基金从业资格基金法律法规章节练习与解析

基金从业资格基金法律法规章节练习与解析一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项的字母填在题后的括号内）1.根据《中华人民共和国证券投资基金法》，基金财产的独立原则主要体现在（）。a.基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产b.基金财产可以用于基金管理人、基金托管人的固有业务c.基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵消d.基金财产的收益可以用于弥补基金管理人的经营亏损【答案】a【解析】根据《中华人民共和国证券投资基金法》第五条，基金财产的独立原则主要体现在基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产，基金财产不得用于基金管理人、基金托管人的固有业务，基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵消。选项a正确表述了基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产，符合法律规定。选项b错误，基金财产不得用于基金管理人、基金托管人的固有业务。选项c虽然表述正确，但不是独立原则的全部内容。选项d错误，基金财产的收益不得用于弥补基金管理人的经营亏损。2.基金信息披露的实质性原则要求披露内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，这一原则主要体现了（）。a.及时性原则b.完整性原则c.准确性原则d.真实性原则【答案】d【解析】基金信息披露的实质性原则要求披露内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，这一原则主要体现了真实性原则。真实性原则要求披露的信息必须真实反映基金的投资运作情况，不得有任何虚假陈述或误导性信息。选项a及时性原则要求信息披露应在法律、法规和基金合同约定的期限内进行。选项b完整性原则要求披露的信息应全面、完整，不得有重大遗漏。选项c准确性原则要求披露的信息应准确无误。因此，选项d真实性原则是实质性原则的核心要求。3.基金募集期间，基金管理人应当将基金份额持有人人数、基金份额净值等信息进行披露，这一做法主要体现了基金信息披露的（）。a.完整性原则b.准确性原则c.及时性原则d.公开性原则【答案】c【解析】基金募集期间，基金管理人应当将基金份额持有人人数、基金份额净值等信息进行披露，这一做法主要体现了基金信息披露的及时性原则。及时性原则要求信息披露应在法律、法规和基金合同约定的期限内进行，确保投资者能够及时获取相关信息。基金募集期间披露基金份额持有人人数、基金份额净值等信息，能够使投资者及时了解基金的募集情况和运作情况。选项a完整性原则要求披露的信息应全面、完整，不得有重大遗漏。选项b准确性原则要求披露的信息应准确无误。选项d公开性原则要求信息披露应向所有投资者公开。因此，选项c及时性原则是正确答案。4.下列关于基金份额持有人权利的表述中，正确的是（）。a.基金份额持有人有权要求基金管理人披露基金财产的运用情况b.基金份额持有人有权要求基金托管人披露基金财产的保管情况c.基金份额持有人有权要求基金管理人披露基金份额净值d.以上都是【答案】d【解析】根据《中华人民共和国证券投资基金法》，基金份额持有人享有多种权利，包括要求基金管理人、基金托管人披露基金财产的运用情况、基金财产的保管情况以及基金份额净值等信息。因此，选项a、b、c都是基金份额持有人应有的权利。选项d正确，以上都是基金份额持有人的权利。5.基金托管人对基金财产的保管职责主要体现在（）。a.独立保管基金财产b.监督基金管理人的投资运作c.定期编制基金资产净值报告d.负责基金份额的登记【答案】a【解析】基金托管人对基金财产的保管职责主要体现在独立保管基金财产。根据《中华人民共和国证券投资基金法》，基金托管人应当安全保管基金财产，独立于基金管理人，不得挪用基金财产。选项b监督基金管理人的投资运作是基金托管人的监督职责。选项c定期编制基金资产净值报告是基金管理人的职责。选项d负责基金份额的登记是基金份额登记机构的职责。