2026年社会保险基金监管执法试卷（附答案）

2026年社会保险基金监管执法试卷（附答案）一、单项选择题（每题1分，共15分）1.根据《社会保险法》规定，负责全国社会保险基金监管工作的行政主管部门是（）。A.国家发展和改革委员会B.财政部C.人力资源和社会保障部D.国家医疗保障局答案：C2.社会保险基金投资运营的基本原则中，首要原则是（）。A.收益性B.流动性C.安全性D.社会性答案：C3.根据《基本养老保险基金投资管理办法》，投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例，合计不得高于养老保险基金资产净值的（）。A.20%B.30%C.40%D.50%答案：B4.社会保险基金监管中，对基金收支、管理和投资运营情况进行监督检查的常规性、基础性工作是（）。A.现场检查B.非现场监督C.内部控制评估D.审计监督答案：B5.社会保险经办机构及其工作人员若发生滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，致使社会保险基金遭受损失，尚未构成犯罪的，应依法给予（）。A.行政处罚B.行政处分C.民事赔偿D.刑事处罚答案：B6.企业年金基金投资管理人的首要职责是（）。A.资产保管B.投资运作C.账户管理D.待遇支付答案：B7.全国社会保障基金理事会管理的全国社会保障基金，其资金来源不包括（）。A.中央财政预算拨款B.国有资本划转C.用人单位缴费D.基金投资收益答案：C8.社会保险基金财务管理的核心目标是（）。A.基金保值B.基金增值C.确保基金安全完整D.提高基金使用效率答案：C9.对社会保险基金预算进行管理和监督的行政机关是（）。A.社会保险行政部门B.社会保险经办机构C.财政部门和审计机关D.地方人民政府答案：C10.根据《社会保险基金行政监督办法》，社会保险行政部门实施监督检查时，有权采取的措施是（）。A.查封、扣押相关财产B.冻结银行账户C.查询被监督单位的金融账户D.直接划拨基金答案：C11.社会保险基金监管体系中的“三方监督”通常不包括（）。A.行政监督B.专门监督C.社会监督D.司法监督答案：D12.基本医疗保险基金监管的重点环节是（）。A.基金筹集B.基金投资C.医疗服务行为和费用结算D.基金预算答案：C13.社会保险基金存入的财政专户，其开户银行选择的首要标准是（）。A.服务便捷B.利率优惠C.资产规模大D.资信状况好答案：D14.社会保险欺诈行为，若涉及金额较大，情节严重，可能构成的罪名是（）。A.贪污罪B.诈骗罪C.滥用职权罪D.挪用公款罪答案：B15.对社会保险基金投资组合进行绩效评估时，综合考虑风险和收益的常用指标是（）。A.绝对收益率B.夏普比率C.投资回收期D.贝塔系数答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分，多选、少选、错选均不得分）1.社会保险基金监管的主要内容包括（）。A.基金征缴监管B.基金支付监管C.基金结余投资运营监管D.基金预决算监管E.基金财务管理监管答案：A,B,C,D,E2.下列属于社会保险基金监管中现场检查主要方式的有（）。A.听取汇报B.查阅资料C.数据比对分析D.询问相关人员E.延伸检查答案：A,B,D,E3.社会保险基金内部控制的主要要素包括（）。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督答案：A,B,C,D,E4.根据相关法规，可以动用全国社会保障基金储备用于弥补收支缺口的情形有（）。A.发生战争B.发生严重自然灾害C.基本养老保险基金出现支付不足D.国家发生重大政策调整E.基金投资出现重大亏损答案：A,B,D5.基本养老保险基金委托投资中，受托机构应当具备的条件包括（）。A.具有完善的法人治理结构B.注册资本不低于5亿元人民币C.具有健全的资产管理和风险控制制度D.近3年没有重大违法违规行为E.取得企业年金基金投资管理业务资格答案：A,B,C,D6.社会保险基金监管中，非现场监督的主要分析指标包括（）。A.基金支撑能力指标B.基金运行绩效指标C.基金风险监控指标D.经办机构管理效能指标E.参保人满意度指标答案：A,B,C,D7.下列行为中，属于社会保险基金欺诈行为的有（）。A.虚构劳动关系骗取参保资格B.伪造证明材料骗取社会保险待遇C.医疗机构虚记医疗服务费用D.参保人跨制度重复领取待遇E.用人单位少报缴费基数答案：A,B,C,D,E8.社会保险基金预算编制应遵循的原则有（）。A.依法建立，规范统一B.统筹编制，明确责任C.收支平衡，留有结余D.相对独立，有机衔接E.专项基金，专款专用答案：A,B,D,E9.社会保险基金监管信息系统通常应具备的功能有（）。A.基金财务与业务监控B.风险预警与提示C.违法违规行为筛查D.数据统计与分析E.信息披露与查询答案：A,B,C,D,E10.加强社会保险基金社会监督的途径包括（）。A.完善信息披露制度B.建立举报奖励制度C.