2025年银行从业资格考试真题解析企业信贷实战攻略

上六个月银行从业资格考试真题《企业信贷》

一、单项选择题。如下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目规定，请选择对应选项，不选、

错选均不得分。（共90题，每题0.5分，共45分）

1.下列选项中不属于广义信贷期限的是（）。

A.用款期B.提款期C.宽限期D.还款期

【答案与解析】A信贷期限有广义和狭义两种。广义的信贷期限足指银行承诺向借款人提供以货

币计量的信贷产品的整个期间，即从签订协议到协议结束的整个期间：狭义的信贷期限是指从详细信贷产

品发放到约定的最终还款或清偿的期限.在广义的定义下，贷款期限一般分为提款期、宽限期和还款期，

2.在商业银行贷款中，从贷款提款完毕之日起，至第一种还本付息之日为止的期间为（）。

A.展期B.还款期C.宽限期D.提款期

【答案与解析】C宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最终一次提款之日开始，至第一种还

本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款协议生效日起至协议规定的第

一笔还款日为止的期间。

3.某银行近来推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀率调整一次，则该贷款属

于（）品种。

A.固定利率B.浮动利率C.市场利率D.行业公定利率

【答案与解析】B浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他原因变化对应调整的利

率。浮动利率的特点是可以敏捷地反应金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。

因此，浮动利率会根据通货膨胀率进行调整。故B选项对的。

4.按贷款用途划分，企业信贷的种类不包括（）。

A.自营贷款B.固定资产贷款C.流动资金贷款D.房地产贷款

【答案与解析】A按贷款用途划分，企业信贷的种类包括：①固定资产贷款;②流动资金贷款;③

并购贷款;④房地产贷款;⑤项目融资。B、C、D选项属于按贷款用途用分的。A选项是按贷款经营模式划

分的。

5.某银行于向王先生办理了一笔房贷，协议约定总利息金额为15万元。届时，王先生总计偿还

利息4万元，此时王先生祈求提前还贷，则银行（）。

A.有权拒绝王先生的祈求B.有权规定王先生支付赔偿金

C.有权规定王先生偿还剩余11万元利息D.应按照实际的借款期限收取利息

【答案与解析】c《人民币利率管理规定》有关利率的有关规定：借款人在借款协议到期日之前

偿还借款时，银行有权按原贷款协议向借款人收取利息。因此，王先竺已付4万元利息，那么王先生还须

缴纳余下的ii万元利息。故C选项对的。

6.下列不属于我国企业信贷的提供主体的是（）.