因此，选项a独立保管基金财产是基金托管人对基金财产的保管职责的核心体现。6.基金管理人应当建立健全的合规管理制度，这一制度的目的是（）。a.防范和化解基金运作风险b.提高基金运作效率c.增加基金收益d.扩大基金规模【答案】a【解析】基金管理人应当建立健全的合规管理制度，这一制度的目的是防范和化解基金运作风险。合规管理制度通过制定和实施合规政策、程序和措施，确保基金运作符合法律法规和监管要求，从而防范和化解基金运作风险。选项b提高基金运作效率、选项c增加基金收益、选项d扩大基金规模虽然可能是基金管理人的目标，但不是合规管理制度的主要目的。因此，选项a防范和化解基金运作风险是正确答案。7.基金募集信息披露中，基金招募说明书的主要内容不包括（）。a.基金募集期限b.基金投资目标c.基金管理人、基金托管人的名称和住所d.基金份额的认购、申购和赎回方式【答案】c【解析】基金募集信息披露中，基金招募说明书的主要内容包括基金募集期限、基金投资目标、基金份额的认购、申购和赎回方式等。基金管理人、基金托管人的名称和住所属于基金合同的主要内容，而不是基金招募说明书的主要内容。因此，选项c基金管理人、基金托管人的名称和住所不包括在基金招募说明书的主要内容中。8.基金运作信息披露中，基金季度报告的主要内容不包括（）。a.基金资产净值和份额净值b.基金投资组合报告c.基金持有人结构报告d.基金管理人、基金托管人的合规情况【答案】d【解析】基金运作信息披露中，基金季度报告的主要内容包括基金资产净值和份额净值、基金投资组合报告、基金持有人结构报告等。基金管理人、基金托管人的合规情况属于基金年度报告的主要内容，而不是基金季度报告的主要内容。因此，选项d基金管理人、基金托管人的合规情况不包括在基金季度报告的主要内容中。9.基金信息披露的禁止行为不包括（）。a.虚假记载b.误导性陈述c.重大遗漏d.及时披露【答案】d【解析】基金信息披露的禁止行为包括虚假记载、误导性陈述、重大遗漏等。及时披露是基金信息披露的基本要求，而不是禁止行为。因此，选项d及时披露不包括在基金信息披露的禁止行为中。10.基金合同是规范基金运作的重要法律文件，其主要内容包括（）。a.基金运作方式b.基金投资范围c.基金资产净值的计算方法d.以上都是【答案】d【解析】基金合同是规范基金运作的重要法律文件，其主要内容包括基金运作方式、基金投资范围、基金资产净值的计算方法等。因此，选项a、b、c都是基金合同的主要内容。选项d正确，以上都是基金合同的主要内容。二、填空题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。请将答案填写在题中的横线上）1.基金信息披露的实质性原则要求披露内容______、______、______，不存在______、______或者______。【答案】真实准确完整虚假记载误导性陈述重大遗漏【解析】基金信息披露的实质性原则要求披露内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。真实性原则要求披露的信息必须真实反映基金的投资运作情况，不得有任何虚假陈述或误导性信息。准确性原则要求披露的信息应准确无误。完整性原则要求披露的信息应全面、完整，不得有重大遗漏。因此，填空处应分别填写真实、准确、完整、虚假记载、误导性陈述、重大遗漏。2.基金募集期间，基金管理人应当将______、______等信息进行披露。【答案】基金份额持有人人数基金份额净值【解析】基金募集期间，基金管理人应当将基金份额持有人人数、基金份额净值等信息进行披露，这一做法主要体现了基金信息披露的及时性原则。及时性原则要求信息披露应在法律、法规和基金合同约定的期限内进行，确保投资者能够及时了解基金的募集情况和运作情况。因此，填空处应分别填写基金份额持有人人数、基金份额净值。3.基金份额持有人有权______、______等信息。【答案】要求基金管理人披露基金财产的运用情况要求基金托管人披露基金财产的保管情况【解析】根据《中华人民共和国证券投资基金法》，基金份额持有人享有多种权利，包括要求基金管理人、基金托管人披露基金财产的运用情况、基金财产的保管情况等信息。因此，填空处应分别填写要求基金管理人披露基金财产的运用情况、要求基金托管人披露基金财产的保管情况。4.基金托管人对基金财产的保管职责主要体现在______。