餐厅财务管理制度

餐厅财务管理制度

一、目的

为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅的实际情况，

对餐厅的财务管理制度和操作程序作出规定。

二、适用范围

适用于本餐厅各项财务管理工作。

三、管理规定

（一）餐厅自购原材料的规定

1、餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供

应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收

条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章（签字及手印）

2、进仓单必须由保管人（指定专人）、验收人、经办人、餐厅经理签名方可

有效。

3、所有自购原材料支付货款时，必须先经过餐厅经理审核后，方能付款。

注：两店以上管理则须经过区域经理（或总经理）。

（二）餐厅各项费用开支的规定

1、餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐

厅无关的费用。

2、餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告总经理（或区

域经理），费用开支经审核后，方可给予报销开支。

3、餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人，验收入（证明人）、餐厅经理

签名，总经理（或区域经理）审核。

（三）促销费用的规定

1、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方案由餐厅

经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主

管审定或餐厅审批后方可执行。

2、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主要内容包

括：促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败的经验教训等。

3、促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元认下，由餐厅经理

报区域经理（或总经理）审核后，即可执行。超过500元的按本条第1款执

行。

（四）差旅费开支的规定

1、餐厅员工因公出差的费用回餐厅凭票报销。

2、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组：20元/人/餐，服务组：10元/

人/餐。

3、市内交通费，员工出差原则上不得打的士，若遇特殊情况打的士，则需经

餐厅经理在先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通

费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。

（五）交际应酬费开支的规定

1、餐厅经理的交际应酬费用实行先打单后报销政策，每月应控制在200元以

内，特殊事项须经区域经理（或总经理）批准后方可执行。

2、交际应酬费用的用途：用于与餐厅和餐可有联系的业务往来和活动，协

调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于餐厅内部的招待。

（六）低值易耗品、用具、用品的购置规定

1、凡单位价值或批量价值在100元以内的由管理组申报，餐厅经理审核，即

可购买。凡超过100元以上的由餐厅经理申报，区域经理审核，总经理审批。

2、低值易耗品、用具、用品的购置统一由指定人员采购，必须按先进先出的

原则办理。

（七）餐厅”营业外收入”的规定

1、“营业外收入”的范围：餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属

于“营业外收入”的范围：餐厅每天营业收入的长、短款，物料短缺由责任人

赔偿的款项，员工过失的罚款等。

2、所有“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理。

3、所有“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动等员工福利，不能作为其他

用途。

4、所有“营业外收入”的集体活动费用由区域经理（或总经理）审批。

5、所有“营业外收入”的收支存情况必须上报财务部知悉。

（八）其他相关规定

1、餐厅与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在餐

厅费用中报支。

2、本制度规定的第一、二条款中，属餐厅的零星采购和零星费用开支所需的

款项由餐厅经理向出纳员的备用金中借款（借款限额暂定500元，期限7

天），此项借款必须当月结清，不得跨月。区域经理必须对本制度规定的第

一、二条款必须及时审核，以确保餐厅正常营运，若因执行本制度规定的第

一、二条款无法及时到位，造成餐厅不能维持正常营运的，由区域经理负全部

责任。

3、员工借款：原则上员工不得在餐厅借款（除特殊情况外）。

4、财务对餐厅的每项经济业务活动，每月须全面稽查一次，若发现有不符合

制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的

款项。若发现徇私舞弊现象按有关规定处理.