A.花旗银行B.中国移动通信C.中国工商银行D.中国建设银行

【答案与解析】B企业信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主

体的资金信贷或信用支持活动。我国企业信贷的提供主体是各类银行，故A、C、D选项属于企业信贷的提

供主体。B选项不属于我国企业信贷的提供主体。

7.按照成本加成定价法，商业银行贷款利率的构成要素不包括（）。

A.筹集可贷资金的成本B.银行非资金性的营业成本

C.预期利润水平D.期限风险溢价

【答案与解析】D成本加成定价法下，贷款利率的构成要素包括四部分：筹集可贷资金的成本、

银行非资金性的营业成本、银行对贷款违约风险所规定的赔偿以及预期利润水平。

a下列有关贷款价格的说法中,不对的的是（）A

A.贷款供不小于求时，贷款价格要合适减少

B.借款人的金融市场融资成本会影响到贷款价格

C.假如贷款人信用资质良好，贷款价格可以合适调整

D.假如银行资金来源构造、利率和费用等都处在变动状态中，以资金平均成本作为贷款价格的基

础较为合适

【答案与解析】D假如银行为资金来源构成、利率和费用等大变，银行可以按照资金平均成本来

对新贷款定价;但假如银行资金来源构造、利率和费用等都处在变动状态中。它对贷款定价的意义就不大。

9.在银行产品的生命周期中，采用合适调整价格、增强竞争力的措施的阶段是（）。

A.简介期B.成长期C.成熟期D.衰退期

【答案与解析】B成长期是指银行产品通过试销打开销路，转入成批生产和扩大销售的阶段。银

行在这一阶段可以采用的措施重要有：①不停提高产品质量，改善服务，开拓产品的新用途与特色服务，

改善产品的性能;②扩大广告宣传，重点是让客户信任产品，为产品树立良好的形象，提高声誉;③合适调

整价格，增强产品的竞争力;④运用已经有的销售渠道枳极开拓新市场，深入扩大销售。

10.竞争者对新产品的影响较小时，银行可以采用（），吸引对价格不太敏感的客户。

A.关系定价方略B.高额定价方略C.渗透定价方略D.薄利多销定价方略

【答案与解析】B高额定价方略是指在产品投放市场时将初始价格定得较高，从市场需求中吸引

精髓客户的方略。银行在利率市场化过程中，在对老式业务调整定价的同步，还必须重视金融新产品的开

发。竞争者对新产品的影响和排挤较小，银行可以采用高额定价方略，吸引对价格不太敏感的客户。

11.（）是指具有高度有关性的〜组银行产品。

A.产品线B.产品组合C.产品类型D.产品项目

【解析】答案为A,产品组合是指商业银行向客户提供的所有企业信贷产品的有机组合方式，即

所有银行企业信贷产品的有机构成。与此有关的概念有三个：①产品线，即具有高度有关性的一组银行产

品.这些产品具有类似的基本功能，可以满足客户的某一类需求。②产品类型，即产品线中多种也许的产

品种类。③产品项目，即某个特定的个别银行产品，它是金融产品划分的最小单位。因此，题中论述符合

产品线的定义.因此，本题的对的答案为A。

12.下列有关对目的市场进行市场细分的说法，错误的是（）。

A.有助于银行资金安全

B.有助于提高银行的经济效益

C.有助于发掘市场机会,开拓新市场

D.有助于针对特定目的市场制定对应的营销方略

【答案与解析】A市场细分是银行营销战略的重要构成部分，其作用表目前如卜.几种方面：①有

助于选择目的市场和制定营销方略;②有助于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不一样客户对金融

产品的需要;③有助于集中人力、物力投入目的市场，提高银行的经济效益。因此，B、C、D三个选项的论

述均对的，A选项不符合规定。

13.银行进行信贷市场细分的主线根据为（）。

A.客户需求的共同性B.客户需求的差异性

C.信贷产品的共同性D.信贷产品的差异性

【答案与解析】B银行进行信贷市场细分的主线根据为客户需求的差异性。客户需求具有差异性,

因而需要将不一样需求的客户进行辨别看待。如所有客户需求均相似，就不必对其进行细分。因此，选项

8符合题意。

14.下列有关贷款意向书和贷款承诺的说法，错误的是（）。

A.两者的信贷审查原则不一样D.两者均常见于中长期贷款

C.贷款意向书表明该文献为要约邀请D.贷款承诺基本不具有法律效力

【解析】答案为D贷款意向书表明该文献是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性

的书而证明，该证明不具有法律效力，银行可以不接受意向书任何内容的约束。贷款承诺是借贷双方就贷

19.企业贷款安全性调查的内容不包括（）。

A.对借款人、法定代表人的品行进行调查

B.对企业借款人财务经理个人信用卡的额度进行审核

C.对保证人的财务管理状况进行调查

D.对股份有限企业对外股本权益性投资状况进行调查

【答案与解析】B企业贷款安全性调查的内容不波及借款人财务经理个人信用卡的额度审核。

20.下列选项中，不属于贷款效益性调查内容的是（）。

A.对借款人过去三年的经营效益状况进行调查

B.对借款人目前经营状况进行调查

C.对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算等综合效益状况调查

D,对原到期贷款及应付利息清偿状况进行调查

【答案与解析】D贷款效益性调查内容包括：①对借款人过云三年的经营效益状况进行调查，并

深入分析行业前景、产品销路以及竞争能力;②对借款人目前经营状况进行调查，核算其拟实现的销售收

入和利润的直实件和可行性:③对借款人过关和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合

效益状况进行调查、分析、预测。

21.总资产收益率和贷款实际收益率指标反应了目的区域的（）水平。

A,流动性B.盈利性C.安全性D.信贷资产质量

【答案与解析】B盈利性是区域管理能力和区域风险高下的最终体现。通过总资产收益率、贷款

实际收益率两项重要指标，来衡量目的区域的盈利性。总资产收益率反应了目的区域的总体盈利能力，而

贷款实际收益率反应了信贷业务的价值发明能力。这两项指标高时，一般区域风险相对较低。

22.在波特五力模型中，F列选项中不能反应买方具有比较强的讨价还价能力的是（）.