【答案】独立保管基金财产【解析】基金托管人对基金财产的保管职责主要体现在独立保管基金财产。根据《中华人民共和国证券投资基金法》，基金托管人应当安全保管基金财产，独立于基金管理人，不得挪用基金财产。因此，填空处应填写独立保管基金财产。5.基金管理人应当建立健全的______，这一制度的目的是______。【答案】合规管理制度防范和化解基金运作风险【解析】基金管理人应当建立健全的合规管理制度，这一制度的目的是防范和化解基金运作风险。合规管理制度通过制定和实施合规政策、程序和措施，确保基金运作符合法律法规和监管要求，从而防范和化解基金运作风险。因此，填空处应分别填写合规管理制度、防范和化解基金运作风险。6.基金募集信息披露中，基金招募说明书的主要内容不包括______。【答案】基金管理人、基金托管人的名称和住所【解析】基金募集信息披露中，基金招募说明书的主要内容包括基金募集期限、基金投资目标、基金份额的认购、申购和赎回方式等。基金管理人、基金托管人的名称和住所属于基金合同的主要内容，而不是基金招募说明书的主要内容。因此，填空处应填写基金管理人、基金托管人的名称和住所。7.基金运作信息披露中，基金季度报告的主要内容不包括______。【答案】基金管理人、基金托管人的合规情况【解析】基金运作信息披露中，基金季度报告的主要内容包括基金资产净值和份额净值、基金投资组合报告、基金持有人结构报告等。基金管理人、基金托管人的合规情况属于基金年度报告的主要内容，而不是基金季度报告的主要内容。因此，填空处应填写基金管理人、基金托管人的合规情况。8.基金信息披露的禁止行为不包括______。【答案】及时披露【解析】基金信息披露的禁止行为包括虚假记载、误导性陈述、重大遗漏等。及时披露是基金信息披露的基本要求，而不是禁止行为。因此，填空处应填写及时披露。9.基金合同是规范基金运作的重要法律文件，其主要内容包括______、______、______等。【答案】基金运作方式基金投资范围基金资产净值的计算方法【解析】基金合同是规范基金运作的重要法律文件，其主要内容包括基金运作方式、基金投资范围、基金资产净值的计算方法等。因此，填空处应分别填写基金运作方式、基金投资范围、基金资产净值的计算方法。10.基金份额持有人大会的议事方式和表决程序由______规定。【答案】基金合同【解析】基金份额持有人大会是基金份额持有人行使权利的重要方式，其议事方式和表决程序由基金合同规定。因此，填空处应填写基金合同。三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。请判断下列各题的表述是否正确，正确的填“√”，错误的填“×”）1.基金信息披露的实质性原则要求披露内容必须真实，但不需要准确。【答案】×【解析】基金信息披露的实质性原则要求披露内容必须真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。真实性原则要求披露的信息必须真实反映基金的投资运作情况，不得有任何虚假陈述或误导性信息。准确性原则要求披露的信息应准确无误。因此，该表述错误。2.基金募集期间，基金管理人可以不披露基金份额持有人人数。【答案】×【解析】基金募集期间，基金管理人应当将基金份额持有人人数、基金份额净值等信息进行披露，这一做法主要体现了基金信息披露的及时性原则。及时性原则要求信息披露应在法律、法规和基金合同约定的期限内进行，确保投资者能够及时了解基金的募集情况和运作情况。因此，该表述错误。3.基金份额持有人有权要求基金管理人、基金托管人披露基金财产的运用情况和保管情况。【答案】√【解析】根据《中华人民共和国证券投资基金法》，基金份额持有人享有多种权利，包括要求基金管理人、基金托管人披露基金财产的运用情况、基金财产的保管情况等信息。因此，该表述正确。4.基金托管人对基金财产的保管职责主要体现在监督基金管理人的投资运作。【答案】×【解析】基金托管人对基金财产的保管职责主要体现在独立保管基金财产。根据《中华人民共和国证券投资基金法》，基金托管人应当安全保管基金财产，独立于基金管理人，不得挪用基金财产。监督基金管理人的投资运作是基金托管人的监督职责。因此，该表述错误。5.基金管理人应当建立健全的合规管理制度，这一制度的目的是提高基金运作效率。【答案】×【解析】基金管理人应当建立健全的合规管理制度，这一制度的目的是防范和化解基金运作风险。