国家开放大学电大《政府经济学》形考任务3及4网考题库答案

国家开放大学电大《政府经济学》形考任务3及4网考题库答案一、单选题1.在税收原则理论中，亚当·斯密提出的四项原则不包括（）。A.平等原则B.确实原则C.便利原则D.效率原则答案：D2.税收产生的前提条件是（）。A.国家的产生和存在B.私有财产制的产生和发展C.通货膨胀D.市场经济的发展答案：A3.下列税种中，属于价外税的是（）。A.增值税B.消费税C.营业税D.关税答案：A4.最能体现税收量能负担原则的税率形式是（）。A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.浮动税率答案：B5.当政府购买性支出增加时，对经济产生的直接影响是（）。A.物价水平下降B.社会总需求增加C.社会总供给增加D.私人投资减少答案：B6.国债的发行主体是（）。A.中央政府B.地方政府C.金融机构D.特殊企业答案：A7.李嘉图等价定理认为，政府发行国债筹措资金，（）。A.会增加社会总需求B.不会改变人们的消费行为C.会减少私人投资D.会导致通货膨胀答案：B8.我国分税制改革中，将维护国家权益、实施宏观调控所必需的税种划分为（）。A.中央税B.地方税C.中央和地方共享税D.特定目的税答案：A9.下列财政支出项目中，属于转移性支出的是（）。A.国防支出B.教育支出C.社会保障支出D.基础设施投资答案：C10.税收转嫁的最主要形式是（）。A.前转B.后转C.混转D.消转答案：A11.财政收入占国内生产总值的比重是衡量（）的重要指标。A.财政支出规模B.财政收入规模C.财政赤字规模D.国债规模答案：B12.下列属于典型公共物品的是（）。A.服装B.食品C.国防D.汽车答案：C13.政府预算的年度性原则通常指（）。A.历年制B.跨年制C.滚动制D.永续制答案：A14.当社会总需求大于总供给时，财政应采取的政策是（）。A.扩张性政策B.紧缩性政策C.中性政策D.均衡性政策答案：B15.财政配置资源的范围主要是（）。A.市场有效领域B.市场失灵领域C.生产领域D.消费领域答案：B16.税收的强制性体现在（）。A.税收是国家凭借政治权力征收的B.税收不需要返还给纳税人C.税收是固定的D.税收是自愿的答案：A17.我国目前实行的增值税属于（）。A.生产型增值税B.收入型增值税C.消费型增值税D.混合型增值税答案：C18.国债的偿债资金来源中，被认为是“常设化”资金来源的是（）。A.预算盈余B.偿债基金C.举借新债D.增加税收答案：B19.财政联邦主义理论主要研究的是（）。A.中央与地方政府间的财政关系B.政府与企业的关系C.政府与居民的关系D.国际财政关系答案：A20.下列税种中，属于中央和地方共享税的是（）。A.关税B.消费税C.增值税D.房产税答案：C21.财政支出的增长趋势是由（）提出的。A.皮考克和怀斯曼B.瓦格纳C.马斯格雷夫D.布坎南答案：B22.税收负担的最终承担者是（）。A.纳税人B.负税人C.扣缴义务人D.税务机关答案：B23.政府采购的主体是（）。A.各级国家机关B.国有企业C.私营企业D.事业单位答案：A24.预算外资金的存在（）。A.是对预算内资金的补充B.完全取代了预算内资金C.违反了财政法D.仅存在于地方政府答案：A25.税收的“三性”核心是（）。A.强制性B.无偿性C.固定性D.自愿性答案：B26.下列属于财政投融资特点的是（）。A.完全无偿性B.纯粹的市场性C.有偿性D.随意性答案：C27.在通货膨胀时期，政府应采取的财政政策是（）。A.增加支出，减少税收B.减少支出，增加税收C.增加支出，增加税收D.减少支出，减少税收答案：B28.财政管理体制的核心内容是（）。A.政府间事权划分B.政府间财权划分C.政府间收支划分D.