关联供应商价格监督与强制比价管理规定

关联供应商价格监督与强制比价管理规定第一条核心命令

凡与公司股东、董事、监事、高级管理人员、关键岗位员工存在亲属关系、密切社会关系或利益关联的供应商，一律列为关联供应商，单独管理、单独建账、强制比价。

关联供应商不享受任何价格豁免。报价高于市场合理价15%以上，必须书面说明原因，经内控部审计，报总经理办公会批准。未经批准，任何人不得采购、不得付款。

谁利用关联关系抬高价格，谁承担差价损失。老板亲戚不例外。第二条适用范围

公司所有供应商，只要满足下列任一条件，即认定为关联供应商，适用本规定：供应商的股东、实际控制人、法定代表人、董事、监事、高管，是公司股东、董事、监事、高管、关键岗位员工本人或其近亲属；供应商与上述人员存在合伙、投资、借贷、代理、顾问等经济利益关系；供应商由上述人员推荐，且存在可能影响采购公正性的其他关系；采购部门、使用部门、财务部门人员与供应商存在亲属、朋友、前同事等关系，可能影响采购决策。

近亲属范围按《民法典》第一千零四十五条规定执行，包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女。第三条职责划死

采购员：负责关联供应商申报、比价、价格偏离说明。未申报、未比价，采购员负第一责任。

采购经理：审核关联供应商准入和比价结果，对关联供应商采购负直接管理责任。

财务部：复核价格偏离说明和审批单，没有审批不付款。

内控部：独立监督，定期比价，审计关联供应商价格，发现问题直接追责。

使用部门：对关联供应商提供物资或服务的质量、价格提出独立意见，不得被压制。

总经理：对关联供应商采购负最终审批责任，但不得绕过本规定。第四条关联关系申报与单独管理采购员在供应商准入时，必须填写《关联供应商申报表》（附件1），如实申报关联关系。未申报，直接按严重违规处理。内控部在收到申报后3个工作日内，对关联关系进行核实，并在系统内将供应商标记为“关联供应商”，单独建账。关联供应商必须每季度重新申报一次关联关系变化。未按时重新申报，采购员和采购经理各记一般违规一次。公司员工与供应商存在关联关系，必须在入职、调岗、关系形成后10个工作日内主动申报。不申报，按严重违规处理。关联供应商的采购合同、订单、付款、验收，系统内必须单独标记，不得混入普通采购。第五条强制比价与价格偏离处理关联供应商每季度至少进行一次强制比价。比价由内控部独立组织，采购部配合，至少选取3家非关联供应商进行同规格、同条件询价。比价结果形成《关联供应商价格比对表》（附件2），内控部、采购部、财务部三方签字。关联供应商报价高于非关联供应商平均报价10%（含）以上，视为价格偏离。价格偏离在10%-15%之间，采购部必须书面说明原因（如质量差异、交期优势、服务成本等），内控部核实，报总经理批准。价格偏离超过15%，不得直接采购。必须由总经理办公会集体审议，三分之二以上成员同意方可采购。审议时，内控部必须出示价格比对表、偏离说明、市场行情证明。价格偏离超过20%，原则上不得采购。确需采购，必须经董事会或股东会批准，且差价部分由批准人个人承担，从批准人当月工资中直接扣除。比价过程、结果、审批单全部上传系统，纸质件保存5年。第六条审计监督内控部每季度对全部关联供应商开展一次专项审计，包括：价格合理性、质量、交期、付款、验收、使用效果。审计报告直接报总经理，抄送财务部。审计发现价格虚高、利益输送，立即冻结供应商，启动追责。内控部有权独立聘请第三方机构对关联供应商价格进行评估。评估费用由公司承担。任何部门不得拒绝、拖延内控部的审计要求。拒绝提供资料，按严重违规处理。第七条付款控制财务部付款前，必须核对：关联供应商申报表、强制比价表、价格偏离审批单、审计通过文件。四件缺一，一律不付。关联供应商价格偏离超过15%，且没有总经理办公会审批，财务不得付款。财务部发现关联供应商价格异常，有权暂停付款，直接报告内控部和总经理，不受采购部干扰。违规付款，财务经办人和财务经理对差价损失承担连带赔偿责任。第八条证据留存关联供应商申报表、价格比对表、偏离说明、审批单、审计报告，纸质原件保存5年，扫描件上传系统。内控部的第三方评估报告、市场询价记录、聊天记录、邮件，保存5年。任何人不得删除、修改比价记录、审批单、审计报告，一经发现按毁灭证据加重处罚。第九条违规行为定性与处罚一般违规：未按时重新申报关联关系；比价记录不完整，但补充后未发现价格问题；价格偏离说明超时提交但未造成损失。

处罚：每次扣当月绩效10%，记警告一次。严重违规：未申报关联关系即采购；未进行强制比价即采购；价格偏离超过15%未经批准擅自采购或付款；伪造比价记录、价格偏离说明；内控部审计中发现利益输送、回扣；采购经理、财务人员包庇关联供应商。

处罚：公司依据《劳动合同法》第三十九条解除劳动合同，不支付经济补偿；造成损失的，全额赔偿。涉及金额超过5万元的，移送公安机关。重大违规：利用关联关系虚增价格、套取公司资金；收受关联供应商回扣、好处费；一年内两次严重违规。

处罚：立即解除劳动合同，移送公安机关。涉嫌职务侵占的按《刑法》第二百七十一条处理；涉嫌非国家工作人员受贿的按《刑法》第一百六十三条处理；涉嫌挪用资金的按《刑法》第二百七十二条处理。第十条高层管理人员的约束任何高管不得利用职权，为关联供应商谋取不正当价格优势，不得干预比价、审计、付款。采购员、内控人员、财务人员必须当场拒绝，并在24小时内向内控部或总经理报告。不报告，与指令者同责。高管强令采购价格虚高的关联供应商，差价部分由指令者个人承担，公司可直接从工资中扣除。损失超过5万元的，公司可解除劳动合同并追偿。高管包庇关联供应商，直接按严重违规处理，并依据《公司法》第一百四十八条追究其对公司造成的损失。第十一条举报保护公司设立内控举报邮箱和电话，任何员工均可举报关联供应商价格虚高、利益输送。举报查实，奖励举报人，奖励金额为挽回损失的5%，最低500元，上不封顶。对举报人打击报复，直接按严重违规处理，解除劳动合同，并移送公安机关。举报人信息严格保密，由内控部专人管理，任何泄露举报人信息的行为按严重违规处理。第十二条附则

本制度由内控部制定、解释并监督执行。自签发之日起生效。此前制度与本制度冲突的，以本制度为准。附件1：关联供应商申报表字段内容供应商名称统一社会信用代码关联关系类型□股东亲属□高管亲属□员工亲属□合伙/投资□其他关联方姓名/名称关联方在公司职务具体关系说明申报人申报日期内控部核实意见内控部签字日期附件2：关联供应商价格比对表物资/服务名称规格关联供应商报价非关联供应商1报价非关联供应商2报价非关联供应商3报价平均报价偏离比例结论内控部签字：____________采购部签字：____________财务部签字：____________日期：____________附件3：价格偏离说明及审批单字段内容供应商名称采购内容关联供应商报价市场平均报价偏离比例偏离原因说明采购部意见内控部审计意见总经理办公会意见总经理/董事会审批日期附件4：违规追责对照表违规行为定性处罚法律依据未按时重新申报关联关系一般违规扣绩效10%，警告《劳动合同法》第三十九条未申报关联关系即采购严重违规解除合同，全额赔偿《劳动合同法》第三十九条未强制比价即采购严重违规