合规管理制度通过制定和实施合规政策、程序和措施，确保基金运作符合法律法规和监管要求，从而防范和化解基金运作风险。因此，该表述错误。6.基金募集信息披露中，基金招募说明书的主要内容包括基金管理人、基金托管人的名称和住所。【答案】×【解析】基金募集信息披露中，基金招募说明书的主要内容包括基金募集期限、基金投资目标、基金份额的认购、申购和赎回方式等。基金管理人、基金托管人的名称和住所属于基金合同的主要内容，而不是基金招募说明书的主要内容。因此，该表述错误。7.基金运作信息披露中，基金季度报告的主要内容包括基金管理人、基金托管人的合规情况。【答案】×【解析】基金运作信息披露中，基金季度报告的主要内容包括基金资产净值和份额净值、基金投资组合报告、基金持有人结构报告等。基金管理人、基金托管人的合规情况属于基金年度报告的主要内容，而不是基金季度报告的主要内容。因此，该表述错误。8.基金信息披露的禁止行为包括虚假记载、误导性陈述、重大遗漏等。【答案】√【解析】基金信息披露的禁止行为包括虚假记载、误导性陈述、重大遗漏等。这些行为违反了基金信息披露的实质性原则，损害了投资者的利益。因此，该表述正确。9.基金合同是规范基金运作的重要法律文件，其主要内容包括基金运作方式、基金投资范围、基金资产净值的计算方法等。【答案】√【解析】基金合同是规范基金运作的重要法律文件，其主要内容包括基金运作方式、基金投资范围、基金资产净值的计算方法等。这些内容是基金合同的核心内容，规定了基金的基本运作规则和各方权利义务。因此，该表述正确。10.基金份额持有人大会的议事方式和表决程序由基金合同规定。【答案】√【解析】基金份额持有人大会是基金份额持有人行使权利的重要方式，其议事方式和表决程序由基金合同规定。基金合同对基金份额持有人大会的议事方式和表决程序作出了具体规定，确保了基金份额持有人大会的规范运作。因此，该表述正确。四、简答题（本大题共8小题，每小题2分，共16分。请简要回答下列问题）1.简述基金信息披露的实质性原则及其主要内容。【答案】基金信息披露的实质性原则要求披露内容必须真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。真实性原则要求披露的信息必须真实反映基金的投资运作情况，不得有任何虚假陈述或误导性信息。准确性原则要求披露的信息应准确无误。完整性原则要求披露的信息应全面、完整，不得有重大遗漏。【解析】基金信息披露的实质性原则是基金信息披露的基本要求，确保信息披露的质量和有效性。真实性原则要求披露的信息必须真实反映基金的投资运作情况，不得有任何虚假陈述或误导性信息。准确性原则要求披露的信息应准确无误，避免出现错误或偏差。完整性原则要求披露的信息应全面、完整，不得有重大遗漏，确保投资者能够全面了解基金的运作情况。因此，基金信息披露的实质性原则主要包括真实性、准确性和完整性。2.简述基金管理人、基金托管人在基金信息披露中的职责。【答案】基金管理人、基金托管人在基金信息披露中负有重要职责。基金管理人负责编制和披露基金募集说明书、基金合同、基金招募说明书、基金资产净值报告、基金投资组合报告、基金季度报告、基金中期报告、基金年度报告等。基金托管人负责对基金财产的保管情况进行披露，并监督基金管理人的投资运作。【解析】基金管理人、基金托管人在基金信息披露中负有重要职责。基金管理人作为基金的主要管理人，负责编制和披露基金募集说明书、基金合同、基金招募说明书、基金资产净值报告、基金投资组合报告、基金季度报告、基金中期报告、基金年度报告等。基金托管人作为基金财产的保管人，负责对基金财产的保管情况进行披露，并监督基金管理人的投资运作。基金管理人、基金托管人在基金信息披露中的职责确保了信息披露的及时性、准确性和完整性，保护了投资者的利益。3.简述基金份额持有人大会的职权。【答案】基金份额持有人大会是基金份额持有人行使权利的重要方式，其职权包括：决定基金扩募、合并、转换、分立、解散、清算事宜；决定修改基金合同；决定更换基金管理人、基金托管人；决定基金财产的分配方案；决定基金其他重大事项。【解析】基金份额持有人大会是基金份额持有人行使权利的重要方式，其职权包括：决定基金扩募、合并、转换、分立、解散、清算事宜；决定修改基金合同；决定更换基金管理人、基金托管人；决定基金财产的分配方案；决定基金其他重大事项。基金份额持有人大会的职权确保了基金份额持有人能够对基金的重大事项进行决策，保护了投资者的利益。