政府间转移支付答案：C29.下列不属于税收免除国际重复征税方法的是（）。A.免税法B.扣除法C.低税法D.抵免法答案：C30.国债发行规模的大小主要取决于（）。A.政府的意愿B.市场利率C.偿债能力D.投资者需求答案：C31.拉弗曲线描述的是（）之间的关系。A.税率与税收收入B.税率与财政支出C.税率与经济增长D.税率与就业率答案：A32.社会保障支出的主要资金来源是（）。A.税收B.社会保障缴款C.国债D.捐赠答案：B33.财政政策的主要目标是（）。A.物价稳定B.经济增长C.充分就业D.收入公平分配E.国际收支平衡答案：A（注：此题主要目标通常指物价稳定，但BCDE也是重要目标，单选通常选A作为基础目标）34.税收法律关系中最实质的因素是（）。A.主体B.客体C.内容D.权利义务答案：D35.我国1994年分税制改革重点解决的问题之一是（）。A.提高财政收入占GDP比重B.提高中央财政收入占全国财政收入比重C.减少财政赤字D.优化财政支出结构答案：B36.下列属于直接税的是（）。A.增值税B.消费税C.企业所得税D.关税答案：C37.政府进行宏观经济调控的主要手段是（）。A.行政手段B.法律手段C.经济手段D.舆论手段答案：C38.财政赤字是指（）。A.财政收入大于财政支出B.财政支出大于财政收入C.财政收入等于财政支出D.财政盈余答案：B39.税收效率原则包括（）。A.经济效率和行政效率B.公平与效率C.横向公平和纵向公平D.配置效率和分配效率答案：A40.地方政府主要承担的职能是（）。A.宏观调控B.收入分配C.资源配置D.经济稳定答案：C41.纳税人通过压低进货价格将税负转嫁给供给者的方式称为（）。A.前转B.后转C.混转D.税收资本化答案：B42.下列属于一般性转移支付的是（）。A.专项补助B.体制补助C.结算补助D.调整工资转移支付答案：B43.部门预算编制的时间通常要求提前到（）。A.上一年度1月B.上一年度7月C.上一年度12月D.当年1月答案：A44.税收的固定性是指（）。A.征收对象固定B.征收比例固定C.征收时间固定D.征收的法律规范性答案：D45.国债市场包括（）。A.发行市场和流通市场B.货币市场和资本市场C.一级市场和二级市场D.现货市场和期货市场答案：A46.财政资源配置职能的实现方式是（）。A.调整财政收入B.调整财政支出C.制定税收政策D.调整财政收支答案：D47.下列属于流转税的是（）。A.增值税B.房产税C.印花税D.契税答案：A48.财政补贴属于（）。A.购买性支出B.转移性支出C.消费性支出D.投资性支出答案：B49.体现政府干预经济程度的重要指标是（）。A.财政收入规模B.财政支出规模C.税收规模D.国债规模答案：B50.政府非税收入不包括（）。A.行政事业性收费B.罚没收入C.国有资源（资产）有偿使用收入D.税收收入答案：D二、多选题1.税收的基本特征包括（）。A.强制性B.无偿性C.固定性D.自愿性E.灵活性答案：ABC2.影响税负转嫁的因素主要有（）。A.税种的性质B.商品供求弹性C.市场结构D.课税范围E.税收管辖权答案：ABCD3.国债的功能包括（）。A.弥补财政赤字B.筹集建设资金C.调节经济运行D.调节货币流通E.替代税收答案：ABC4.财政政策的工具有（）。A.税收B.公债C.政府购买D.转移支付E.利率答案：ABCD5.政府预算的原则包括（）。A.公开性B.可靠性C.完整性D.统一性E.年度性答案：ABCDE6.分税制体制的内容包括（）。A.合理划分中央与地方的事权和支出范围B.合理划分中央与地方的收入C.建立中央和地方两套税务机构D.建立规范的政府间财政转移支付制度E.统一税收立法权答案：ABCD7.下列属于购买性支出的有（）。A.国防支出B.行政管理支出C.教育支出D.社会保障支出E.