内部风险识别与评估培训考试试题带答案

内部风险识别与评估培训考试试题带答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.按照《中央企业全面风险管理指引》，企业内部风险通常不包括下列哪一类？A.战略风险B.财务风险C.市场风险D.运营风险答案C解析市场风险属于外部风险。企业内部风险通常包括战略风险、财务风险、运营风险、法律风险等。2.风险识别的主要目的是：A.量化风险发生的概率B.找出影响企业目标实现的潜在事件C.制定风险应对措施D.评估风险承受度答案B解析风险识别是发现、辨认和描述可能影响企业目标实现的风险事件的过程，是风险评估的基础环节。3.下列哪项属于风险识别常用的定性方法？A.蒙特卡洛模拟B.敏感性分析C.头脑风暴法D.决策树分析答案C解析头脑风暴法属于定性风险识别方法。蒙特卡洛模拟、敏感性分析、决策树分析多用于风险分析和量化评估。4.风险矩阵中，风险等级一般由哪两个维度确定？A.风险原因与风险结果B.风险发生可能性与影响程度C.风险发生时间与持续时间D.风险来源与风险类别答案B解析风险矩阵以风险发生可能性和影响程度为坐标，将风险划分为高、中、低等级。5.固有风险是指：A.采取风险应对措施后剩余的风险B.管理层未采取任何应对措施前存在的风险C.风险发生后的实际损失D.企业可以接受的风险水平答案B解析固有风险是未考虑风险应对措施有效性之前，企业面临的风险水平。剩余风险是采取应对措施后仍然存在的风险。6.风险识别的输出结果通常是：A.风险应对方案B.风险清单或风险登记簿C.内部控制流程图D.风险容忍度指标答案B解析风险识别的成果体现为风险清单，包括风险名称、风险类别、风险描述、可能涉及的业务流程等。7.下列哪种方法适合对多个业务流程进行系统的风险识别？A.流程图分析法B.情景分析法C.压力测试法D.事故树分析法答案A解析流程图分析法通过绘制业务流程图示，逐环节识别可能存在的风险，适用于业务流程型风险的系统识别。8.风险评估中，"风险发生可能性"通常指：A.风险发生后造成的损失金额B.风险在一定时期内发生的概率或频率C.风险影响范围的大小D.风险被发现的难易程度答案B解析可能性是指风险事件发生的概率或频次，是评估风险等级的重要参数之一。9.在风险矩阵中，可能性为"可能"、影响程度为"重大"的风险，通常应被划分为：A.低风险B.中风险C.高风险D.不可接受风险答案C解析按常见5×5风险矩阵，可能性中等偏高且影响重大时，风险等级一般为高风险，需优先制定应对措施。10.下列哪项属于风险识别中的"自上而下"方法？A.问卷调研B.业务流程梳理C.战略目标分解D.穿行测试答案C解析自上而下的识别方法从企业战略和目标出发，逐层分解至业务层面，识别阻碍目标实现的风险因素。11.关于剩余风险，下列说法正确的是：A.剩余风险等于固有风险减去风险应对效果B.剩余风险无法被管理C.剩余风险一定低于固有风险D.剩余风险与风险容忍度无关答案A解析剩余风险=固有风险−风险应对措施降低的风险。有效的应对措施应使剩余风险降至可接受水平。12.风险登记簿（风险清单）一般不包括下列哪项内容？A.风险编号与风险名称B.风险责任人C.风险应对措施的具体操作手册D.风险等级评估结果答案C解析风险登记簿记录风险的基本信息、评估结果和应对责任，具体操作手册属于控制文档，不属于风险登记簿的必备要素。13.进行风险评估时，下列哪种做法是不恰当的？A.同时考虑固有风险和剩余风险B.由熟悉业务的人员参与评估C.仅依据历史损失数据判断风险等级D.记录评估假设和依据答案C解析风险评估应结合历史数据、专家判断、内外部环境变化等多种信息，不能仅依赖历史损失数据。14.风险应对策略不包括下列哪项？A.风险回避B.风险降低C.风险转移D.风险消灭答案D解析常见风险应对策略包括风险回避、风险降低、风险转移和风险接受，"风险消灭"不是标准术语。15.风险识别过程中，访谈法的优点主要是：A.耗时短、成本低B.可以获取业务人员的直接经验和隐性知识C.完全避免主观判断D.