4.简述基金信息披露的禁止行为。【答案】基金信息披露的禁止行为包括虚假记载、误导性陈述、重大遗漏等。这些行为违反了基金信息披露的实质性原则，损害了投资者的利益。【解析】基金信息披露的禁止行为包括虚假记载、误导性陈述、重大遗漏等。这些行为违反了基金信息披露的实质性原则，损害了投资者的利益。虚假记载是指披露的信息与实际情况不符；误导性陈述是指披露的信息可能误导投资者；重大遗漏是指披露的信息存在重大遗漏，影响投资者做出正确决策。因此，基金信息披露的禁止行为主要包括虚假记载、误导性陈述、重大遗漏等。5.简述基金合同的主要内容。【答案】基金合同是规范基金运作的重要法律文件，其主要内容包括：基金运作方式；基金投资范围；基金资产净值的计算方法；基金费用；基金份额的认购、申购和赎回；基金份额持有人大会的议事方式和表决程序；基金管理人、基金托管人的权利义务；基金管理人、基金托管人对基金份额持有人的责任；基金合同终止的事由；基金财产清算方式等。【解析】基金合同是规范基金运作的重要法律文件，其主要内容包括：基金运作方式；基金投资范围；基金资产净值的计算方法；基金费用；基金份额的认购、申购和赎回；基金份额持有人大会的议事方式和表决程序；基金管理人、基金托管人的权利义务；基金管理人、基金托管人对基金份额持有人的责任；基金合同终止的事由；基金财产清算方式等。这些内容是基金合同的核心内容，规定了基金的基本运作规则和各方权利义务。因此，基金合同的主要内容包括上述各项。6.简述基金管理人、基金托管人的合规管理职责。【答案】基金管理人、基金托管人应当建立健全的合规管理制度，履行合规管理职责。基金管理人负责制定和实施合规政策、程序和措施，确保基金运作符合法律法规和监管要求。基金托管人负责监督基金管理人的投资运作，确保基金财产的安全和完整。【解析】基金管理人、基金托管人应当建立健全的合规管理制度，履行合规管理职责。基金管理人负责制定和实施合规政策、程序和措施，确保基金运作符合法律法规和监管要求。基金托管人负责监督基金管理人的投资运作，确保基金财产的安全和完整。合规管理制度通过制定和实施合规政策、程序和措施，确保基金运作符合法律法规和监管要求，从而防范和化解基金运作风险。因此，基金管理人、基金托管人的合规管理职责包括制定和实施合规政策、程序和措施，监督基金管理人的投资运作，确保基金运作符合法律法规和监管要求。7.简述基金信息披露的及时性原则及其主要内容。【答案】基金信息披露的及时性原则要求信息披露应在法律、法规和基金合同约定的期限内进行，确保投资者能够及时了解基金的运作情况。及时性原则的主要内容包括：基金募集期间，基金管理人应当及时披露基金份额持有人人数、基金份额净值等信息；基金运作期间，基金管理人应当及时披露基金资产净值和份额净值、基金投资组合报告、基金持有人结构报告等信息。【解析】基金信息披露的及时性原则要求信息披露应在法律、法规和基金合同约定的期限内进行，确保投资者能够及时了解基金的运作情况。及时性原则的主要内容包括：基金募集期间，基金管理人应当及时披露基金份额持有人人数、基金份额净值等信息；基金运作期间，基金管理人应当及时披露基金资产净值和份额净值、基金投资组合报告、基金持有人结构报告等信息。及时性原则确保了投资者能够及时了解基金的运作情况，做出正确的投资决策。因此，基金信息披露的及时性原则主要包括上述各项。8.简述基金份额持有人大会的召集和主持。【答案】基金份额持有人大会由基金管理人召集。基金份额持有人大会每年至少召开一次。基金份额持有人大会由基金管理人主持。基金份额持有人大会的议事方式和表决程序由基金合同规定。【解析】基金份额持有人大会由基金管理人召集。基金份额持有人大会每年至少召开一次。基金份额持有人大会由基金管理人主持。基金份额持有人大会的议事方式和表决程序由基金合同规定。基金份额持有人大会的召集和主持确保了基金份额持有人大会的规范运作，保护了投资者的利益。因此，基金份额持有人大会由基金管理人召集和主持，其议事方式和表决程序由基金合同规定。五、应用题（本大题共8小题，每小题4分，共24分。请结合所学知识，分析并回答下列问题）1.某基金在披露基金季度报告时，未披露基金投资组合中某只股票的持仓情况，但该股票是基金投资组合中的重要组成部分。请问，这种行为是否违反了基金信息披露的实质性原则？为什么？【答案】这种行为违反了基金信息披露的实质性原则。根据基金信息披露的完整性原则，披露的信息应全面、完整，不得有重大遗漏。