、11-12号企业发行窗口或13-14

号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作.报税时纳税人需要携带

地税：

税控IC卡、埴住税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票流计表和增值税销项发

1.年日报城北校.载育时加费,个人所得税.票明细衣12-9衣）,抄税不成功的纳税人庄而要携带上.月巳开只发票的圮帐联也

行存根联补录.

2.还有成疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。（一般一年交一次）

一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：

3.工会经费.

一般纳税人抄税、报税时应当注意：1、上月纳税人开具的所有的增值税专用

若无业芬.表中报零即可.

发票是否全部多税、报税：否则就仆可能造成存根联漏采集：2、一般纳税人月度中

等申报间重新更换金现卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄

报税成功・否则要携带未抄税成功发票的存根联或记怅联到办税极务厅留务窗口进

校务机关是按照£税收征管法》的规定执行的。只要企业没有发生业务关系,

行非常规报税并进行存根联补录；3,纳模人报税后申报时发现比对不符的要及时查

帐面上没有收入税务机关是不会报税的，

明原因，不能的便调整申报表数据进行申报。

必须按月向税务机关送达申报表,也可零卬报（一直到企业发生业务,有收

会计IC卡国税报税工作流程：

入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业己发生

了支出小规模纳税人:

1.首先作怅,出报表,这个是必须的.R.因为我单位是机动车储作的，应该有一个步骤是从机动车开票系统导出一个报表,

导入报税系铳.直接生成机动车销售清单,连续打印报表.

2.然后准备好IC卡，写着中国税务的卡.插入读卡器，打开申报软件.点接

口一读卡，梢等一会，读卡结束，加与报表.小规模纳税人两张表，加资产负债表4.完毕后前公章，拿着报表到报税大厅报柳.程序同上.完成.

和损益表，保存，如果有信误会提示.旧写好，保存后打印，一式两份，4张表打

增值税一般纳税人报税/领购发票做税流程

印完毕，打印前一定娈览，调整后打印，关闭去格.

一、进行税务笠记

3.点接口.写卡.等待数秒钟后.提示写卡完毕.工作完成了一大部分.

自领取并业执照之H起三卜日内,持有关证件,向所在地税务机关申报办理

4溢公章，然后带着国税登记证副本原件，发票领明本.ICk.公章到报税

税务登记。

大厅报税.（如果盖好章了,公章可以不带.我一般都带.万一有需要盅堂的地方

呢）领取《税务登记证》后，在税务登记证上面有两个大大的红m或•浙江省田家

税务局、浙江省地方税务局。

5.交到税务后.税务人员在发票额的本上盖章，报税完毕.

当然坯包括纳税人名称、他人代表、地址、盘记注册类型、笈管他图等，

6.其他的事情我不知道还有没有.因为我刚鞅到这步，

地税局是《**县地方税诙“一•户通'同城特约委托收款办议书》，加盖公章、

”给新手会计IC卡国税报税工作流程：

法人章后拿到曳局当场办结,办好后京下面的注册编码.

一般纳税人：

国税局刖是《委托扣款协议书》其中乙方柿加孟公章和法人及，丙方（眼行）

2.如果存增值税,进项票认证好，然后到开票系统，先把增值税开票的IC卡则福就业分公章，日后申报的国税将从此协议书上的账号内扣除.

插到读卡器.点发票管理，抄税处理.填写表格,5张表.写卡,打印,娴值猊明细

三、地税局埴表后专管员会给你•个注册码，拿回来后在浙江省地税网上进

表.正数.负数表等.

行注册,一个注册码可蹴申请三个用户号及密码,日后也只能用这三个用户进行网

3.准福中国税务字样的IC卡，插入读卡器，和小规模的程序一样的,先读卡.上报税：需要注:意的是地税局的地税编码并非税务登记证上的浙税联字330421**

填写表格,应该是5张增值税的.一张主表.4张附表,资产负债表,损益表.另*******号・而是有与门的地税编号。

外如果是机动车的还有3光表.填写好,调整打印纸光.进行打印.一式四份.写

国税网:报税则首先衢要去公司附近的电侑楠开通VPDN.VPDN是虚拟拨

号专网技术的的称.它是基于拨号用户的虚拟专用拨号网业多.利用沪网络的承载

功能，结合相应的认证和授权机制，在公用网络中建立专用的虚拟数据通信网络，6一企业旅人代表身份证

在国税网上报税时首先就必须连上VPDN,然后再连接国税局网上报税系统。这里

7.验货报告复印件

的国税端号就是前面说的税务登记证上的号码了.

