2023税务干部业务能力升级测试大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务考试题

2023税务干部业务能力升级测试大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务考试题一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分。每题只有一个正确选项）1.根据《全国税务系统纳税服务规范（4.0版）》，纳税人办理增值税一般纳税人登记，税务机关应在（）个工作日内办结。A.1B.3C.5D.72.2023年“便民办税春风行动”以“办好惠民事·服务现代化”为主题，其中“优化税费服务”类措施不包括（）。A.推广“远程问办”服务B.扩大“非接触式”办税缴费范围C.落实增值税留抵退税政策D.优化电子税务局移动端功能3.纳税人对税务机关作出的纳税服务投诉处理结果有异议的，可在收到处理结果之日起（）个工作日内向上一级税务机关申请复核。A.5B.10C.15D.304.根据《纳税人权利与义务公告》，纳税人享有的“税收法律救济权”不包括（）。A.申请行政复议B.提起行政诉讼C.要求税务机关赔偿D.拒绝税务检查5.某企业因办税人员疏忽导致逾期申报，向税务机关申请补办申报并缴纳滞纳金。税务机关适用“首违不罚”的前提是（）。A.该企业近3年内无同类违章记录B.该企业属于小微企业C.逾期申报行为未造成税款流失D.该企业首次发生此类违法行为且危害后果轻微并及时改正6.电子税务局“税费种综合申报”功能主要解决的问题是（）。A.减少纳税人申报次数和表单填写量B.提高增值税专用发票领用效率C.简化出口退税办理流程D.优化个人所得税汇算清缴操作7.税务机关在办税服务厅设置“办不成事”反映窗口，其核心职责是（）。A.处理纳税人无法通过正常窗口办理的复杂事项B.接收纳税人对税务干部的违纪举报C.提供税收政策咨询服务D.引导纳税人使用自助办税设备8.根据《纳税服务投诉管理办法》，对服务质效类投诉，税务机关应自受理之日起（）个工作日内办结。A.5B.10C.15D.209.某纳税人通过12366热线咨询“六税两费”减免政策，座席人员无法立即解答，应（）。A.告知纳税人拨打主管税务机关电话B.记录问题并在1个工作日内回复C.转接至业务部门专家解答D.引导纳税人使用电子税务局智能咨询10.税务机关推行“容缺办理”服务时，对纳税人缺失的非关键资料，可在其承诺（）内补正的情况下先予办理。A.3个工作日B.5个工作日C.10个工作日D.15个工作日11.下列关于“潮汐窗口”设置的表述中，正确的是（）。A.仅在办税高峰期开放，用于分流简单业务B.固定办理特定复杂业务，如出口退税C.由后台业务骨干轮流值守，处理疑难问题D.根据办税流量动态调整窗口功能，提升资源利用效率12.纳税人通过电子税务局申请增值税发票增量，系统提示“需经主管税务所核实”，这体现了纳税服务中的（）原则。A.便利化B.规范化C.智能化D.风险防控与服务优化结合13.某个体工商户未办理税务登记，税务机关在责令其限期改正的同时，应提供（）服务，帮助其完成登记。A.全程网上办B.一对一辅导C.容缺办理D.批量集中办理14.2023年税务部门推广的“数电票”（全面数字化的电子发票）服务中，纳税人无需办理的事项是（）。A.票种核定B.发票验旧C.发票领用D.以上均无需办理15.纳税人提出“希望税务机关定期推送行业专属政策”，这反映了纳税服务需求中的（）。A.共性需求B.个性需求C.应急需求D.权益性需求16.