基金投资组合中某只股票的持仓情况是基金投资组合的重要信息，未披露该信息属于重大遗漏，违反了基金信息披露的完整性原则。【解析】基金信息披露的实质性原则要求披露内容必须真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。完整性原则要求披露的信息应全面、完整，不得有重大遗漏，确保投资者能够全面了解基金的运作情况。基金投资组合中某只股票的持仓情况是基金投资组合的重要信息，未披露该信息属于重大遗漏，违反了基金信息披露的完整性原则。因此，这种行为违反了基金信息披露的实质性原则。2.某基金管理人在披露基金招募说明书时，故意将基金的投资目标描述为“追求长期稳定增长”，但实际上基金的投资目标是“追求短期高收益”。请问，这种行为是否违反了基金信息披露的实质性原则？为什么？【答案】这种行为违反了基金信息披露的实质性原则。根据基金信息披露的真实性原则，披露的信息必须真实反映基金的投资运作情况，不得有任何虚假陈述或误导性信息。基金管理人在披露基金招募说明书时，故意将基金的投资目标描述为“追求长期稳定增长”，但实际上基金的投资目标是“追求短期高收益”，属于虚假陈述，违反了基金信息披露的真实性原则。【解析】基金信息披露的实质性原则要求披露内容必须真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。真实性原则要求披露的信息必须真实反映基金的投资运作情况，不得有任何虚假陈述或误导性信息。基金管理人在披露基金招募说明书时，故意将基金的投资目标描述为“追求长期稳定增长”，但实际上基金的投资目标是“追求短期高收益”，属于虚假陈述，违反了基金信息披露的真实性原则。因此，这种行为违反了基金信息披露的实质性原则。3.某基金托管人在披露基金财产的保管情况时，未披露基金财产是否存在被挪用的情况，但实际上基金财产存在被挪用的情况。请问，这种行为是否违反了基金信息披露的实质性原则？为什么？【答案】这种行为违反了基金信息披露的实质性原则。根据基金信息披露的完整性原则，披露的信息应全面、完整，不得有重大遗漏。基金财产是否存在被挪用的情况是基金财产保管情况的重要信息，未披露该信息属于重大遗漏，违反了基金信息披露的完整性原则。【解析】基金信息披露的实质性原则要求披露内容必须真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。完整性原则要求披露的信息应全面、完整，不得有重大遗漏，确保投资者能够全面了解基金的运作情况。基金财产是否存在被挪用的情况是基金财产保管情况的重要信息，未披露该信息属于重大遗漏，违反了基金信息披露的完整性原则。因此，这种行为违反了基金信息披露的实质性原则。4.某基金份额持有人大会决定更换基金管理人，但基金合同中未规定更换基金管理人的程序和条件。请问，这种行为是否合法？为什么？【答案】这种行为不合法。根据《中华人民共和国证券投资基金法》，基金份额持有人大会的议事方式和表决程序由基金合同规定。基金合同中未规定更换基金管理人的程序和条件，因此基金份额持有人大会决定更换基金管理人是不合法的。【解析】基金份额持有人大会是基金份额持有人行使权利的重要方式，其议事方式和表决程序由基金合同规定。基金合同中未规定更换基金管理人的程序和条件，因此基金份额持有人大会决定更换基金管理人是不合法的。基金合同对基金份额持有人大会的议事方式和表决程序作出了具体规定，确保了基金份额持有人大会的规范运作。因此，这种行为不合法。5.某基金管理人在披露基金季度报告时，将基金投资组合中某只债券的持仓情况披露为“持有10万元”，但实际上该债券的持仓情况为“持有100万元”。请问，这种行为是否违反了基金信息披露的实质性原则？为什么？【答案】这种行为违反了基金信息披露的实质性原则。根据基金信息披露的准确性原则，披露的信息应准确无误，避免出现错误或偏差。基金管理人在披露基金季度报告时，将基金投资组合中某只债券的持仓情况披露为“持有10万元”，但实际上该债券的持仓情况为“持有100万元”，属于错误记载，违反了基金信息披露的准确性原则。【解析】基金信息披露的实质性原则要求披露内容必须真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。准确性原则要求披露的信息应准确无误，避免出现错误或偏差。基金管