电商分析财务

电商分析财务

电商分析财务软件模拟系统是分角色运营时，重要有商场、生产

公司、物流中心、消费者、网络银行、edi中心和c。认证中

心。学生可以通过模拟实验系统和实验考试系统完毕电子商务的实

验课程及考试。目前，提供电子商务服务的IT厂商陷THB2B（同徽

公司），（财易通）、商益ERP等。

财务分析软件（又称财务分析系统）是指专门用于财务分析工

作的计算机软件，涉及以多种语言及架构实现日勺用于完毕财务分析

工作日勺计算机程序。

财务分析软件以财务报表分析、财务指标分析、财务比率分析、

财务综合评价、财务预警等财务分析措施和手段为核心，以管理睬

计、财务管理及财务分析等有关理论为根据，以软件、数据及网络

等计算机信息解决技术为基础，以财务数据为解决对象,以辅助顾客进

行财务数据分析与财务决策支持为目Wo

财务分析软件-2、作用

财务分析是以会计核算和会计报表资料及其他有关资料为根

据，采用一系列专门的分析技术和措施，对公司等经济组织过去和

目前有关筹资活动、投资活动、经营活动、分派活动的公司增长能

力、赚钱能力、营运能力、偿债能力状况等进行分析与评价的经济

管理活动。它是为公司的投资者、债权人、经营者及其他关怀公司

的组织或个人理解公司过去、评价公司现状、预测公司将来做出对

的决策提供精确的信息或根据的经济应用学科。

财务分析软件与财务分析人员通过手工方式或使用Excel等电

子表格解决软件的方式进行老式的财务分析相比，作为专门面向财务

分析工作的软件，涉及但并不限于如下几种作用：

1）财务分析软件通过财务数据整合能力，使财务分析人员可

以便捷时获取财务分析所需的数据。

财务分析软件通过财务数据整合能力克服手工无法或不便收

集与维护财务数据的缺陷，可以通过软件接口采集并整合来自集团

内各公司不同用途、不同厂商、不同版本的）财务有关系统的数据，根

据各财务分析软件实现的限度不同，所波及的数据来源涉及内部有关

财务系统数据、内部管理报表数据、下级公司上报财务数据、外部

可获取的同行财务数据、上市公司等披露的财务数据等，波及的系统

涉及会计核算系统、出纳系统、预算管理系统、资产管理系统、资

金管理系统、合并报表系统等，波及时解决涉及不同会计准则、不

同币种、不同科目及指标体系的映射转换与整合等，波及时数据粒度

涉及报表数据、指标数据、科目数据、凭证数据及分录数据等，波及

的时间范畴应涉及跨年度的历史数据。

2）财务分析软件通过内置主流的财务分析措施和综合评价体

系，为财务分析人员提供先进的财务分析手段。

从财务分析指标来看涉及单指标分析、多指标综合分析、财务

模型分析等措施，从财务分析算法来看涉及比较分析、比率分析、

因素分析、趋势分析、标杆分析、分解分析、综合评价等，从财务

分析对象来看涉及单体公司分析、本集团内各公司横向比较、同行

对比、行业原则或平均值等外部标杆对比等方面的分析分析。

3）财务分析软件通过预定义的指标体系和分析报表体系和顾客

自定义能力，协助财务分析人员迅速进行财务分析工作。

协助财务分析人员迅速进行财务分析工作，并可以通过顾客自定

义能力满足财务分析人员针对分析对象和分析目的进行个性化的指

标、报表定义与分析。预定义的指标体系涉及财务报表指标、财务

比率指标、财务能力指标、财务效率指标、财务综合评价指标等，

预定义时报表涉及分部报告等横向对比分析报表、三大财务报表、

多种分类的财务状况报表、多种常见明细表等。

4）财务规则计算机解决能力，协助财务人员监控财务数据并及

时得到财务风险预警。

财务分析软件借助计算机规则解决能力，使用财务分析人员预

定义的预警规则，可以自动监控财务数据并在满足预警条件时进行

预警，由此可以有效支持对所辖公司财务风险监控的效果。财务风险

监控的指标一般涉及投资风险指标、债务风险指标、赚钱能力风险

指标、钞票流风险等。财务风险监控的计算机解决流程一般涉及风

险监控、风险辨认、风险处置、风险跟踪、风险评价等。

财务分析软件-3、功能

财务分析软件的功能涵盖常见财务分析功能及有关软件支撑

