企业出纳常见试题与详细答案

企业出纳常见试题与详细答案考试时间：______分钟总分：______分姓名：______一、单选题（每题2分，共20分）1.根据《现金管理暂行条例》，企业库存现金的最高限额一般不超过（）的日常零星开支需求。A.1天B.3天C.5天D.10天2.出纳人员办理现金收付业务时，必须做到（）。A.坐支现金B.日清月结C.白条抵库D.超限额存放3.转账支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.10天B.15天C.30天D.60天4.银行汇票的付款期限为自出票日起（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月5.登记现金日记账的依据是（）。A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款付款凭证D.以上都是6.下列票据中，可以背书转让的是（）。A.现金支票B.银行汇票C.银行本票D.现金汇票7.企业从银行提取现金时，应填制的记账凭证是（）。A.现金收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金付款凭证D.银行存款收款凭证8.出纳人员不得兼任的工作是（）。A.登记现金日记账B.保管库存现金C.编制银行余额调节表D.登记银行存款日记账9.现金盘点时发现短缺，且无法查明原因，应计入的会计科目是（）。A.管理费用B.营业外支出C.其他应收款D.待处理财产损溢10.根据《支付结算办法》，单位在结算凭证上的签章应为（）。A.单位公章B.财务专用章加法定代表人章C.法定代表人章D.财务专用章二、多选题（每题3分，共15分）1.下列属于现金日记账登记要求的有（）。A.依据现金收付款凭证登记B.逐笔登记，日清月结C.使用红字更正错误D.定期与库存现金核对2.下列属于银行结算方式的有（）。A.支票B.银行本票C.汇兑D.委托收款3.出纳岗位的内控要求包括（）。A.钱账分管B.章证分管C.坐支现金D.定期盘点4.收到转账支票时，出纳人员应核对的要素有（）。A.支票是否超过提示付款期B.金额大小写是否一致C.付款人账户是否有足够余额D.背书是否连续5.下列关于银行余额调节表的说法，正确的有（）。A.由出纳人员编制B.用于核对银行存款日记账与银行对账单余额C.调节后余额应相等D.不作为记账依据三、判断题（每题1分，共10分）1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）2.企业库存现金不足时，可以从现金收入中直接支付。（）3.现金支票可以用于转账，转账支票可以支取现金。（）4.银行汇票的收款人可以背书转让给他人。（）5.现金日记账必须采用订本式账簿。（）6.出纳人员办理现金收付后，应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”章。（）7.银行对账单余额与企业银行存款日记账余额不一致时，一定是企业记账错误。（）8.出纳人员可以登记收入、费用明细账。（）9.现金盘点时，白条抵库应视为现金库存。（）10.单位银行卡账户的资金可以从其基本存款账户转账存入，也可以存入现金。（）四、简答题（每题8-9分，共25分）1.简述现金日记账的登记要求。2.现金盘点发现短缺，应如何处理？3.简述出纳岗位交接的内容和流程。五、实务操作题（共30分）1.任务：2023年11月10日，企业收到客户B转账支票一张（金额36,000元，用于支付前欠货款），要求填写进账单并办理进账手续。请说明具体操作步骤及注意事项。（15分）2.任务：2023年11月12日，企业用现金购买办公用品