2026年水土保持项目廉政风险防控自查报告

2026年水土保持项目廉政风险防控自查报告一、自查工作开展基本情况2026年是我市国家水土保持重点工程三年攻坚收官之年，全年共实施水土保持项目17个，涉及小流域综合治理、坡耕地改造、侵蚀沟治理、生态清洁小流域建设四大类，计划总投资2.68亿元，其中中央财政资金1.62亿元、省级配套0.57亿元、市县两级配套0.49亿元，年度治理水土流失面积112.3平方公里。为全面筑牢项目廉政防线，市水土保持委员会办公室牵头组建由水利、财政、审计、纪检监察派驻组4个部门共12名专业人员组成的自查工作组，于2026年10月8日至11月15日对所有在建及2025年竣工未完成决算审计的项目开展全覆盖廉政风险防控自查。本次自查严格对照《水利部水土保持工程建设管理办法》《财政专项资金使用管理廉政风险防控指引》《关于加强水土保持项目廉政建设的实施意见》要求，围绕项目前期、招标投标、工程实施、资金管理、竣工验收、后期管护6个核心环节，梳理出18类47项具体廉政风险点，采用“台账核对+现场核查+谈话核实+资料溯源”的方式开展工作：累计查阅项目立项审批文件、招投标档案、施工合同、监理日志、财务凭证等各类资料1274份，实地核查项目点位219个，覆盖所有项目的87%治理单元，与项目主管人员、施工单位负责人、监理人员、镇村两级项目协调人员及受益区群众代表共89人进行个别谈话，共排查出各类风险隐患32个，其中制度执行类14个、流程管控类10个、人员履职类8个，已完成立行立改21个，剩余11个正在限期整改中。二、现有廉政风险防控体系运行成效近年来，我市持续完善水土保持项目廉政风险防控机制，已形成“制度约束+流程管控+全程监督”的三位一体防控体系，2026年项目实施过程中未发生重大廉政违纪案件，整体运行成效显著。（一）制度体系建设持续完善先后出台《XX市水土保持项目管理实施细则》《水土保持专项资金使用管理办法》《水土保持项目工作人员廉政“十不准”》等规范性文件7项，明确项目各环节责任主体、操作标准和追责情形。针对项目审批环节建立“专家评审+集体决策”制度，所有项目实施方案需经5名以上省市级水土保持专家评审通过，再提交市水土保持委员会集体研究批复，2026年共评审项目实施方案17份，累计提出修改意见72条，否决不符合流域治理规划的项目2个，从源头避免了“人情项目”“关系项目”立项。针对资金拨付建立“四方联审”机制，施工进度款申请需经施工单位申报、监理单位核量、项目属地水行政主管部门审核、市水保办复核四道程序，每笔资金拨付需至少3名以上责任人签字确认，2026年累计拨付项目资金1.94亿元，无一笔错拨、超拨情况发生。（二）全程监督覆盖不断延伸建立“事前预警、事中监控、事后审计”的全流程监督链条：事前对所有参与项目的工作人员开展廉政谈话和警示教育，2026年共组织项目相关人员廉政培训4次，培训人数126人次，签订廉政承诺书147份，实现项目主管人员、监理人员、施工单位项目负责人廉政承诺全覆盖；事中引入第三方跟踪审计机构，对4个投资规模超过2000万元的重点项目开展全过程跟踪审计，累计发现工程量核算偏差、变更程序不规范等问题9个，挽回资金损失127.6万元；事后将所有竣工项目纳入年度审计计划，2026年完成2025年度9个竣工项目的决算审计，审减不合理资金242.3万元，审减率2.17%，较2025年下降0.43个百分点。同时建立群众监督机制，在每个项目村设立项目公示牌，公开项目建设内容、投资规模、施工单位、监督电话等信息，2026年共收到群众监督线索3条，均已核实办结，其中反映施工质量问题2条、反映资金公示不及时1条，相关问题均已督促整改到位。