财政补贴答案：ABC8.税收遵循的公平原则包括（）。A.横向公平B.纵向公平C.效率公平D.绝对公平E.相对公平答案：AB9.我国政府预决算的监督体系包括（）。A.人大监督B.审计监督C.财政部门监督D.社会监督E.司法监督答案：ABCDE10.导致财政收入占GDP比重下降的原因可能有（）。A.税收征管不力B.税收优惠政策过多C.企业经济效益下滑D.税制结构不合理E.地方乱收费答案：ABCD11.财政的职能包括（）。A.资源配置职能B.收入分配职能C.经济稳定职能D.监督管理职能E.社会发展职能答案：ABC12.按税负能否转嫁，税收可分为（）。A.直接税B.间接税C.中央税D.地方税E.共享税答案：AB13.国债的发行方式主要有（）。A.固定收益出售B.公募拍卖C.连续经销D.直接推销E.组合方式答案：ABCDE14.财政支出的效益分析方法包括（）。A.成本-效益分析法B.最低费用选择法C.公共定价法D.投入产出法E.影子价格法答案：ABC15.我国现行税制中，属于所得税类的税种有（）。A.企业所得税B.个人所得税C.土地增值税D.房产税E.契税答案：AB16.政府间转移支付的类型主要有（）。A.一般性转移支付B.专项转移支付C.横向转移支付D.纵向转移支付E.混合转移支付答案：AB17.下列属于中央税的有（）。A.关税B.消费税C.车辆购置税D.增值税E.资源税答案：ABC18.财政赤字的弥补方式主要有（）。A.动用历年结余B.发行国债C.向银行透支或借款D.增加税收E.提高收费答案：ABCD19.影响税收规模的因素包括（）。A.经济发展水平B.政府职能范围C.税收征管能力D.税收制度E.财政支出需求答案：ABCDE20.社会保障基金的模式主要有（）。A.现收现付制B.完全积累制C.部分积累制D.基金制E.国家统筹制答案：ABC21.税收法律的构成要素包括（）。A.纳税义务人B.征税对象C.税率D.减税免税E.违章处理答案：ABCDE22.政府非税收入包括（）。A.行政事业性收费B.政府性基金C.国有资本经营收益D.彩票公益金E.罚没收入答案：ABCDE23.财政政策与货币政策的配合模式主要有（）。A.“双松”政策B.“双紧”政策C.“松紧”搭配政策D.中性政策E.激进政策答案：ABC24.下列属于地方固定收入的有（）。A.城镇土地使用税B.耕地占用税C.土地增值税D.房产税E.车船税答案：ABCDE25.政府采购的方式包括（）。A.公开招标B.邀请招标C.竞争性谈判D.单一来源采购E.询价答案：ABCDE26.税收负担转嫁的条件包括（）。A.商品流转的存在B.税种的存在C.商品价格的存在D.供求弹性的存在E.市场竞争的存在答案：ACD27.财政收入的形式包括（）。A.税收收入B.国债收入C.收费收入D.罚没收入E.利润上缴答案：ABCDE28.政府预算的类别包括（）。A.总预算B.部门预算C.单位预算D.中央预算E.地方预算答案：ABCDE29.我国目前社会保障体系的内容包括（）。A.社会保险B.社会救济C.社会福利D.社会优抚E.商业保险答案：ABCD30.下列属于财政政策内在稳定器的是（）。A.累进所得税B.政府支出C.社会保障支出D.农产品价格维持制度E.国债答案：ACD三、判断题1.税收的无偿性是指国家取得税收收入不需要向纳税人支付任何报酬。（）答案：正确2.所有的税收都能转嫁。（）答案：错误3.国债是有偿的财政收入形式。（）答案：正确4.财政支出的增长速度应低于经济增长速度。（）答案：错误5.中央和地方共用税种收入由中央和地方按比例分享。（）答案：正确6.政府预算必须经过立法机关批准才能执行。（）答案：正确7.转移性支出对政府具有较强的效益约束。（）答案：错误8.拉弗曲线说明税率越高，税收收入越多。（）答案：错误9.财政赤字一定会引起通货膨胀。