功能，一般涉及：

3.1财务数据采集

财务分析软件应当支持采集集团及下属各公司的不同历史年度的

财务数据，需要支持的常见财务软件接口涉及用友NC/U10/U9/U8

/T6、金蝶EAS/K3/KIS、O「ode、Flex、InforBanris小

算盘、管家婆、灵狐、速达、久其报表、QADAccounts国标财

务数据接口等，应当支持通过Txt、Excel.XML等文献格式导入

手工维护的财务数据等其他数据源，从而形成集团财务信息仓库。同

步财务分析软件还需要收集公司的预算数据、同行数据、历史数

据、标杆数据等以支持对比分析。

3.2财务数据分析

1）财务指标分析

需要提供财务指标分析功能，对财务指标进行多角度、多层次的

分析与比较。指标分析的能力应涉及单指标分析、多指标综合分析

和财务模型综合分析笔。

2）财务报表分析

需要基于公司管理规定和报表记录规定，环绕科目、核算项目、

财务比率、报表项目等信息由顾客自由定义分析型报表和图形。并

提供趋势、比重、同比、环比、钻取、分解、联查等功能。

3）辅助核算分析

需要提供针对会计科目辅助核算项目的分析记录功能，例如主

营业务收入按产品、地区、业务员等口径分析。

4）财务效率分析

需要通过对财务效率指标进行分析，反映公司的赚钱能力、营运

能力、偿债能力和发展能力。

5）专项财务分析

需要根据公司的需要，支持预算分析、内部往来分析、应收应

付分析、预算执行分析、账龄分析、资金分析、融资预测、杜邦分

析等常用日勺财务分析应用。

6）集团财务分析

需要支持多组织、跨行业、跨地区经营的集团财务分析应用；支

持跨年度、跨帐套查询、单据关联查询；需要支持不同公司主体之

间的横向比较分析，按照不同的业务视图的组织起来的层次构造之

间的比较分析，集团、子集团层次的分布报告以及基于不同业务视

图的记录报告等功能。

7）财务审计联查

需要提供指标向下钻取能力，提供从各类报表到明细账，再到凭

证的有关细节数据联查，实现财务审计能力。

财务分析多维查询示例

3.3财务绩效评价

财务分析软件需要支持财务绩效评价一般采用整体评价的措施,

涉及杜邦分析法、公司绩效评价、沃尔评分法、EVA评价体系等，

并支持财务分析人员根据公司具体状况调节评价体系的指标或参数,

支持财务分析人员根据公司内已经履行的评价体系自定义新的综合

评价方案。其中：

1）杜邦分析

杜邦分析的作用是解释指标变动的因素和变动的趋势，为采用措

施指明方向。本体系从权益净利率开始，对指标层层分解，追踪弓I起

指标变动的因素，并找到本源采用合适的措施来控制。

2）公司绩效综合评价

公司绩效综合评价重要是按照既定的效绩评价原则值来判断公司

某些重要指标属于哪个等级，给管理者对的日勺提示,对公司的财务状

况、经营状况进行整体的评价。

3）沃尔评分法

沃尔评分法选用以流动比率、净资产/负债、资产/固定资产、

销售成本/存货、销售额/应收账款、销售额/固定资产、销售额/净

资产等七种财务比率，拟定其比重和原则比率，按照实际比率相比

较，求出总评分。

4）EVA

EVA（EconemicValueAdded经济增长值）EVA就是

税后净营运利润减去投入资本的机会成本后的所得。注重资本费用

是EVA的明显特性，管理人员在运用资本时，必须为资本付费，就像

付工资同样。由于考虑到了涉及权益资本在内日勺所有资本的成本,E

vA体现了公司在某个时期发明或损坏了的财富价值量，真正成为

了股东所定义日勺利润。

3.4财务风险预警

需要支持财务预警能力，可以对顾客自定义的核心风险指标

(KPI)进行预警,如对债务风险的预警指标有资产负债率、速动比

率、担保净资产比、已获利息倍数等，对钞票流风险的预警指标有钞

票总资产比、存货周转率、应收账款周转率、盈余钞票保障倍数

等。

同步，财务分析软件还应支持模型预警，如Z计分和Edminis

te「预警模型，可以从宏观的角度综合反映公司整体的财务状况，并

根据数据变化发出财务预警。

计算机监控的预警规则优于人工监控之处在于其风险辨认的及时