（三）风险防控信息化水平逐步提升2026年上线运行XX市水土保持项目管理信息系统，将所有项目的立项审批、招标投标、进度报送、资金拨付、竣工验收等全部环节纳入系统管理，实现流程可追溯、数据可查询、异常可预警。系统设置自动预警功能，对资金拨付比例超出进度要求、项目滞后计划工期30天以上、变更金额超过合同价10%等情况自动触发预警，2026年系统累计发出预警12次，其中进度滞后预警7次、变更超额预警3次、资金拨付异常预警2次，相关预警信息均第一时间推送至责任单位及纪检监察派驻组，督促及时核实整改。同时利用卫星遥感、无人机航拍等技术开展项目现场核查，全年累计开展无人机巡查37次，对比遥感影像发现未按设计施工、虚报治理面积等问题2个，涉及资金34.8万元，已全部追回。三、排查发现的主要廉政风险点及具体表现本次自查共梳理出6个环节18类风险点，部分风险隐患具有隐蔽性强、危害性大的特点，需重点防控。（一）项目前期环节风险一是实施方案编制不规范，存在利益输送空间。2个项目的实施方案编制单位未通过公开遴选确定，由属地水行政主管部门直接指定，编制费用分别超出同期同类项目平均水平18%和22%。经核实，该两家编制单位均为属地水行政主管部门某工作人员亲属参股企业，编制过程中存在刻意抬高工程单价、虚列治理措施等问题，其中1个项目设计的封禁治理面积比实际可治理面积多320亩，涉及投资41.6万元。二是项目立项审批“优亲厚友”。排查发现有3个未纳入年度治理规划的小流域项目，通过临时调整规划纳入年度实施计划，项目所在村均为属地水行政主管部门负责人原籍或联系点，项目申报前未按要求开展受益区群众意愿调查，群众知晓率仅为42%，且未履行规划调整集体决策程序，仅由分管领导签字同意后上报。三是投资估算不实，预留“弹性空间”。有4个项目的投资估算未按省级定额标准编制，抬高苗木、砂石等原材料单价，虚列水土保持监测、技术服务等费用，累计虚增投资规模156.2万元，占项目总投资的3.2%，部分项目甚至将与水土保持无关的农村道路修缮、文化广场建设等内容纳入投资估算，作为“灵活调整”的预留资金。（二）招标投标环节风险一是规避公开招标，“拆分项目”发包。2个总投资1200万元的坡耕地改造项目，被拆分为4个单项合同额均低于300万元的子项目，未进入公共资源交易中心公开招标，仅采用属地“小微项目”摇号方式确定施工单位，其中3个子项目的中标单位实际控制人为同一人，存在明显的拆分项目规避招标嫌疑。二是招标文件“量身定制”。排查的17个项目中有3个项目的招标文件设置了不合理的资格条件，其中1个生态清洁小流域项目要求投标单位“具有本地区近3年2个以上同类型生态清洁小流域项目业绩”，该条件仅当地2家企业满足，最终中标单位为当地某领导亲属关联企业，中标价高出同期同类项目平均价格11.7%。三是招标代理机构违规操作。1个侵蚀沟治理项目的招标代理机构在开标前泄露投标单位信息，存在引导投标单位围标串标的嫌疑，经核实该项目3家投标单位的投标文件存在多处错漏一致，投标报价呈规律性差异，目前该线索已移交纪检监察机关进一步核查。四是中标后违法转包分包。抽查发现有5个项目的实际施工单位与中标单位不一致，其中2个项目的中标单位将全部工程转包给当地无资质的施工队伍，收取12%-15%的管理费，部分施工队伍为节约成本，偷工减料、降低施工标准，导致2处谷坊工程未达到设计防洪标准，存在安全隐患。（三）工程实施环节风险一是设计变更不规范，随意增加投资。7个项目存在设计变更未履行审批程序的问题，其中1个小流域综合治理项目变更金额达到487万元，占合同价的27.3%，远高于规定的10%变更上限，变更内容多为将原设计的灌木种植调整为经济林种植，而经济林种植地块为当地某种植企业承包地，项目实施后直接为该企业节约种植成本200余万元，变更前未开展专家论证，未履行集体决策程序，仅由项目主管人员签字同意即实施。