引入第三方审计D.发挥舆论监督作用E.建立参保人监督委员会答案：A,B,C,D三、判断题（每题1分，共10分，正确打“√”，错误打“×”）1.社会保险基金监管的对象仅包括社会保险经办机构。（）答案：×2.社会保险基金可以用于平衡其他政府预算。（）答案：×3.企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人的固有财产及其管理的其他财产。（）答案：√4.社会保险行政部门对社会保险基金的监督检查结果应当向社会公布。（）答案：√5.社会保险基金投资国债不存在任何风险。（）答案：×6.社会保险经办机构稽核部门发现内部管理存在漏洞时，只需向本机构负责人报告即可。（）答案：×7.全国社会保障基金的投资范围比基本养老保险基金的投资范围更广。（）答案：√8.社会保险基金预算按险种分别编制，包括企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险等基金预算。（）答案：×9.任何单位和个人都有权对涉及社会保险基金的违法违规行为进行举报。（）答案：√10.社会保险基金监管的最终目的是实现基金收益最大化。（）答案：×四、填空题（每空1分，共15分）1.社会保险基金监管的“三支柱”框架通常指______监督、______监督和______监督。答案：行政、内部、社会2.《社会保险法》规定，社会保险基金通过______实现收支平衡。答案：预算3.社会保险基金投资运营必须严格遵循______、______、______的原则。答案：安全、稳健、保值增值（顺序可调）4.社会保险基金监管中，对可能发生的风险进行识别、衡量和防范的管理活动称为______。答案：风险管理5.基本养老保险基金实行______和______相结合的投资管理模式。答案：中央集中运营、省级政府委托投资（或类似表述，如“国家统一管理、省级委托运营”）6.社会保险基金监管信息系统应实现与______、______、______等部门的信息共享和业务协同。答案：公安、民政、卫生健康、市场监管、税务等（任选三个，合理即可）7.对社会保险服务机构（如医疗机构、药店）违反服务协议的行为，社会保险经办机构可以按照协议约定采取______、______直至解除协议等措施。答案：暂停拨付、拒付费用、要求违约金等（任填两个，合理即可）五、简答题（每题5分，共20分）1.简述社会保险基金现场检查的主要程序。答案：社会保险基金现场检查的主要程序包括：（1）检查准备。制定检查方案，成立检查组，下发检查通知。（2）检查实施。出示执法证件或检查通知书，通过听取汇报、查阅资料、询问人员、盘点资产、延伸调查等方式收集证据，制作检查工作底稿。（3）检查报告。检查组汇总情况，撰写检查报告，提出初步处理意见。（4）检查处理。将检查报告和处理建议送被检查单位征求意见，按规定程序作出处理决定或移送有关部门。（5）立卷归档。将检查全过程的资料整理归档。2.社会保险基金监管中，内部控制与外部监督的关系是什么？答案：内部控制与外部监督是社会保险基金监管体系中相辅相成、缺一不可的两个方面。内部控制是基础，是社会保险经办机构、运营管理机构为保障基金安全、规范业务操作、防范风险而建立的内部自我约束、自我监督机制。外部监督（包括行政监督、审计监督、社会监督等）是对内部控制有效性的检验和促进，通过对内部控制制度的健全性、执行的有效性进行监督检查，推动其不断完善。健全的内部控制可以减少外部监督发现问题的概率，提高基金运行效率；严格的外部监督可以促使单位加强内部控制建设，形成监管合力。3.列举社会保险基金支付环节的主要风险点。答案：社会保险基金支付环节的主要风险点包括：（1）待遇核定风险：如审核不严，向不符合条件的人员支付待遇，或核定待遇标准错误。（2）待遇发放风险：如发放对象、金额、账户信息错误，发放不及时。（3）医疗、工伤、生育等涉及第三方服务机构的费用结算风险：如对医疗机构、药店等虚报、冒报、挂床住院、分解住院、串换药品等违规行为审核管控不力。（4）欺诈冒领风险：如参保人去世后家属继续冒领养老金，或伪造材料骗取工伤保险、医疗保险基金等。（5）信息系统风险：支付系统漏洞、数据错误导致支付失误或基金损失。4.什么是社会保险基金监管的“穿透式”监管？其意义何在？答案：“穿透式”监管是指监管机构能够透过金融产品、投资链条、股权结构等表面形态，识别最终的资金来源、投资标的、实际受益人以及底层资产的真实状况，实现对风险的本质把握和全链条监控。在社会保险基金投资运营监管中，“穿透式”监管的意义在于：（1）防止资金在多层嵌套、通道业务中隐匿风险，避免监管套利。（2）准确评估投资组合的真实风险敞口，确保投资符合安全性、流动性要求。（3）加强对投资管理人、托管人行为的实质性监督，保障基金资产安全。（4）提升监管的针对性和有效性，维护基金持有人的合法权益。六、计算分析题（第1题8分，第2题7分，共15分）1.某省企业职工基本养老保险基金2025年末累计结余为2000亿元。