能够自动生成风险清单答案B解析访谈法通过与相关业务人员面对面交流，能够深入了解实际操作中的风险点，获取书面资料中难以反映的信息。16.下列哪项属于风险评估的定量方法？A.专家打分法B.风险矩阵法C.事件树分析D.概率与损失期望值计算答案D解析定量评估通过数值计算风险发生概率和损失金额，如期望损失=概率×损失金额。17.关于风险偏好与风险容忍度，下列说法正确的是：A.风险偏好与风险容忍度是同一概念B.风险偏好是企业在追求目标过程中愿意承受的风险种类和数量C.风险容忍度越大越好D.风险容忍度由外部审计师确定答案B解析风险偏好是总体层面愿意承担的风险水平，风险容忍度是具体目标层面可接受的偏差范围。18.下列哪项是风险识别的常用工具？A.SWOT分析B.平衡计分卡C.作业成本法D.敏感性分析答案A解析SWOT分析从优势、劣势、机会、威胁四个维度识别内外部风险因素，常用于风险识别阶段。19.风险评估的频率应当：A.固定为每年一次，不可变更B.只在企业发生重大事故后进行C.根据风险变化情况定期或不定期开展D.由外部监管部门统一规定答案C解析风险评估应定期开展，并在内外部环境发生重大变化时及时更新。20.风险识别与评估的直接成果应服务于：A.财务报表编制B.风险应对和内部控制建设C.员工绩效考核D.企业品牌宣传答案B解析识别和评估风险的目的是为制定应对策略、设计控制措施提供依据，从而支持企业目标实现。二、多项选择题（每题2分，共20分）1.下列属于内部风险来源的有：A.管理层舞弊B.信息系统故障C.行业政策变化D.员工操作失误E.自然灾害答案ABD解析行业政策变化属于外部风险，自然灾害属于外部环境风险，不属于企业内部风险。2.常用的风险识别方法包括：A.问卷调查法B.流程图分析法C.德尔菲法D.压力测试E.现场检查法答案ABCE解析压力测试通常用于风险分析中的极端情景评估，较少直接用于风险识别。其余方法均可用于识别风险。3.风险评估中，确定风险等级时需要考虑的因素包括：A.风险发生的可能性B.风险影响的程度C.风险应对措施的成本D.风险发生的时间节点E.风险与目标的相关性答案ABDE解析风险等级主要依据可能性和影响程度确定，同时结合目标相关性和时间因素调整。应对成本属于应对决策阶段考虑的问题。4.下列哪些属于风险应对措施？A.风险回避B.风险降低C.风险转移D.风险接受E.风险报告答案ABCD解析风险应对策略包括回避、降低、转移、接受，风险报告属于风险管理流程的沟通环节。5.关于风险矩阵，下列说法正确的有：A.风险矩阵是一种定性或半定量的风险评估工具B.风险矩阵可以直观展示风险等级C.风险矩阵的坐标维度可根据企业需要调整D.风险矩阵能够精确计算风险值E.风险矩阵通常将风险分为高、中、低等级答案ABCE解析风险矩阵通过可能性和影响程度组合判断风险等级，属于定性与半定量方法，无法给出精确数值。6.在风险识别阶段，应当关注的信息来源包括：A.历史损失记录B.业务流程文档C.员工访谈记录D.行业风险数据库E.企业战略规划答案ABCDE解析以上各项均为风险识别的重要信息来源，应综合运用以全面识别风险。7.下列属于风险评估结果应用的有：A.确定风险应对优先级B.配置内部审计资源C.调整风险容忍度D.优化内部控制设计E.编制风险报告答案ABCDE解析风险评估结果为风险管理各环节提供输入，包括优先级排序、资源配置、控制优化和报告沟通。8.关于固有风险与剩余风险的关系，下列说法正确的有：A.剩余风险是采取控制措施后的风险水平B.固有风险是评估控制措施之前存在的风险C.剩余风险可能等于固有风险D.剩余风险一定小于固有风险E.两者都是风险评估的对象答案ABCE解析若控制措施无效或不存在，剩余风险可能等于甚至高于固有风险，因此D错误。9.企业建立风险清单（风险登记簿）的主要作用包括：A.完整记录风险信息B.跟踪风险变化情况C.明确风险管理责任D.替代内部控制制度E.为风险评估提供基础数据答案ABCE解析风险清单是风险管理的基础工具，不能替代内部控制制度。10.下列属于风险评估过程中常见误区的有：A.只关注财务风险，忽视合规风险B.风险评估结果完全依赖外部咨询机构C.