税务机关开展“纳税人满意度调查”时，重点关注的指标不包括（）。A.办税时间B.政策落实准确性C.税务干部廉洁自律情况D.纳税人经营利润17.某企业因跨省迁移，需要办理税务注销。根据最新规定，符合条件的企业可（）。A.直接在迁入地办理税务登记，无需在迁出地注销B.先在迁出地注销，再到迁入地重新登记C.通过电子税务局“跨省通办”模块一站式完成D.由迁出地税务机关将信息推送至迁入地，企业无需操作18.税务机关在办税服务厅设置“税费服务体验师”岗位，其主要目的是（）。A.协助导税人员引导纳税人B.收集纳税人对服务举措的真实反馈C.参与税务干部服务能力考核D.宣传税收政策19.纳税人使用电子税务局时遇到系统故障，正确的求助渠道是（）。A.直接拨打110B.通过电子税务局“在线客服”反馈C.向主管税务所所长投诉D.在办税服务厅吵闹要求解决20.根据《税务系统首问责任制度（试行）》，首问责任人对不属于本岗位职责范围的事项，应（）。A.告知纳税人自行联系相关部门B.记录纳税人信息并转交相关部门，同时跟踪办理情况C.拒绝受理并说明理由D.引导纳税人通过12366热线咨询二、多项选择题（共15题，每题2分，共30分。每题有2个或2个以上正确选项，错选、漏选均不得分）1.2023年“便民办税春风行动”推出的“诉求响应提质”类措施包括（）。A.建立“税费服务产品体验师”常态化机制B.推广“远程问办”服务，实现“问办协同”C.优化12366热线智能咨询功能，提升问题解决率D.扩大“非接触式”办税缴费范围至233项2.下列属于纳税人“知情权”范围的有（）。A.税收政策及办税程序B.税务检查的依据、范围和程序C.个人所得税专项附加扣除信息的保密情况D.税务机关内部人事任免信息3.税务机关落实“一次性告知”制度时，应通过（）方式告知纳税人所需资料及办理流程。A.书面告知单B.电子税务局提示C.口头说明D.电话通知4.办税服务厅“一站式”服务的核心要求包括（）。A.纳税人发起的涉税事项由办税服务厅统一受理、内部流转、限时办结B.所有业务均当场办结C.避免纳税人多头跑、多次跑D.前台受理后由后台部门独立处理，无需反馈进度5.下列关于纳税服务投诉处理的表述中，正确的有（）。A.对服务言行类投诉，应自受理之日起10个工作日内办结B.投诉处理过程中应充分听取投诉人、被投诉人的意见C.处理结果需以书面形式反馈投诉人D.投诉人对处理结果不满意的，可直接向法院提起诉讼6.电子税务局“税务数字账户”的功能包括（）。A.发票归集B.进项税额勾选确认C.税收政策查询D.纳税信用等级查询7.税务机关推行“精细服务”的具体举措包括（）。A.针对大企业提供定制化服务B.为小微企业提供“政策包”精准推送C.在办税服务厅设置“简事快办”窗口D.对老年人等特殊群体提供“上门服务”8.下列行为中，属于税务干部违反纳税服务规范的有（）。A.因临近下班拒绝受理纳税人涉税申请B.对纳税人咨询的问题回答“不清楚，问其他人去”C.告知纳税人补正资料时未一次性列明所需材料D.在办税服务厅使用手机处理私人事务9.纳税人满意度调查中，“办税便利度”指标通常包括（）。A.办税时间B.办税渠道多样性C.表单填写复杂度D.税务干部业务能力10.税务机关在“非接触式”办税推广中，应重点关注（）。A.优化电子税务局功能，提升系统稳定性B.加强纳税人操作培训，减少“不会办”问题C.保留必要的线下服务渠道，满足特殊群体需求D.完全取消线下窗口，强制纳税人使用线上渠道11.下列属于“首违不罚”适用条件的有（）。A.纳税人首次发生违法行为B.违法行为危害后果轻微C.纳税人及时改正D.违法行为涉及税款金额不超过1万元12.