（）答案：错误10.地方政府没有发行国债的权力。（）答案：正确11.税收的效率原则是指税收征管要节省费用。（）答案：错误（这只是行政效率，还应包括经济效率）12.我国的地方政府可以自行制定税收法规。（）答案：错误13.社会保障支出属于购买性支出。（）答案：错误14.预算外资金是不纳入预算管理的财政资金。（）答案：正确15.财政政策的目标是单一的。（）答案：错误16.公共物品必须通过政府提供。（）答案：正确17.财政投融资是一种政策性投融资活动。（）答案：正确18.分税制改革的目的是为了提高中央财政收入占全国财政收入的比重。（）答案：正确19.税收饶让是居住国政府对本国居民在非居住国得到优惠的那部分所得税，视同已纳税给予抵免。（）答案：正确20.财政分配的对象是社会剩余产品价值。（）答案：正确21.纳税人就是负税人。（）答案：错误22.行政管理支出属于社会消费性支出。（）答案：正确23.政府采购必须遵循公开、公平、公正的原则。（）答案：正确24.增值税属于价内税。（）答案：错误25.财政转移支付具有均衡地区财力的作用。（）答案：正确26.完全竞争市场下，税收转嫁最困难。（）答案：正确27.财政收入规模越大越好。（）答案：错误28.国债的挤出效应是指政府发行国债导致利率上升，从而抑制私人投资。（）答案：正确29.部门预算是由部门所属各单位预算组成的。（）答案：正确30.累进税率更能体现公平原则。（）答案：正确四、简答题1.简述税收的“三性”及其关系。答案：税收的“三性”是指税收的强制性、无偿性和固定性。（1）强制性：指国家凭借政治权力，通过法律形式强制征税。纳税人必须依法纳税，否则将受到法律制裁。（2）无偿性：指国家征税后，税款即成为财政收入，不再直接归还给纳税人，也不需向纳税人支付任何报酬。（3）固定性：指国家征税前，必须通过法律形式预先规定征税对象、征税比例和征收方法，征纳双方都必须遵守。关系：税收的“三性”是一个统一的整体，其中无偿性是核心，强制性是保障，固定性是规范。三者缺一不可，只有同时具备这三个特征才构成税收。2.简述国债的功能。答案：国债的功能主要体现在以下三个方面：（1）弥补财政赤字：这是国债最基本的功能。当政府财政出现入不敷出时，通过发行国债弥补赤字，比向银行透支更有利于稳定经济。（2）筹集建设资金：政府通过发行国债，将社会闲散资金集中起来，用于基础设施、重点项目建设，优化资源配置。（3）调节经济运行：政府通过国债的发行规模、利率和期限结构的设计，调节社会总需求和总供给，影响货币流通量和市场利率，从而实现宏观经济目标。3.简述财政政策的类型。答案：根据财政政策在调节经济总量方面的不同功能，财政政策可分为三种类型：（1）扩张性财政政策：指通过增加财政支出、减少税收，以刺激社会总需求增长的政策。通常用于经济衰退或失业率高企时。（2）紧缩性财政政策：指通过减少财政支出、增加税收，以抑制社会总需求增长的政策。通常用于经济过热或通货膨胀严重时。（3）中性财政政策：指财政收支保持基本平衡，对社会总需求的影响保持中性的政策。4.简述分税制财政管理体制的主要内容。答案：分税制的主要内容主要包括：（1）合理划分中央与地方的事权和支出范围：中央财政主要承担国家安全、外交和中央国家机关运转所需经费，调整国民经济结构、协调地区发展、实施宏观调控所必需的支出等；地方财政主要承担本地区政权机关运转所需支出以及本地区经济、事业发展所需支出。（2）合理划分中央与地方的收入：将维护国家权益、实施宏观调控所必需的税种划分为中央税；将同经济发展直接相关的主要税种划分为中央与地方共享税；将适合地方征管的税种划分为地方税。（3）建立中央和地方两套税务机构：分别负责中央税和地方税的征收管理。（4）建立规范的政府间财政转移支付制度：以实现地区间公共服务水平的均等化。