附5:餐厅现金管理制度

2、大宗和较稳定的材料款（如计划内的房租、购置设备和月结材料款等）可先

送餐厅经理审核、财务审查，总经理审批后，方可付款。

3、相关人员向餐厅出纳报销时，餐厅出纳检查和注意以上几点：

（1）采购物品的真实性。

（2）是否有经手人签名、证明人签名、餐厅经理审查签名、总经理签名、日

期、用途、金额等。

（3）是否有正规的发票。

（4）办公用品报销时需附原始发票。

（5）原材料在自行采购时，报销时需附经过验收的“入库单”及原始发票。

（6）差旅费报销时需附有关的原始票据，票上须签字并注明日期，经办事情

等。

（7）其他费用报销时需附有关原始票据。

（8）在检查完后方可签名、付款，并保管发票。

（四）营业收记帐本的填报方法

1,收银员按规定在值班经理的监督下点钱上线和下线，并负责将本班次的营

业状况填写在记帐本上。

2.记帐本上填写金额须同下线条一致。（退菜、退酒、收银误差、抹零、签

单、跑单等）收银员填好后找值班经理检查并签字确认。

3.收银员负责于将每日的营业额于下午14时（早班）、22时（夜班）、及

4时（夜堂）等三个时段销售及汇总营业额以短信的方式发送给餐厅经理及餐

厅总经理。

餐厅结帐服务流程规范

一、目的

为规范本餐厅顾客结帐、收银工作，特制定本规范。

二、适用范围

适用于本餐厅楼面服务员、收银员的收银工作。

三、楼面服务员结帐服务规定

顾客用餐完毕欲结帐，服务人员应先做好菜品及酒水的核对与确认工作，以便

随时配合顾客的结帐要求。

1.结帐服务要领

在结帐前，服务人员必须掌握以下几个重点：

（1）不

要让客人等太久。

（2）将

账单双手递补给顾客或放在账盘内呈送给顾客。

（3）当

顾客取钱时，服务人员不得靠近桌旁，应立于桌边待命，避免顾客产生

压迫感。

2.结帐服务流程（回应--帐单-核对--修正-结帐--送客）

（1）回应：当顾客向楼面服务员发出结帐要求时，服务员应快速回应："好

的，请稍等。”

（2）帐单：服务员确认顾客的台号后，快速到收银台索取消费帐单。

（2）核对：收银员根据帐单核对顾客台号、人数、菜品及酒水、是否上米饭

等，以防止错结，漏结.

（3）修正：如有不符的，要与顾客核对无误后再行结帐。

A.没有上的菜品，应立即查询并请值班经理做退菜处理；

B.已经在做的菜品，则应从减少餐厅损失的角度出发，说服顾客将菜吃

完再结帐；

C.多打、错打的酒水及时报值班经理处理，漏打的及时补上。

D.查看是否有上米饭，如漏打及时补上，错打或多打请值班经理处

理。

E.其他需要协助修改的及时请值班经理处理。

(4)结帐：当确认无误后，将帐单递到顾客面前，如不止一位顾客，应轻声

问：“请问由哪位付帐呢？”收款时应唱收唱找“先生/小姐，您好，收您**

元，需找您**元，请稍等。”

(5)送客：找零并送客至门前，并致欢送辞：“谢谢光临，请慢走，请带好

您的随身物品。”“欢迎下次光临！”

3.不同付款方式的注意要点

(1)现金结帐

如果顾客用现金结帐，要当着顾客的面清点钞票，查看是否有假钞，并将点出

的数目与顾客核对无误后再离开，将款项送至收银处。

收银员清点余额后，会将收据或发票及找零放回帐盘，由服务员退回，此时，

服务员应回到餐桌旁，和顾客核对找零，而后立即离开，不要在餐桌旁徘徊，

让顾客产生被要求给小费的印象。

(2)信用卡结帐

如果顾客用信用卡结帐，要让顾客稍等，将信庄卡拿到收银台刷卡。然后将刷

卡联用结帐夹送到顾客身边请其签字认可。等收银台将顾客的签名核对无误

后，将信用卡和刷卡单其中的一联交还给顾客。

(3)签帐单

对于总经理同意签单消费的帐单，服务员须立即知会餐厅值班经理，由总经理

签单并由值班经理签字备查。

(4)免费餐券

餐厅于促销活动期间发行的一些免费的菜品兑换券或现金抵用券，当餐券发出

后，服务人员应熟悉每种餐券的使用方法，当顾客以免费餐券付款时，得以正

确判断哪些餐饮项目才可以适用，并请顾客在餐券上签字，与帐单一起交回收

银处。为方便收银员结帐，帐单上必须注明以免费券付款，当顾客消费金额超

过指定金额时，差额则请顾客以现金支付。

四、收银员收银服务流程规定

1、当收到顾客要求结帐的信息后，要重新核对帐单是否与实际上菜相符;