A.卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所构成

B.购置者的总数较少，而每个购置者的购置量较大，占了卖方销售量的很大比例

C.购置者有能力实现后向一体化，而卖方不也许实现前向一体化

D.卖方各企业的产品各具有一定特色，以至于买主难以转换或转换成本太高，或者很难找到可与

供方企业产品相竞争的替代品

【答案与解析】D一般来说，满足如下条件的购置者也许具有较强的讨价还价能力；①购置者的

总数较少，而每个购置者的购置量较大，占了卖方销售量的很大比例;②卖方行业由大量相对来说规模较

小的企业所构成;③购置者所购置的基本上是一种原则化产品，同步向多种卖主购置产品在经济上也完全

可行;④购置者有能力实现后向一体化，而卖主不也许实现前向一体化。

23.下列有关国别风险的说法，不对的的是（）。

A.国内信贷不属于国别风险分析的主体内容

B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽

C.国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系

D.国别风险一般都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总

【答案与解析】D以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别

风险。国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，由于主权风险只指对某一主权国家政府贷款也许碰到

的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。国别风险（体现为利率风险、清算风险、汇

率风险）与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。在国别风险之中，也许包括着信用风险、市场

风险或流动性风险中的任意一种或者所有。因此，A、B、C三选项论述对的，D选项的论述不对的。

24.（）反应了信贷业务的价值发明能力。

A.利息实收率B.贷款实际收益率C.总资产收益率D.信贷平均损失比率

【答案与解析】B利息实收率用于衡量目的区域信贷资产的收益实现实状况况;贷款实际收益率

反应了信贷业务的价值发明能力；总资产收益率反应了目的区域的总体盈利能力;信贷平均损失比率用于

评价区域所有信贷资产的损失状况.该指标从静态卜反应了目的区域信贷资产的整体质量八故R选项符合

题意。

25.行业发展的各个阶段，按照商业银行信贷风险的程度从高到低排列，依次为（）。

A.启动阶段、衰退阶段、成长阶段、成熟阶段

B.衰退阶段、启动阶段、成熟阶段、成长阶段

C.启动阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段

D.衰退阶段、启动阶段、成长阶段、成熟阶段

【答案与解析】A处在启动阶段的行业代表着最高的风险，处在成长阶段的行业代表中等程度的

风险，处在成熟阶段的行业代表着最低的风险，处在衰退阶段的行业代表相对较高的风险。行业发展的各

个阶段信贷风险从高到低排列为启动阶段、哀退阶段、成长阶段、成熟阶段。

26.对于信贷经营，（）是对区域风险影响最大、最直接的原因。

A.区域自然条件B.区域产业构造

C.区域经济发展水平D.区域市场化程度和法制框架

【答案与解析】C对信贷经营来说，区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的原闲。

一般状况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。

27.行业风险的产生受（）的影响，它重要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。

A.产业链B.产业组织构造二产业发展周期D.地区生产力布局

【答案与解析】B行业风险的产生受产业组织构造的影响。产业组织构造的影响重要包括行业市

场集中度、行业壁垒程度等。故B选项对的。

28.经营杠杆是（）相对于销售量变化敏感度的指示剂。

A,存货B.营业利润C.销售费用D.营运资本

【答案与解析】B经营杠杆是营.业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售

量充•营业利润的影响就越大。

29.一种企业的可持续增长率取决于利润率、留存利润、财务杠杆和资产使用效率四个变量，下

列充于四个变量的描述，不精确的是（）.