税务机关开展“纳税信用修复”服务时，可修复的情形包括（）。A.因非主观故意导致逾期申报，已补办申报B.因自然灾害导致无法按期缴纳税款，已补缴C.被税务机关认定为重大税收违法失信主体D.因计算错误导致少缴税款，已补缴并缴纳滞纳金13.办税服务厅导税人员的主要职责包括（）。A.引导纳税人取号、分流至相应窗口B.初步审核纳税人资料，指导补正C.解答简单政策咨询D.处理纳税人投诉14.下列关于“税企直连”服务的表述中，正确的有（）。A.适用于财务核算规范、信息化程度高的大企业B.实现企业财务系统与税务机关征管系统直连C.可自动完成纳税申报、发票数据传输等操作D.所有企业均可申请使用15.税务机关在优化服务过程中，需平衡的关系包括（）。A.服务效率与风险防控B.线上服务与线下服务C.共性服务与个性服务D.纳税人权益保护与税法遵从度提升三、判断题（共10题，每题1分，共10分。正确的打“√”，错误的打“×”）1.纳税人到办税服务厅办理业务，未携带身份证，税务机关可拒绝办理任何业务。（）2.12366热线座席人员应在接听电话时首先说：“您好！这里是××省12366纳税缴费服务热线，请问有什么可以帮您？”（）3.纳税人通过电子税务局提交的涉税申请，税务机关可自行决定是否受理，无需反馈。（）4.“非接触式”办税推广后，税务机关无需再提供线下服务。（）5.纳税服务投诉仅针对税务干部的服务态度问题，不涉及政策执行。（）6.纳税人因特殊情况无法在承诺期限内补正“容缺办理”资料的，可申请延期补正，无需承担责任。（）7.税务机关在办税服务厅设置“母婴室”“无障碍通道”等设施，属于延伸服务范畴。（）8.纳税人满意度调查结果仅用于内部考核，无需向社会公开。（）9.税务干部在服务过程中，因纳税人情绪激动发生争执，可自行终止服务。（）10.推广“数电票”后，纳税人仍可使用纸质发票。（）四、简答题（共5题，每题6分，共30分）1.简述2023年“便民办税春风行动”中“智能办税提速”类措施的主要内容。2.什么是“税费服务产品体验师”？税务机关开展此项工作的意义是什么？3.纳税人提出“希望了解自身纳税信用等级的具体扣分原因”，税务机关应如何响应？4.请列举办税服务厅“简事快办”窗口可办理的5项常见业务。5.税务机关在处理纳税人投诉时，应遵循哪些基本原则？五、案例分析题（共3题，每题10分，共30分）案例1：2023年5月10日，某企业财务人员张女士到A市税务局办税服务厅办理增值税留抵退税申请。导税人员引导其取号后，发现张女士未携带资产负债表（非关键资料）。窗口人员告知张女士“资料不全，无法办理”，张女士表示着急赶回公司，希望通融。此时，值班负责人老王上前了解情况，查看后确认资产负债表为非关键资料，便告知张女士可适用“容缺办理”，在其签署《容缺办理承诺书》后受理了申请，并注明需在5个工作日内补正资料。5月15日，张女士通过电子税务局补传了资料，5月17日，企业收到留抵退税款。问题：（1）窗口人员最初的处理是否符合规定？请说明理由。（2）值班负责人老王的处理体现了哪些纳税服务原则？案例2：2023年6月，B市税务局12366热线接到纳税人李先生投诉：“我在电子税务局申请发票增量，提交3天了还没结果，打主管税务所电话没人接，办税服务厅窗口说‘不清楚，等通知’。”热线座席人员小张记录投诉后，立即转交纳税服务部门处理。经核查，主管税务所因近期工作繁忙，未及时处理该申请，且未向纳税人反馈进度。纳税服务部门责令税务所2个工作日内办结并向李先生道歉。最终，李先生的发票增量申请于6月10日办结，李先生对处理结果表示满意。问题：（1）主管税务所的行为违反了哪些纳税服务规范？（2）结合案例，说明税务