评估过程中未记录判断依据D.定期更新风险评估结果E.将风险评估与风险应对割裂开答案ABCE解析定期更新是正确做法。其余选项均反映了风险评估中的常见问题。三、判断题（每题1分，共10分）1.风险识别只需要在每年年初进行一次。答案错误解析风险识别应定期开展，并在内外部环境发生重大变化时及时更新。2.剩余风险一定低于固有风险。答案错误解析如果控制措施无效或不充分，剩余风险可能等于甚至高于固有风险。3.风险偏好是企业愿意承担的风险种类和数量。答案正确4.风险矩阵中，影响程度越大，风险等级一定越高。答案错误解析风险等级由可能性和影响程度共同决定，还需考虑风险容忍度等因素。5.访谈法是风险识别中获取业务一线信息的重要方法。答案正确6.风险评估过程中可以不考虑目标相关性，直接对全部风险进行定量分析。答案错误解析风险评估应与目标关联，识别影响目标实现的风险，并合理选择定性与定量方法。7.风险清单一旦建立就无需更新。答案错误解析风险清单应随内外部环境、业务流程和控制措施变化而动态更新。8.风险接受是指企业不采取任何措施，完全承担该风险。答案正确解析风险接受适用于风险等级较低或应对成本高于风险收益的情形，但仍需监控风险变化。9.固有风险是指在管理层未采取任何应对措施的情况下，企业所面临的风险。答案正确10.风险评估的结果只需要风险管理委员会知晓，无需向业务部门反馈。答案错误解析风险评估结果应向相关业务部门反馈，以促进风险应对措施的有效落实。四、简答题（每题10分，共30分）1.简述内部风险识别的基本流程。答案（1）明确目标：确定风险识别的对象和范围，与企业战略和业务目标相衔接；（2）组建团队：组成包含管理层、业务骨干和风险管理人员的识别小组；（3）收集信息：收集流程文档、历史数据、外部事件、行业案例等基础信息；（4）选择方法：根据对象特点选择流程图法、访谈法、问卷法、头脑风暴等适当方法；（5）实施识别：系统梳理各业务环节中的风险事件，分析风险原因和结果；（6）编制清单：将识别出的风险分类登记，形成风险清单或风险登记簿。2.简述风险评估中定性方法和定量方法的主要区别。答案（1）原理不同：定性方法依靠专家判断、经验描述，对风险可能性和影响进行分级；定量方法通过数学模型和统计数据计算风险值。（2）数据需求不同：定性方法对数据要求较低，适合信息不充分的场景；定量方法需要较为完整的历史数据和概率参数。（3）结果表达不同：定性方法输出风险等级（如高、中、低）；定量方法输出损失期望值、发生概率等数值。（4）适用场景不同：定性方法常用于初步评估和复杂风险的整体判断；定量方法用于对重大风险进行精确计量和敏感性分析。（5）二者结合使用：实践中通常先定性筛选，再对重要风险进行定量分析。3.简述风险应对策略的类型及选择原则。答案风险应对策略包括：（1）风险回避：退出产生风险的业务或活动；（2）风险降低：采取措施降低风险发生可能性或影响程度；（3）风险转移：通过保险、合同、外包等方式将风险转移给第三方；（4）风险接受：在不采取进一步措施的情况下承担风险。选择原则：（1）以风险评估结果为基础，优先应对高风险领域；（2）结合企业风险偏好和风险容忍度；（3）比较应对措施的成本与效益，确保经济合理；（4）避免因应对措施引入新的重大风险；（5）定期评价应对措施有效性，动态调整。五、案例分析题（每题20分，共20分）1.某公司是一家从事进出口贸易的企业，主要业务包括采购、仓储、销售和结算。近期公司管理层在风险管理会议上提出，需要对本年度面临的内部风险进行识别与评估。内控部门通过访谈和流程图分析，初步识别出以下风险事件：-采购环节：供应商资质审核不严，可能引入不合格供应商，导致货物质量不达标。-仓储环节：库存管理系统数据与实物不符，可能导致货物积压或短缺。-销售环节：销售人员未经授权对外报价，可能造成合同价格低于成本。-结算环节：财务人员未按程序复核付款申请，可能导致资金被错误支付。请回答：（1）分别指出上述四项风险事件属于哪一类内部风险，并说明理由。（8分）（2）若采用5×5风险矩阵对"资金被错误支付"进行初步评估，可能性评分为4，影响程度评分为5