A.企业利润率越高，销售增长越快

B.企业用于分红的利润越少，销售增长越快

C.企业资产效率越高，销售增长越快

D.企业财务杠杆越高，销售增长越慢

【答案与解析】D一种企'I的勺可持续增长率取决于如下四个变量：①利润率，利润率越高，销售

增长越快:②留存利润,用于分价的利润越少.销售增长越快:③资产使用效率.效率越高,销售增长越快；

④贬务杠杆，杠杆越高，销售增长越快。

30.对于长期销售增长的企“，下列比率最适合作为判断企业与否需要银行借款根据的是（）。

A.生产效率B.年度增长率0.成本节省率D,可持续增长率

【答案与解析】D银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以作出合理的贷款决策,

对于长期销售增长的企业，可持续增长率最适合作为判断企业与否需要银行借款的根据。故D选项对的。

31.关键流动资产是一直存在于资产负债表上的那一部分流动资产，其重要来源是（）。

A.短期融资B.长期融资C.关键流动负债减少D,长期资产变现

【答案与解析】B关键流动资产指的是在资产负债表上一直存在的那一部分流动资产。这部分资

产的重要来源是长期融资。

32.在估计可持续增长率时，一般假设内部融资的资金来源重要是（）。

A.净资本B.留存收益C.增发股票D.增长负债

【答案与解析】B内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般状况下，企业不能

任意发行股票，在估计可持续增长率时一股假设内部融资的资金来源重要是留存收益。

33.某企业的部分财务状况如F表（一年按365天计算）：则两年的应收账款周转天数分别为，应

收账款的变动导致该企业的贷款需求。（）

第一年次年

销售收入（万元）18002400+

销售成本（万元）10001600

应收账款平均余额（万元）80

A.73天、63.9天；增大B.43.6天、42.6天；减少

C.73天、63.9天；减少D.43.6天、42.6天；增大

【答案与解析】D根据应收账款周转天数的计算公式可得：第一年应收账款周转天数=200：1800

X365七40.6（天）；次年应收账款周转天数=280。2400乂365比42.6（天）。次年应收账款周转天数比第一年

延长了，这意味着企业必须从其他渠道获得现金以满足运行中对这部分现金的需求，从而企业的贷款需求

增大。

34.主营业务指标一般指主营业务收入占（）总额的比重。

A.资产B.销售费用C.销售收入D.负债

【答案与解析】C主营业务指标一般指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大阐明客户

主营业务突出，经营方向明确;反之，则阐明客户主营业务不够突出，经营方向不够明确。

35.下列财务比率指标中，属于效率比率的指标是（）。

A.营业利润率R.销售利润率C.存货持有天数D.资产仇债率

【答案与解析】C效率比率通过计算资产的周转速度来反应管理部门控制和运用资产的能力，进

而估算经营过程中所需的资金量。效率比率重要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、

存货持有天数、资产收益率、所有者权益收益率等。

36.资金构造是指借款人所有资金来源中，（）所占的比重及互相关系。

A.负债和资产B.所有者权益和资产C.负债和所有者权益D.流动负债和资产

【答案与解析】C资金构造是指借款人所有资金来源中，负债和所有者权益所占的比重及互相关

系。通过度析借款人的资金构造，可以精确计算出负债在资金来源中所占的比重，进而判断出借款人偿债

能力的强弱。

37.客户评级的评价主体是（）。

A.政府B.专业评级机构C.商业银行D.注册会计师

【答案与解析】C客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反应客户

违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目的是客户违约风险，评价成果是信用等级。故

C选项符合题意。

38.假如长期负债与所有者权益之和不不小于其长期资金需求，这表明借款人是（）。

A.以部分短期负债支持了部分短期资产B.以部分短期负债支持了部分长期资产

C.以部分长期负债支持了部分长期资产D.以部分长期负债支持了部分短期资产

【答案与解析】B从资产负债表的合理构造来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短

期资产则由短期资金支持。借款人长期负债与所有者权益之和不不小于其长期资金需求，则表明借款人以

部分短期负债支持了部分长期资产，那么一旦面临短期债务偿还压力，势必会影响正常的经营活动，进而

影响其偿债能力。

39.商业银行对客户生产阶段进行分析时，（）是客户关键竞争力的重要内容。

A.生产规模B.技术水平C.人员素质D.设备状况

【答案与解析】B技术水平是客户关键竞争力的重要内容。有了技术支持，企业产品才能不停升

级、产品的质量才能不停提高、产品差异性才能保障，从而企业才能在较长时期内保持竞争优势，基业长

青。