2、收到顾客的现金后，要确认钞票的真假和其数目是否足够支付帐单。需要

找零的马上将零钱交给负责结帐的同事；发现数目不对或不够时，要马上通知

负责结帐的同事，请其立即与客人交涉，并确保能顺利结帐；对于数目与帐单

正好相符的，应告之负责结帐的同事：“款项正好收齐。谢谢！”

3、收到信用卡时，要确定信用卡的真实性和有效性。要确认顾客的签名是否

与信用卡上的一致。刷卡单有一联是给顾客保存的，要连同信用卡一起还给顾

客。将留下的刷卡联与帐单一并订好，放入已结帐的收银单中。

4、给顾客开发票。（如有停车票则负责保管和发送，并做好记录）

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超市财务管理制度

一.现金管理制度：

1.所有现金支出必须先审批后支此出纳不得

随意支出。

2.所有现金收入（除营业款外）都必须开具收

据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱

收入等不入帐。

3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理，

任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。

4.财务收款使用的收据必须从总部领取，不得

私自购买或领取使用。

5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。

6.出纳的现金库存限额最高为2万元。

7.营业款当天及时送存银行或存入保险箱。交

存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。出纳根据记帐凭证，按业务发生

的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。

8.节假日，公休期间，严禁存放大量现金；出

纳员应做好保险柜的安全管理工作。。

9.出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金

盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发现差错及时查明原因并报告财务

总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究责任并由责任

人赔偿。

U'10.因公业务需要借用现金的，借款人应当填

写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后

交财务部。一次性借100（含100）元以下，可直接经部门经理和店长审批，出

纳凭以上签字办理；一次性借100以上一200元以下由部门经理、店长、财务

中心主任审批，出纳凭以上签字办理，一次性借款在200元以上一5000元以

下，由财务总监审批；出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元以上报经董

事长审批，出纳凭以上签字办理。

11.现金付款业务必须有会计复核的原始凭

证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，出纳才能付款，现金

付款所附单据要求付款内容真实，数字准确不得涂改。

12.任何个人不得私用或私借公款。除购买物

品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。

13.购买物品、业务招待、预付费用性质的借

款应当在借款之H起一周内报销或返现。

14.现金支付程序：

（1）支付申请：供货商结帐或公司部门内因

公用款时，应当向审批人提交申请，注明款项的用途、金额、并附相关证明或

单据。

（2）支付审批：审批人根据其权限对支付申

请进行审批，对不合规定的现金支付申请，审批人应当拒绝批准。

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（3）支付复核：会计应当对批准后的现金支

付申请进行复核，复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否

准确，复核无误后，交由出纳员办理支付手续

（4）办理支付：出纳根据复核无误的支付申

请，按规定办理支付，及时登记现金日记帐。

15.财务部门对原借款未结清，又重新借款

的，有权拒绝办理付款手续。

16.超过期限未办理报销手续或还款手续的，

财务部门应进行催收，催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的，财务部门

