2026年金融租赁风控考核试题及答案

2026年金融租赁风控考核试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分）1.根据《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司的最低注册资本为（）。A.5000万元人民币B.1亿元人民币C.5亿元人民币D.10亿元人民币答案B2.金融租赁公司以融资租赁业务为主，其融资租赁资产占总资产的比例不得低于（）。A.50%B.60%C.70%D.80%答案B3.下列哪项不属于融资租赁合同的主要特征？（）A.出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择购买租赁物B.租赁物所有权归承租人所有C.承租人在租赁期内支付租金D.租赁期满后租赁物所有权可依约定转移答案B4.金融租赁公司对单一承租人的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的（）。A.10%B.20%C.30%D.50%答案C5.下列哪种风险不属于融资租赁业务面临的主要风险类型？（）A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.声誉风险答案D6.金融租赁公司应当建立健全（）制度，对承租人的信用状况进行持续跟踪和评估。A.风险预警B.风险分类C.风险对冲D.风险缓释答案B7.在融资租赁业务中，租赁物的所有权属于（）。A.承租人B.出租人C.出卖人D.担保人答案B8.金融租赁公司应当对租赁物进行（）管理，确保租赁物安全完整。A.实物B.价值C.台账D.档案答案A9.下列哪项属于融资租赁业务中承租人的主要义务？（）A.支付租金B.维护租赁物C.妥善使用租赁物D.以上都是答案D10.金融租赁公司应当定期对租赁资产进行（），及时识别和计量风险。A.减值测试B.价值重估C.风险评估D.压力测试答案C11.融资租赁业务的租金构成不包括（）。A.租赁物购置成本B.融资利息C.租赁手续费D.承租人经营利润答案D12.金融租赁公司应当对单一集团客户的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的（）。A.15%B.25%C.35%D.50%答案D13.下列哪项不属于租赁物选择阶段的风险防控措施？（）A.核实租赁物权属B.评估租赁物公允价值C.要求承租人提供担保D.审查租赁物技术性能答案C14.金融租赁公司应当建立健全（）制度，对重大风险事件进行及时报告和处置。A.应急预案B.风险报告C.风险限额D.风险缓释答案A15.融资租赁业务中，租赁期届满时租赁物的归属方式不包括（）。A.留购B.续租C.退租D.赠与答案D16.金融租赁公司应当对承租人进行（）审查，包括经营状况、财务状况、信用记录等。A.贷前B.贷中C.贷后D.全面答案D17.下列哪项不属于金融租赁公司的风险控制指标？（）A.资本充足率B.拨备覆盖率C.杠杆率D.存货周转率答案D18.金融租赁公司应当建立健全（）体系，对各类风险进行识别、计量、监测和控制。A.风险管理B.内部控制C.合规管理D.审计监督答案A19.融资租赁业务的租赁物通常为（）。A.无形资产B.固定资产C.流动资产D.金融资产答案B20.金融租赁公司应当对租赁资产进行（）分类，并据此计提损失准备。A.五级B.四级C.三级D.二级答案A21.下列哪项不属于金融租赁公司的资金来源渠道？（）A.吸收公众存款B.同业拆借C.发行金融债券D.股东增资答案A22.金融租赁公司应当建立健全（）机制，对业务开展过程中的操作风险进行有效控制。A.授权审批B.岗位制衡C.业务流程D.以上都是答案D23.融资租赁业务中，出租人对租赁物的瑕疵（）承担责任。A.应当B.一般不C.必须D.视情况答案B24.金融租赁公司应当定期对租赁物进行（），确保账实相符。A.盘点B.评估C.