40.某企业某年主营收入30。0万元，主营业务成本万元，营业费用200万元，管理费用150万元,

财务费用50万元，投资收入300万元，营业税率5%,所得税率25斩该企业该年主营业务利润、利润总

额和净利润分别为（）。

A.650万元、750万元、562.5万元B.650万元、800万元、600万元

C.1000万元、750万元、662.5万元D.850万元、750万元、562.5万元

【答案与解析】A主营业务利润=3000—200-3000X5%=650（万元）；营业利润=650-150-50=4501万

元），利润总额=450+300=750（万元）；净利润=750-750乂25断562.5（万元）。

41,商业银行信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三方面分析客户经营状况，下列

对客户供应阶段分析中，不对的的是（）。

A.客户采购物品的质量重要取决于上游厂商的资质，著名供应商一般较为可靠

B.原材料价格除了受市.场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面原因

C.付款条件反应了客户的市场地位，假如客户通过预付款或现货交易采购阐明其资信较高

D.进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运送方式、进货资质

【答案与解析】C付款条件重要取决于市场供求和商业两个原因。假如货币供不应求或者买方资

信不高，供货商大多规定预付货款或现货交易；反之，供货商只接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。讨

款条件不仅影响到客户的财务费用和资金周转，并且关系到买卖双方的交易地位。

42.下列有关长期偿债能力指标的说法，错误的是（）。

A.资产负债率阐明客户总资产中债权人提供资金所占的比重

B.负债与所有者权益比率反应了所有者权益对债权****益的保障程度

C.负债与有形净资产比率反应了企业可以随时还债的能力

D.利息保障倍数反应了企业获利能力对到期债务利息的保证程度

【答案与解析】C长期偿债能力指标包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资

产比率、利息保障倍数等。负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，用于表达有形净资

产无•债权****益的保障程度。因此，。选项的论述错误。

43.某企业某年实现净利润6000万元，利息支出万元，所得税支出万元，该企业利息保障倍数是

（）.

A.5倍B.4倍C.3倍D.2倍

【答案与解析】A利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用以衡量客户偿付负

债利息能力。其计算公式为：利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用=（净利润+所得税支出+利息

费用）/利息费用=（6000++）/=5。

44.决定贷款能否偿还的最重要原因是（）°

A.贷款人的信用等级B.贷款人的现金流状况

C.贷款人的还款能力D.担.保人的资金实力

【答案与解析】C银行最关怀的是借款企业的财务状况和项目的效益状况，并把贷款人的还款能

力作为评估重点。

45.某企业12月30日购入一台不需安装的设备，已交付生产使用，原价50000元，估计使用5

年，估计净残值元，若按年数总和法计提折旧，则第三年的折旧额为（）。

A.9600元B.10000元C.12300元D.6400元

【答案与解析】D按年数总和法计提折旧，年折旧率=（折旧总限-已使用年限）♦[折旧年限X{1+

折旧年限）+2]=（5-3）+[5乂（1+5）+21=2/15;年折旧额=（固定资产原售-估计净残值）乂年折旧率

=（50000-）X（2/15）=6400（元）。

46.下列税金中，不应从销售收入中扣除的是（）。

A.资源税B.营业税C,土地使用税D,都市维护建设税

【答案与解析】C我国现行的工商税收与项目评估有关的按其归属分类有：进入项目总投资的有

投资方向调整税、设备进口环行所交的增值税和关税;进入产品成本的有土地使用税、房产税、车船牌照

使用税;从销售收入中扣除的有增值税、消费税、营业税、资源税、都市维护建设税、土地增值税、教育

费附加；从利润中扣除的有企业所得税。

47.（）是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购置商

品的货币支付能力。

A.社会购置力B.平均消费能力C.居民消费能力D.货币购置力

【答案与解析】A社会购置力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在

零售市场上用于购置商品的货币支付能力o

48.按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定有效期的，按估计有效期限

或者不少于（）的期限平均摊销。

A.1年B.3年C.5年D.