5.简述影响税收负担转嫁的因素。答案：影响税收负担转嫁的因素主要有：（1）税种的性质：一般而言，对商品课税（间接税）较易转嫁，对所得课税（直接税）较难转嫁。（2）商品的供求弹性：供给弹性较大、需求弹性较小的商品，税负较易通过提高价格前转给消费者；反之，则较难转嫁。（3）市场结构：在完全竞争市场，税负转嫁程度取决于供求弹性；在垄断市场，垄断者可以控制价格，更容易转嫁税负。（4）课税范围：课税范围越广，越不易找到替代品，消费者越不得不接受含税价格，税负越容易转嫁。6.简述政府预算的原则。答案：政府预算的原则主要包括：（1）公开性原则：政府预算的全部收支必须经过审查批准，并向社会公布，置于公众监督之下。（2）可靠性原则：政府预算的数字必须准确可靠，不得虚假隐瞒。（3）完整性原则：政府预算应包含所有的财政收入和支出，不得在预算外另设账簿。（4）统一性原则：政府预算的编制方法和口径必须统一，以便汇总和比较。（5）年度性原则：政府预算必须按年度编制，预算年度通常为一年。7.简述财政支出的增长趋势理论（瓦格纳法则）。答案：瓦格纳法则，即“公共支出不断增长法则”，由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出。其主要观点是：随着人均收入的提高和社会进步，公共支出的相对规模会不断扩张。原因主要包括：（1）市场活动的扩大和市场关系的复杂化导致对政府管理和调节职能的需求增加（如法律、警察）。（2）政府对教育、文化、福利等方面的需求具有收入弹性，随着收入增加，这些支出会以更快的速度增长。（3）工业化导致人口密集化和外部性问题增加，需要政府提供更多的公共服务。（4）技术发展要求巨额投资，私人部门无力承担或不愿承担，需政府介入。8.简述财政的资源配置职能。答案：财政的资源配置职能是指政府通过财政收支活动，调节和引导社会资源的流向和流量，实现社会资源的最优配置。其实现方式主要包括：（1）调节资源在政府部门和非政府部门之间的配置：主要是确定财政收入占GDP的比重。（2）调节资源在产业部门之间的配置：通过财政投资、税收、补贴等手段，调节产业结构，支持基础产业和高新技术产业发展。（3）调节资源在地区之间的配置：通过转移支付、财政投资等手段，缓解地区发展不平衡，优化区域资源配置。9.简述社会保障支出的特点。答案：社会保障支出的特点主要包括：（1）覆盖面广：社会保障覆盖全体社会成员，具有普遍性。（2）强制性：社会保障的缴款和待遇通常由国家立法规定，强制实施。（3）互济性：社会保障通过统筹互助，实现风险分担，如医疗保险、养老保险。（4）公平性：社会保障旨在保障社会成员的基本生活需求，促进社会公平，具有收入再分配功能。10.简述财政政策与货币政策配合的必要性。答案：财政政策与货币政策配合的必要性在于：（1）作用机制不同：财政政策主要通过增减收支影响总需求，直接影响经济；货币政策主要通过调节货币供应量和利率影响总需求，间接影响经济。（2）政策重点不同：财政政策侧重于结构调节和利益分配；货币政策侧重于总量调节和稳定物价。（3）时滞不同：财政政策的决策时滞较长，执行时滞较短；货币政策的决策时滞较短，传导时滞较长。（4）局限性：单一政策在调节经济时可能面临局限性（如“挤出效应”或流动性陷阱）。配合使用可以取长补短，增强宏观调控效果。五、计算分析题1.假设某国2022年的社会总供给为5000亿元，社会总需求为4500亿元。请计算该国的供需差额，并说明应采取何种财政政策及具体措施。答案：（1）供需差额=社会总需求-社会总供给=4500−（2）分析：社会总需求小于社会总供给，表明该国存在有效需求不足，可能导致经济萧条、失业增加。（3）政策建议：应采取扩张性财政政策。（4）具体措施：①增加财政支出：增加基础设施建设支出、科教文卫支出、