根据该省委托投资计划，2026年初拟将累计结余中可用于投资的1000亿元委托给全国社会保障基金理事会投资运营。委托合同中约定，投资管理费按委托资产净值的0.5%年费率计提，托管费按0.1%年费率计提。假设2026年度，该委托投资组合实现投资收益率为5.5%，且全年委托资产平均净值为1000亿元。（1）计算2026年度该笔委托投资应计提的投资管理费和托管费总额。（3分）（2）计算扣除管理费和托管费后，该笔委托投资2026年度的净收益。（2分）（3）若该省基本养老保险基金2026年当期收支缺口为300亿元，动用累计结余弥补后，结余资金的投资保值压力有何变化？请简要分析。（3分）答案：（1）投资管理费=年平均资产净值×管理费率=1000亿元×0.5%=5亿元托管费=年平均资产净值×托管费率=1000亿元×0.1%=1亿元应计提费用总额=5亿元+1亿元=6亿元（2）投资收益=年平均资产净值×投资收益率=1000亿元×5.5%=55亿元净收益=投资收益-费用总额=55亿元-6亿元=49亿元（3）动用累计结余弥补当期缺口300亿元后，全省基金累计结余总额减少，可用于投资的资金规模相应缩减。在基金支付压力增大的背景下，对剩余结余资金的保值增值要求更为迫切，投资运营的绩效目标压力增大。同时，可能需要重新评估资产配置策略，在确保安全流动的前提下，努力提升投资收益，以增强基金的长期可持续性。2.某市医保部门通过智能监控系统筛查发现，A医院在2026年第一季度存在“分解住院”嫌疑。系统提示，参保人赵某因“慢性阻塞性肺疾病”于2月1日出院，2月3日又以同一诊断入院。经调取病历和费用清单发现，两次住院的诊疗方案和用药高度相似。（1）请分析A医院此行为可能违反了哪些医疗保险服务协议管理规定？（3分）（2）作为医保监管执法人员，下一步应开展哪些调查取证工作？（4分）答案：（1）A医院的行为可能违反了医疗保险服务协议中关于禁止“分解住院”的规定。“分解住院”是指未按临床出院标准规定，人为将一次连续住院治疗过程，分解为二次或多次住院治疗，以获取更多医保基金结算额度或降低次均费用指标的行为。这属于典型的违规套取医保基金行为。（2）下一步调查取证工作应包括：①约谈A医院相关负责人和涉及科室的医务人员，询问两次住院的具体原因、诊疗决策过程，制作询问笔录。②详细调阅并封存（复制）参保人赵某两次住院的完整病历资料（包括入院记录、病程记录、医嘱单、检查检验报告、出院小结等），进行医学专业比对分析。③调取赵某两次住院的详细医疗费用结算清单，比对药品、诊疗项目、医用材料的合理性。④延伸核查A医院同期其他是否存在类似情况的患者病历和费用数据，判断是否为系统性、普遍性行为。⑤必要时，组织医疗专家进行评审，对诊疗行为的必要性和合规性进行专业鉴定。收集并固定所有相关书证、电子数据等证据。七、案例分析题（15分）案例材料：2026年，S省审计厅在对省社会保险基金管理中心进行审计时发现以下问题：1.截至2025年底，省本级企业职工基本养老保险基金累计结余500亿元中，有50亿元长期以活期存款形式存放于多家商业银行的财政专户，年利率仅为0.35%。2.2018年，经当时中心主任办公会集体研究，决定使用基金结余中的3亿元，通过委托贷款方式借给省属某国有企业进行技术改造，约定年利率4.5%，期限5年。该企业自2023年起出现经营困难，未能按期支付2024、2025年度利息，本金偿还也存在风险。该委托贷款事项未按规定报请省政府批准，也未向社会公开。3.2024年至2025年，基金中心信息管理系统存在漏洞，导致部分参保单位在办理人员减少业务时，系统未自动触发对相关人员待遇领取资格的停发审核，后经核查发现共有12名已死亡参保人员的家属继续冒领养老金长达3-18个月，涉及金额共计85万元。案发后已追回65万元。4.基金中心内部稽核部门2025年曾对信息系统的权限管理提出过风险提示，但整改要求未得到技术部门的有效落实。请根据以上材料，结合社会保险基金监管相关法律法规，回答下列问题：1.指出材料中省社会保险基金管理中心存在的具体违法违规行为。（6分）2.对问题2中的委托贷款行为，应如何定性？可能追究哪些人员的责任？（4分）3.针对案例暴露出的问题，提出加强社会保险基金监管的改进建议。（5分）答案：1.存在的具体违法违规行为包括：（1）基金保值增值不力：将巨额基金结余长期以活期存款形式存放，未能按照国家规定进行保值增值运营，造成基金收益损失。（2）违规投资运营：违反《社会保险法》及相关规定，擅自将养老保险基金用于向企业发放委托贷款，且该投资项目未履行报批程序，未公开信息，属于挤占挪用社会保险基金或违规投资。（3）基金安全管控缺失：信息系统存在重大漏洞，导致对参保人员状态变更监控失效，未能及时发现和阻止养老金被死亡人员家属冒领，造成基金损失。（4）内部控制失效：内部稽核部门发现的风险提示未得到有效整改，内控的监督纠正机制形同虚设，反映出内部控制环境薄弱，控制活动执行不力。2.定性及责任追究：（1）定性：该委托贷款行为属于“违反国家规定投资运营”或“挪用