【答案与解析】D无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效

期限的，按规定期限平均摊销；没有规定有效期限的，按估计有效期限或者不少于的期限平均摊销。开办

费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销。

49.银行在对项目进行技术及工艺流程分析时，做法不对的的是（）。

A.产品技术方案分析不必考虑市场的需求状况

B.分析工艺技术方案的选择与否与社会发展目的相符合

C.分析产品的质量原则时，应将选定的原则与国标、国际常用原则进行对比

D.对生产工艺进行评估，首先要熟悉项目产品国内外有关资料，分析各措施的优缺陷

【答案与解析】A产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质

量。技术分析中对产品方案的分析和评估必须在理解国内外现实状况的基础上进行，首先要分析产品方案

和市场需求状况,另首先要分析拟建项目的重要产品和副产品所采用的质量原则与否符合规定.因此,A

选项中，“不必考虑市场的需求状况”的做法是不对的的。

50.下列有关固定资产原值的说法，错误的有（）。

A.自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的所有实际支出入账

B.融资租入的固定资产，按照租赁协议确定的价款价值入账

C.投资者投入的固定资产，按照资产评估确认或协议协议确定的价值入账

D,企业构建固定资产所缴纳的进口设备关税应讣入固定资产原值

【答案与解析】B融资租入的固定资产，按照租赁协议确定的价款加上运送费、保险费、安装调

试费等确定。依B选项说法错误。

51.企业外购一项固定资产，购置价格300万元，支付的运送费15万元，保险费6万元，发生的安装

成本4万元，并缴纳税金11万元。则该固定资产的入账原值为（）。

A.311万元B.315万元C.325万元D.336万元

【答案与解析1D购入的固定资产原值按照购置价加.上支付的运送费、保险费、包装费、安装成

本和缴纳的税金确定，则该固定资产的入账原值=300115/1441=336（万元）。

52.市场需求预测是对需求现实状况进行分析与评估，对目前市场需求状况进行预测分析，不包

括（）。

A.评估市场竞争状况B.估计潜在的市场需求量

C.估计区域市场潜在需求量D.估计行业销售额和企业的市场拥有率

【答案与解析】A市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现实状况进行分析与评

估。对目前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量、区域市场潜量、行业的实际销售

额和企业的市.场拥有率。

53.项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量现值合计净现值（）时的折现率，它

反应项目所占用资金的盈利水平。

A.不不小于0B,不小于0C,等于0D.等于1

【答案与解析】C财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量合计净现值等于零时的折

现率，它反应项目所占用资金的盈利水平，是反应项目获利能力的动态指标，计算公式为：

H

（CI-CO）t（l+FIRR）-t=O其中,C1为现金流入量,CO为现金流出量,n为计算期，FIRR为财务内部收

益率。

54.下列有关抵押的说法不对的的是（）.

A.在抵押期间,抵押人转计已办理抵押登记的抵押物的.抵押人未告知银行或未告知受计入的.

转让行为无效

B.若转让抵押物的价款高于其价值的，银行可以规定抵押人提供对应的担保，抵押人不提供的，

不得转让抵押物

C.抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分归抵

押人所有，局限性部分由债务人清偿

D.抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保

【答案与解析】B抵押人未告知银行或者未告知受让人的，转让行为无效若转让抵押物的价款明

显低于其价值的，银行可以规定抵押人提供对应的担保，抵押人不提供的，不得转让抵押物。B选项说法

错误。A、C、D三选项论述均对的。

55.保证人的保证限额等于（）.

A.信用风险限额B.信用风险限额+在银行资产

C.信用风险限额一对银行负债D.信用风险限额+未来收入现售

【答案与解析】C保证人的保证限额，是指根据客户信用评级措施测算出的保证人信用风险限额

减去保证人对商业银行的负债（包括或有负债）得出的数值。故C选项对的。

56.抵押物由于技术相对落后导致的贬值是（）。

A.实体性贬值B.功能性贬值C.经济性贬值D.物质性贬值

【答案与解析】B抵押物价值的变动趋势可从三方面进行分析，即实体性贬值、功能性贬值以及

经济性贬值二实体性贬值是由于使用磨损和自然提耗导致的贬值;功能性贬值是指由于技术相对落后而寻

致的贬值；经济性贬值是由于外部环境变化引起的贬值。

57.国家机关可作为保证人的一种特殊状况是（）.