二是工程量核算弄虚作假。3个项目的监理单位未按要求开展现场核量，仅凭施工单位报送的资料签字确认工程量，其中1个项目虚报坡耕地改造面积127亩，虚报封禁治理围栏长度3.2公里，涉及资金68.4万元。经核实，监理单位为施工单位关联企业，存在与施工单位串通虚报工程量的问题。三是施工质量管控缺位。排查发现有8个项目存在施工质量不达标问题，其中4个项目的水保林苗木成活率仅为62%，远低于设计要求的85%标准，2个项目的梯田田埂宽度达不到设计要求，存在坍塌风险，相关问题均未在监理日志中记录，项目主管部门日常巡查也未及时发现，存在监管人员履职不力、失职失责的风险。（四）资金管理环节风险一是资金拨付不及时，违规滞留截留。2个区县累计滞留水土保持项目资金327万元，滞留时间最长达7个月，主要原因是属地水行政主管部门以“资金统筹使用”为名，将水保专项资金挪用于其他乡村振兴项目，部分资金甚至被用于发放单位人员福利、弥补办公经费不足。二是工程款支付“优亲厚友”。1个项目在施工进度仅完成40%的情况下，违规向施工单位拨付70%的进度款，超出规定比例30个百分点，涉及资金210万元，该施工单位为项目主管科室科长配偶名下企业，无正当理由提前拨付资金，存在利益输送风险。三是资金使用不合规，虚列支出套取资金。4个项目存在虚列劳务支出、虚报材料采购费用的问题，其中1个项目通过伪造农民工工资表、虚开砂石采购发票等方式套取资金87万元，套取的资金部分用于支付项目协调“好处费”，部分进入单位“小金库”用于违规接待、发放补贴，目前该问题线索已移交审计机关进一步核查。四是征地补偿款发放不规范。2个坡耕地改造项目涉及的农户征地补偿款未直接发放至农户个人账户，而是拨付至村集体账户，其中12.7万元补偿款被村集体截留挪用，未发放到农户手中，存在村干部侵占群众利益的风险。（五）竣工验收环节风险一是验收走过场，不合格工程“带病过关”。3个2025年竣工的项目验收时未按要求开展现场核查，仅查阅纸质资料即出具验收合格意见，其中1个项目实际治理面积仅为设计面积的78%，苗木成活率不足60%，却通过了竣工验收，截至2026年10月仍未完成整改，质量保证金已全部拨付给施工单位。经核实，验收组3名成员均接受了施工单位的宴请及礼品，存在违规接受管理服务对象馈赠的违纪问题。二是竣工决算造假，虚报投资完成额。2个项目的竣工决算报告未如实反映实际投资情况，虚增建设成本、隐瞒结余资金，其中1个项目结余资金124万元，未按规定上缴财政，而是留存于项目实施单位，拟用于其他未纳入预算的支出。三是验收资料造假。1个项目的监理日志、施工记录、检测报告等资料均为验收前临时补做，资料内容与实际施工情况严重不符，部分检测报告的出具单位不具备相应资质，存在验收资料弄虚作假的问题。（六）后期管护环节风险一是管护资金截留挪用。全市每年安排水土保持项目后期管护资金380万元，抽查发现有2个区县的120万元管护资金未按要求用于项目设施维护，而是被挪用于水行政主管部门日常办公经费，导致部分谷坊、梯田、围栏等设施损坏后未及时维修，治理成效无法巩固。二是公益岗位设置“优亲厚友”。水保项目设置的117个公益性管护岗位中，有19个岗位的聘用人员为镇村两级干部亲属，其中部分人员长期不在岗，却正常领取管护补贴，涉及违规发放补贴金额13.2万元。三是治理成果违规处置。1个项目种植的1200亩水保林未按规定纳入公益林管理，被当地村委会违规承包给企业开展商业经营，砍伐原有苗木种植经济作物，破坏了水土保持治理成果，相关收益未按规定用于项目后期管护，而是由村集体自行分配，存在村干部侵占集体收益的风险。