8.购入的固定资产的发票狂印件

在开办前期都是进行零申报的,也就是资产负债衣、损益表、企业信息采集

去等那地0,然后点申报就好了，记住哦，进行税务登氾起当月就要进行报税，不9.财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件

管你有没有销住收入！

10.一份加俄法人章/公章的关于申请一般纳税人益时货格的书面申请

四、申请一股纳说人临时资格（工业）/或是进入辅导期（商业）

11.房产证或经公证处公证后的厂房租货合同

首先到办税大厅全程服务窗口向工作人切京一张申请一股纳税人帖时资格所

上述文件及税务登记证原件一并交给全程服务窗口后二个星期内专管员会来

需要的文件清单，同时工作人员会根据你企业的性质给你几份一式三联的表格：

公司进行验厂•同时需要提醒的是财务室必须要有防盗装置，防盗门、窗），墙体

1.增他税一般纳税人申请认定表有破埔的也城外制作防盗窗.保验箱要与地而或是墙体固定.

2.增位税•般纳税人临时认定申请调杳发（附发：如果固定装置在验厂•星期内没有解决，专管员将会退件，井劭令两个星期

内不许再送件.

3.增（）,（税专用发票最裔开票限额表

待专管员通知你时候，增值税一般纳税人申诂认定表和增值榄一股纳税人临

除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件：

时认定申请圜查表（附表〉上郎书■税务机关的签字和盖章了，上面会注明从什么时

1.税务登记证（副本）原件及复印件候开始你公司是一般纳税人,这时候申请一般纳税人崎时资格也就分是完成r.

2.企业法人营业执照复印件五、领购增值税专用发票

3.中华人民共和国组织机构代码证发印件庆幸一、成为一般纳税人吧，接卜来的工作主要有以卜•几个：

4.税务登记证上印件如何刻发票专用型

5.开户许可证圮印件刻个发索专用章是当务之急的事,因为在当月你买发票利开发票时候你都必

须用到.不知苴别的地方是不是一定要和刻公章一样在公安或是税局去刻并且备案.

在曷善是可以不用在指定单位刻的，但是打个前提：刻章时必须提供£税务登记证下月待发票用完时凭1.发票领的簿2.抄好税的ICI、3.落个25份的发票明细

副本原件》4.作废发票的察份5.发票号用章就可以来领购发票了

如何安装增值税防伪傥控开票子系统网上认正发票

到当地的金穗计律机中心.提供《最高开票限糠审批表》和《申请开票……月底31U前格本月的进项税发票.具体操作是打开扫据仪后.将抵扣联反过

表》具体名字记不消了.都有国税审批过的,缴费后金秘计。机中心会在一个星期来横向放在扫面仪后开始单张扫描,扫描完后进行实时认证掾作.之后取得认证结

之内上门安装《金硬卡、读卡器，IC卡、认证发票的扫描仪及相关的一些软件）同果.打印认证拮果通知具体操作请参照扫描仪操作说明书

时办税人员被要求参加培训，培训时间大概是一天左右，会发一本教材，培训后还

抄税、网上报税

斐进行一次象征性的测试，很好过的，

拉税一般在月初1号-5号，这里的抄税是指将主机内的金«j卡上的信•&抄入

如何领购发票？领购发票之前要做什么？

IC卡中,抄完后在IC卡状态查询内如果有抄税信恩则说明抄税成功.同时打印当

领股发票之前我们需要空IC卡和金他卡（就是装在主机里的）去国税局全程月的专用发票工总表.加盅公章后同时带上IC卡去国税全程肛报窗II报税.报税是

中报囱口发什，也就足微活的息思,之后只发疗后的IC卡到发票领购谢u进行第一加将IC卡内的信•&报至国税同朋分器.工作人员弄好后住汇总表I:盖一个空就好了.

次箱购发票

国地、税网上申报

办理发票领购簿