A.上级部门同意后，为外企保证

B.上级部门同意后，为涉外企业保证

C.发改委同意后，为涉外企业保证

D.国务院同意为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷

【答案与解析】D《担保法》规定，国家机关不得作保证人，但经国务院同意对特定事项作保证

人的除外。《担保法》规定，国家机关可认为国务院同意为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷

作为保证人。故D选项对的。

58.某企'也以上市企业法人股权质押作为贷款担保，则应当如下列哪种价格作为质押品的公允价

格（）。

A.企业近来一期经审计的财务犷报中所写明的卜市企处法人股权的净资产价格2500万元-

B,以企业近来的财务汇报为基础，测算企'也未来现金流入量的现值，所估算的上市企业法人股权

的价值3000万元

C.企业正处在重组过程中，交易双方有关上市企业法人股权最新的谈判价格为2800万元

D.贷款日该上市企业法人股权市值2600万元

【答案与解析】A对于没有明确市场价格的质押品，如上市企业法人股权等，则应当在如下价格

中选择较低者为质押品的公允价值：①企业近来一期经审计的财务汇报或税务机关承认的财务汇报中所写

明的质押品的净资产价格;②以企业近来的财务汇报为基础，测算企业未来现金流入量的观值，所估算的

质押品的价值;③假如企业正处在重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定

质押品公允价值的参照。

59.下列有关贷款担保中人的担保的说法，错误的是（）。

A.担保人将特定财产抵押给银行

B.担保人可以是法人，也可以是自然人

C.担保人是借款人和贷款人之外的第二人

D.若借款人未按期还款，担保人承担还款责任

【答案与解析】A贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。其中，人的担保重要指由作为第三

人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证。假如债务人未按期还款，担保人将承

担还款的责任。故A选项论述是错误的。

60.抵押期限应（）贷款期限.凡变更贷款主协议的，一定要注意新贷款协议与原贷款抵押协议期

限的差异，不能覆盖贷款协议期限的要重新签订抵押协议。

A.不小于B.不不小于C.等于D.不小于或等于

【答案与解析】D抵押期限应等于或不小于贷款期限，凡变更贷款主协议的，一定要注意新贷款

协议与原贷款抵押协议期限的差异，不能覆盖贷款协议期限的要重新笠订抵押协议。故D选项符合题意。

61.贷款质押的最重要风险原因是（）。

A.虚假质押风险B.司法风险C.汇率风险D.操作风险

【答案与解析】A目前银行办理的质押贷款在业务中重要的风险有：虚假质押风险、司法风险、

汇率风险和操作风险。其中，虚假质押风险是贷款质押的最重要风险原因。

62.在企业集团授信额度中，复杂的企业组织构造之因此更轻易产生潜在的风险，其原因不包不

（）.