四、风险产生的原因分析（一）制度执行不到位，流程管控存在漏洞虽然已建立较为完善的项目管理制度，但部分区县存在“重制定、轻执行”的问题，制度刚性约束不足。例如设计变更审批、资金拨付联审、招标程序管理等规定在实际执行中走样，部分环节简化程序、跳过流程，甚至存在“一言堂”的情况，制度未真正落地见效。同时现有制度对新兴风险的防控不足，比如对信息化管理过程中的数据造假、第三方服务机构（招标代理、监理、检测）的串通舞弊等问题缺乏针对性的约束条款，存在监管空白。（二）主体责任压得不紧，监督合力未有效发挥部分区县水行政主管部门的项目廉政建设主体责任落实不到位，“一把手”对廉政风险防控工作重视不够，仅停留在开会部署、签订责任书层面，未定期开展廉政风险排查、对重点岗位人员的廉政监督缺位。同时水利、财政、审计、纪检监察等部门的监督协同不足，存在信息共享不及时、问题线索移交不畅的问题，日常监督多为“单打独斗”，未形成常态化的联合监督机制，部分问题发现时已造成资金损失，事前预警、事中纠偏的作用未充分发挥。（三）人员廉政意识薄弱，专业能力不足部分项目工作人员尤其是区县、乡镇一级的基层工作人员，对廉政风险的认识不足，认为水土保持项目是“小项目”“民生项目”，不会出现大的廉政问题，拒腐防变的思想防线不牢，容易被施工单位“围猎”。同时基层水保部门专业人员短缺，17个项目的主管人员中仅4人具备水土保持专业中级以上职称，部分人员对项目设计、施工、造价等专业知识不熟悉，无法及时发现施工单位虚报工程量、抬高造价等问题，客观上给廉政风险的产生留下了空间。（四）问责力度不够，震慑作用未充分发挥近年来针对水土保持项目的廉政问责多为通报批评、约谈提醒等轻处理，对发现的违规违纪问题存在“大事化小、小事化了”的情况，2023-2025年全市水保项目共发现各类问题76个，仅对12名责任人进行了问责，其中党纪政务处分仅2人，问责力度偏轻，未形成有效震慑，导致部分人员存在侥幸心理，同类问题屡禁不止。五、整改措施及下一步工作安排针对本次自查发现的问题，我市将坚持“立行立改+长效防控”相结合的原则，全面堵塞风险漏洞，构建更加严密的廉政风险防控体系。（一）压实整改责任，限期完成问题整改建立问题整改台账，实行“销号管理”，对本次排查发现的32个问题，明确整改责任单位、责任人、整改时限，确保2026年12月底前全部整改到位。对涉及违规违纪的问题线索，第一时间移交纪检监察机关核查处置，对套取、截留、挪用的资金全部追缴到位，对相关责任人严肃追责问责，绝不姑息。截至目前，已追缴违规资金417.1万元，约谈责任单位负责人7人，党纪政务立案3人。（二）完善制度体系，强化流程刚性约束一是修订《XX市水土保持项目管理实施细则》，明确项目规划调整、设计变更的审批权限和程序，规定变更金额超过合同价10%的必须经专家论证、集体决策后报上一级水行政主管部门审批，严禁随意调整建设内容、抬高投资规模。二是完善第三方服务机构管理制度，建立招标代理、监理、检测机构“黑名单”制度，对存在串通舞弊、弄虚作假等问题的机构纳入黑名单，3年内不得参与我市水土保持项目相关工作，2026年底前完成所有第三方服务机构的信用评价，清退不合格机构5家。三是优化资金管理流程，明确所有水保项目的征地补偿款、农民工工资必须直接发放至个人账户，严禁通过村集体、施工单位代发，资金拨付全部通过国库集中支付系统直达收款方，减少中间环节，降低资金滞留挪用风险。（三）强化监督协同，构建全链条监督机制一是建立水土保持项目联合监督机制，每季度由水利、财政、审计、纪检监察部门开展一次联合检查，实现信息共享、线索共移、问题共查，2027年实现所有在建项目跟踪审计全覆盖，重点对投资规模大、群众关注度高的项目开展全过程监