检查D.核对答案A25.下列哪项属于融资租赁业务的信用风险缓释措施？（）A.收取保证金B.要求提供担保C.购买保险D.以上都是答案D26.金融租赁公司应当建立健全（）制度，对风险管理人员进行定期培训和考核。A.人才培养B.绩效考核C.轮岗交流D.晋升激励答案A27.融资租赁业务中，承租人破产时，出租人对租赁物享有（）权利。A.取回B.拍卖C.留置D.质押答案A28.金融租赁公司应当对承租人进行（）管理，根据风险状况调整授信政策。A.名单制B.分级C.动态D.静态答案C29.下列哪项不属于金融租赁公司的风险偏好范畴？（）A.信用风险偏好B.市场风险偏好C.操作风险偏好D.利润偏好答案D30.金融租赁公司应当建立健全（）制度，对风险事件进行责任认定和追究。A.问责B.奖惩C.考核D.监督答案A二、多项选择题（每题2分，共20分）1.金融租赁公司的风险控制目标包括（）。A.确保业务合规B.控制资产质量C.实现利润最大化D.保障资金安全E.提升市场竞争力答案ABD解析金融租赁公司的风险控制目标主要包括确保业务合规、控制资产质量和保障资金安全。利润最大化和提升市场竞争力属于经营目标，不属于风险控制目标的直接范畴。2.融资租赁业务中，出租人的主要风险包括（）。A.承租人信用风险B.租赁物贬值风险C.利率风险D.操作风险E.流动性风险答案ABCDE解析出租人在融资租赁业务中面临的风险较为全面，包括承租人信用风险、租赁物贬值风险、利率风险、操作风险和流动性风险等。3.金融租赁公司应当对租赁物进行（）管理。A.权属登记B.价值评估C.实物管理D.保险管理E.处置管理答案ABCDE解析租赁物管理是金融租赁风控的重要内容，包括权属登记、价值评估、实物管理、保险管理和处置管理等多个方面。4.下列哪些属于承租人信用风险的评价指标？（）A.资产负债率B.流动比率C.净利润率D.现金流量E.行业地位答案ABCDE解析承租人信用风险评价需要综合考量其财务状况、经营能力和行业地位，资产负债率、流动比率、净利润率、现金流量和行业地位均属于重要评价指标。5.金融租赁公司应当建立健全的风险管理制度包括（）。A.风险识别制度B.风险计量制度C.风险监测制度D.风险控制制度E.风险报告制度答案ABCDE解析完整的风险管理制度应当涵盖风险识别、计量、监测、控制和报告五个基本环节，形成闭环管理。6.融资租赁业务中，常见的担保方式包括（）。A.保证担保B.抵押担保C.质押担保D.留置担保E.定金担保答案ABC解析融资租赁业务中常见的担保方式为保证担保、抵押担保和质押担保。留置担保适用于保管合同等特定场景，定金担保在融资租赁业务中较少使用。7.金融租赁公司的合规风险主要包括（）。A.违反监管规定B.违反法律法规C.违反内部制度D.违反行业惯例E.违反道德规范答案ABC解析合规风险主要指因违反监管规定、法律法规和内部制度而可能遭受的法律制裁、监管处罚或声誉损失。行业惯例和道德规范不属于合规风险的强制范畴。8.下列哪些属于金融租赁公司的流动性风险管理措施？（）A.资产负债匹配管理B.流动性缺口监测C.融资渠道多元化D.应急预案制定E.定期压力测试答案ABCDE解析流动性风险管理需要多措并举，包括资产负债匹配管理、流动性缺口监测、融资渠道多元化、应急预案制定和定期压力测试等。9.融资租赁业务中，租赁物处置的方式包括（）。A.变卖B.拍卖C.以物抵债D.续租E.转租答案ABCDE解析租赁物处置方式灵活多样，包括变卖、拍卖、以物抵债、续租和转租等，具体方式应根据实际情况选择。10.金融租赁公司应当对承租人进行持续跟踪管理，跟踪内容包括（）。A.经营状况B.财务状况C.信用记录D.租赁物使用情况E.行业政策变化答案ABCDE解析承租人持续跟踪管理应当全面覆盖其经营状况、财务状况、信用记录、租赁物使用情况及行业政策变化等各方面，以便及时识别风险。三、判断题（每题1分，共20分）1.金融租赁公司可以吸收公众存款。答案错误2.融资租赁业务的租赁物所有权在租赁期内归出租人所有。答案正确3.