有权从其工资中将所欠款项收回。

17.违反本制度规定者处责任人50—100元罚

款，造成经济损失的由责任人全额承担。

二.收银员管理制度：

1.收银员长短款在2元之内，视同收银正确处

理；收银员长短款超过2元的，长款上交财务，短款补交；

2.收银员出现多刷、误刷情况的：自己人为操

作造成的多刷、误刷，20元以内的均按10元予以处罚，多刷、误刷超过20元

的，按实际多刷、误刷金额予以相应处罚。POS系统等设备故障造成的，报经

收银组组长核实批准后，不予处罚；

3.收银组长全盘管理收银员，协调财务部门管

理收银工作。

三.费用管理及货款结算制度：

I.报销金额在100元以内的由店长审批；100

元以上一5000元以下曰公司财务总监审批，5000元以上由董事长审批。

2.所有的费用报销必须有内容真实的报销票

据，写明事由、金额、经办人；

3.办公费、电话费、日常零星开支（除车辆、

房费、水电费，美工费用外）不超过当月销售额的千分之一。车辆（小车）金

额为500元/月，超出部分不予报销；

4.货款结算，5000元以内由店长审批,5000-1

0000元由采购中心主任审核后，财务中心主任审批，10000元以上由采购中心

主任审核后董事长审批。

5.收银耗材旺季（9月一2月）不超过当月销

售额的千分之五；淡季（3月一8月）不超过当月销售额的千分之六，超出部分

收银组负担，节约部分用于奖励。生鲜耗材领用不超过本部门销售额的千分之

七，超出部分本部门查明原因上报店长，店长根据情况核销，节约部分用于奖

励。

6.购入经营用器材、设备以及改造装修工程，

必须先向董事长申请,经董事长批准后方可购进或改造装修,报帐时报销凭证需

附有批准的请购申请，否则，财务部一律不予报销或挂帐。

7.定额费用不允许超支，超支部分一律不予支

付。

四.储值卡及会员卡积分返现制度：

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1.空白储值卡由专人管理做好发放、登记工

作，顾客购买储值卡，付款后出纳开具收款收据；

2.计算机操作员凭财务收款收据金额给予充值

并做好登记工作（卡号、收据号、面值）不得随意充值；

3.计算机操作员充完值后，必须在收据上加盖

“值已充”戳记，避免重复充值。

4.没有财务收款收据证明一律不得办理储值卡

充值业务，总台协助顾客查询充值金额；

5.每个营业日结束，充值人员必须打印当日充

值汇总表，随同当日储值卡充值登记表交予财务，财务部会计对其进行监督检

查，发现问题及时报告店长及财务中心；

6.涉及储值卡返点须按返点比例金额返给顾

客，不得随意改变储值卡的返点比例，不得不返或据为己有；

7.售出的储值卡一律不予退现或顶交费用和租

金。

8.计算机操作员协助顾客查询会员卡积分情

况，根据顾客要求，扣减本次返点积分，并打印单据。返现须填写返点表、卡

号、卡主姓名、身份证号、本次返点积分、返点比例、返点金额、顾客必须签

名认可；

9.会计进行复核无误后，经店长批准后出纳予

以支付（会员卡积分返现只仅卡本人凭身份证领款）。

10.违反本制度的责任人处50—100元罚款，

并追究其经济责任。

五.团购管理制度：

1.综合业务部负责团购、接待、洽谈，并及时

建立团购客户档案；

2.团购消费的最低限额为一次性消费1000元

以上；

3.一次性提货的团购，顾客在收银台全额交

款，多次分批提货的团购，在财务室全额交款。

4.所有的团购业务、货物出场都必须经过收银

A、

5.团购优惠标准等同于储值卡办理的优惠标

准，任何人不得随意改变团购的优惠标准。

6.团购需要制作提货卡的，综合业务部按照提

货要求（注明名称、数量、金额、限定期限、编号等）制作提货卡，在背面加

盖综合业务部章，经办人章。财务部收款后，在正面加盖财务章、出纳员章，

核对清点后交给顾客。

7.团购优惠的，综合业务部出具优惠单据，财

务根据收款情况或购小票（一次性提货）核实后予以支付。

8.财务部必须做好团购记录工作，以便核销发

出的提货卡。

六、联营户申报特价商品管理制度：

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1.申报特价的商品必须真实，对于虚报、谎

报特价的联营户，一经查实，以后一律不予批准恃价。

2.申报特价商品的销售额不得超过当月总销

售的15%,超出比例部分财务结算时按正常销售扣点。

3.申报特价商品按活动实行申报。

4.对于申报特价的商品，必须标明商品名

称、条码、单价、数量。

5.申报特价的商品由综合业务部核准，店长

审批、财务进行监督