性，以及在有关解决功能支撑下在集团内的多种层级或在公司内的

多种职能部门内，对预警风险的处置、跟踪、评价的过程。

3.5财务报告披露

1）自定义财务报表

财务分析软件在建立语义化的财务数据模型的基础上,应当提

供顾客导向的界面设计方案，支持顾客以鼠标拖拽、点击等方式简

洁迅速的定制财务报表、多维分析表等。

财务分析软件必须提供丰富的图形展示方式以满足财务分析

人员对数据可视化过程中所需图形类型的规定。

财务分析软件只有提供强大、灵活的自定义财务报表功能，

才干满足财务分析人员即时定制内部管理报表和对外披露报表的规

定，也才干满足不同财务分析人员、不同集团或公司、不同分析目的

之下“分析无定式”的现状。

2）自定义财务报告

财务分析软件应运用计算机自动化解决能力和逻辑解决能

力，支持财务分析人员根据分析思路定制图文并茂的描述性报告，

提供可读性极强日勺财务分析报告。数据分散、报告制作繁琐、报告

内容不规范、报告数据难以再运用是老式财务分析报告的常见问题,

而这些问题均应通过自定义财务报告解决。同步，财务报告模块还需

与平常办公软件无缝链接，可导入报告模板,生成的报告可导出为W

ordsPDF、PPT等常见格式以便财务分析人员进一步加工运用。

财务分析软件・4、分类

财务分析软件的分类没有特定的分类原则，可以参照如下几种分

类方式：

4.1按分析对象划分

1）单公司财务分析软件

单公司财务分析软件的目的顾客是单体公司，分析的财务数据范

畴囊括本公司的财务数据及外部披露的同行数据等。单体公司由于

对自身的财务数据全面控制，因此分析的数据粒度可以达到非常明

细时级别，例如凭证、分录数据，因此单公司部署环境下的财务分析软

件可以实现某些针对明细数据的应用。

2）集团财务分析软件

集团财务分析软件的目的顾客是集团性质的公司，根据集团公司

不同于单体公司日勺特点，集团财务分析软件需要适应集团公司多组织

架构、跨行业、跨地区经营的状况，支持集团/子集团在不同下属公

司主体之间的横向比较分析，支持将下属公司的财务数据、指标及报

表向上层层汇总甚至合并（在内部往来明细数据的支持下），支持按照

不同角度的分析视图（股权、业务、地区、管理）将下属公司分类分

层次组织起来的层次构造之间的比较分析与向上向下钻取分析，支持

集团、子集团层次的分布报告以及基于不同分析视图的记录报告等

功能。

4.2按分析数据划分

1）财务报表分析软件

财务报表分析软件一般以三大报表为基础对公司财务状况进行

分析。该类软件的长处是财务报表分析有关措施和理论比较成熟，

常见的财务指标、财务比率均基于财务报表制定。并且对内部公司

和外部公司都可以获取到基本等同时数据。缺陷是对于公司内部的

财务分析深度不够，同步因缺少数据基础而功能相对固化，一般仅限

于教科书上罗列日勺手段而无法提供丰富的自定义分析能力。该类软

件对于公司外部有关人员更为实用，例如证券分析人员、财经研究人

员、审计人员等。

2）综合财务分析软件

综合财务分析软件环绕财务分析主题集成各方面的数据，既涉

及三大报表在内的财务报表数据，还涉及财务分析所波及的预算、资

金、资产、税费、担保等不同类型不同来源日勺财务数据。数据的粒

度也不仅限于报表的层面，还应囊括科目、核算、凭证、分录等多

种粒度的数据。综合财务分析软件一般需要采用商业智能有关技

术，建立财务数据仓库（严格的说应为数据集市）来对多种来源的不

同财务数据统一建模，对财务分析人员提供统一的语义化财务分析

主数据服务。

4.3按实现方式划分

1）固化功能的财务分析软件

因财务分析领域已经相对成熟，财务分析的措施和手段等在有关

财务分析理论里已经论述时十分详尽，固化功能的财务分析软件就

是以这些财务分析措施和手段为基础全面实现多种功能，供财务分析

人员使用。

2）可自定义的财务分析软件

因财务分析人员在进行财务分析时，往往根据分析目的的不

同、分析对象的不同、所处行业的不同、各公司状况的不同等因

素，以有关财务分析理论为基础制定个性化的财务分析方案