金融租赁公司对单一承租人的融资租赁余额不得超过资本净额的50%。答案错误4.融资租赁业务的租金中包含了租赁物的购置成本。答案正确5.金融租赁公司可以不设风险管理委员会。答案错误6.融资租赁业务中，出租人对租赁物的质量瑕疵承担担保责任。答案错误7.金融租赁公司应当对租赁资产进行五级分类。答案正确8.金融租赁公司的拨备覆盖率不得低于150%。答案正确9.融资租赁业务的租赁期一般短于租赁物的使用寿命。答案正确10.金融租赁公司可以将租赁物所有权转移给承租人。答案错误11.金融租赁公司应当建立健全风险预警机制，及时发现和处置风险。答案正确12.融资租赁业务中，承租人可以任意解除租赁合同。答案错误13.金融租赁公司的资本充足率不得低于10.5%。答案正确14.金融租赁公司可以对单一客户同时开展融资租赁和经营租赁业务。答案正确15.融资租赁业务的租赁物应当具有可移动性。答案错误16.金融租赁公司应当定期向监管部门报送风险报告。答案正确17.金融租赁公司可以将租赁物进行抵押融资。答案正确18.融资租赁业务中，承租人破产时，出租人无权取回租赁物。答案错误19.金融租赁公司应当建立独立的内部审计体系。答案正确20.金融租赁公司的风险管理部门应当与业务部门合并设置。答案错误四、简答题（每题5分，共20分）1.简述融资租赁业务的主要风险类型。答案融资租赁业务的主要风险类型包括：（1）信用风险，即承租人不能按时足额支付租金的风险；（2）市场风险，包括利率风险、汇率风险等；（3）操作风险，因内部流程、人员、系统或外部事件造成的损失风险；（4）流动性风险，公司无法以合理成本及时获得充足资金的风险；（5）租赁物风险，包括租赁物贬值、毁损、灭失等风险。2.简述金融租赁公司对承租人信用审查的主要内容。答案金融租赁公司对承租人信用审查的主要内容包括：（1）承租人的基本情况，包括注册信息、股权结构、治理结构等；（2）经营状况，包括主营业务、市场地位、竞争优势等；（3）财务状况，包括资产负债率、流动比率、盈利能力、现金流量等；（4）信用记录，包括银行征信记录、涉诉情况、行政处罚记录等；（5）行业前景，包括行业发展阶段、政策环境、市场空间等。3.简述融资租赁业务中租赁物管理的主要环节。答案融资租赁业务中租赁物管理的主要环节包括：（1）租赁物选择与购置，确保租赁物权属清晰、技术适用；（2）租赁物登记与标识，办理相关权属登记并设置标识；（3）租赁物使用监督，定期检查承租人对租赁物的使用和维护情况；（4）租赁物价值评估，定期对租赁物进行价值重估；（5）租赁物处置，在承租人违约时依法处置租赁物。4.简述金融租赁公司风险限额管理的基本要求。答案金融租赁公司风险限额管理的基本要求包括：（1）设定明确的限额指标，包括单一客户限额、单一集团客户限额、行业限额等；（2）建立限额监控机制，对限额执行情况进行实时监测；（3）制定限额调整程序，根据经营环境和风险状况适时调整限额；（4）建立超限额处理机制，对超限额情况及时预警并采取控制措施。五、案例分析题（每题10分，共10分）1.某金融租赁公司于2025年3月与A公司签订融资租赁合同，租赁物为一条生产线设备，购置成本5000万元，租赁期5年，年租金1200万元。2026年6月，A公司因经营不善出现流动性困难，连续3期未支付租金，累计欠租300万元。经调查，A公司资产负债率已达85%，主要客户流失严重，生产线设备因维护不当已出现明显贬值，评估价值仅为3000万元。问题：（1）请分析该笔融资租赁业务面临的主要风险。（2）针对上述风险，金融租赁公司应采取哪些风险应对措施？答案：（1）该笔业务面临的主要风险包括：一是信用风险，A公司连续3期未支付租金，且资产负债率高达85%、主要客户流失，表明其偿债能力严重下降，违约风险突出；二是租赁物风险，生产线设备因维护不当贬值明显，评估价值从5000万元降至3000万元，可能导致风险缓释能力下降；三是行业风险，A公司经营不善反映其所在行业可能面临下行压力。（2）风险应对措施：一是启动催收程序