A.集团客户整体实力更强大

B.贷款资金有也许被转移到集团的其他企业

C.内部集团资金流有也许转化为现金并用于债务清偿

D.无论借款企业的条件和业绩有多么优秀，发生在集团的其他企业的问题也有也许影响到借款企

业

【答案与解析】A复杂企业构造更轻易产生潜在的信用风险，原因如下：①贷款资金有也许被转

移到集团的其他企业;②内部集团资金流有也许转化为现金并用于债务清偿;③无论借款企业的条件和业

绩有多优秀，发生在集团的其他企业的问题均有也许影响到借款企业。

63.短期贷款报审材.料中，借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表不包括（）。

A.损益表B.资产负债表C.现金流量表D.财务状况变动表

【答案与解析】C借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表包括资产贫债表、

损益表和财务状况变动表，不包括现金流量表，故C选项符合题意。

64.借款人的信用承受能力重要内容不包括（）。

A.借款人的信用等级B.统一授信（或公开授信）状况

C,已占用的风险限额状况D.审查保证人的资格及其担保能力

【答案与解析】D借款人的信用承受能力重要内容有：借款人的信用等级、统一授信（或公开设

信）状况、已占用的风险限额状况、与否存在超风险限额发放贷款状况。此外，审查时还应尤其注意借款

人的应摊未摊、盘亏损失、潜在亏损等方面的问题。因此，选项A、B、C均属于借款人的信用承受能尢的

重要内容，选项D“审查保证人的资格及其担保能力”属于对贷款保证人的审查内容..因此，选项D符合

题意。

65.在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的祈求，向出口商无追索权地买下经进

口商承兑的汇票（或由其签发的本票），使出口商得以提前获得现款的资金融通方式是（）。

A.福费廷B.进口买方信贷。.进M买方混合贷款D.出口卖方信贷

【答案与解析】A福费廷是在延期付款的大型设备贸易中，巴口方银行应出口商的祈求，向出口

商无追索权地买下经进口商承兑的汇票（或由其签发的本票），使出口商得以提前获得现款的一种资金融通

方式。题中论述符合福费廷的定义，故A选项对的。

66.出口打包贷款是出口商当地的银行凭（）开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出

N商提供的短期贷款。

A.出口商B.出X商所在地银行C.担保商D.进口商所在地银行

【答案与解析】D出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用

证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款，该类贷款报审材料中应报送：进1：3方银行开立的

信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或阐明等材料。故

D选项对的。

67.甲企涉于初从A银行获得中长期借款1000万元用于一种为期3年的项目投资°截止底.项目

已竣工75%,银行已按照借款协议付款750万元。银行根据的贷款发放原则是（）.

A.及时性原则B.进度放款原则C.资本金足额原则D.计戈I、比例放款原则

【解析】答案为B,贷款发放的原则包括：①计划、比例放款原则;②进度放款原则;③资本金足

额原则。其中进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完毕工程量的多少进行付款。可见

该题所述根据的是进度放款原则。

68.下面不属于借款人挪用贷款状况的是（）。

A.将流动资金贷款用于职工福利B.外借母企业贷款进行房地产投资

C.用流动资金贷款支付货款D.用贷款进行股本权益性投资

【答案与解析】B初次放款1勺先决条件文献中，贷款类文献包括：①借贷双方已正式签订的借款

协议;②银行之间已正式签订的贷款协议（多用于银团贷款）。故B选项对的。选项A、C、D均属于企业类

文献。

69.初次放款的先决条件文献中，贷款类文献包括（）。

A.企业章程

B.银行之间已正式签订的贷款协议

C.全体董事的名单及全体董事的签字样本

D.现时有效的企业法人营业执照、同意证书、成立批复

【答案与解析】D经营风险是指企业在经营过程中由于多种自身或外界原因的影响导致的风险。

管理层对环境和行业中的变化反应缓慢属于企业管理状况风险，不属干企业经营风险。

70.下列不属于企业经营风险的是（）。

A.产品构造单一

B.对某些客户或供应商过度依赖，也许引起巨大的损失

C.业务性质、经营目的或习惯做法变化

D,管理层对环境和行业中的变化反应缓慢

【答案与解析】D经营风险是指企业在经营过程中由于多种自身或外界原因的影响导致的风险。

管理层对环境和行业中的变化反应缓慢属于企业管理状况风险，不属干企业经营风险。

71.下列对保证人资格审查的做法中，对的的是（）。

A.应尽量防止连环担保

B.股份制企业的保证人还需要提供股东大会的授权书

C.自然人不可以作为企业贷款的保证人

D.只容许企》注人作保证人

【答案与解析】A审查保证人资格时应注意：保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人，

企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表;保证人或抵押人为有限责任企'业或股份制企业的，其出

具担保时，必须提供董事会同意其担保的决策和有有关内容的授权书。应尽量防止借款人之间互相担保或

连环担保。

72.在商、也银行依法收贷过程中，按照法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为，向人民法院提

起诉讼的时效为。（）

A.2年;1年B.1年;1年C.2年;2年D.1年;2年

【答案与解析】D按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效

为2年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。

73.三资企业比其他企业需要尤其上交的客户档案是（）。

A.借款人的营业执照B.法人代码证的复印件

C.担保人的开户状况D.企业同意证书、企业章程

【答案与解析】D客户档案重要包括：①借款企业及担保企业的“二证”发印件，②借款企业及

担保企业的信用评级资料。③借款企业及担保企业的开户状况。④借款企业及担保企业的验资汇报。⑤借

款企业及担保企业近三年的重要财务报表，上市企业、“三资”企业需提供经审il•的年报。⑥企业法人、

财务负责人的身份证或护照复印件。⑦反应当企业经营、资信（“三资”企业还应提交企业同意证书、企

业章程等）及历次贷款状况的其他材料。因此，三资企业比其他企业需要尤其上交的客户档案是企业同意

证书、企业章程。故D选项对的。

74.财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前中请，起诉前中请财产保全被人民法院

采纳后，应当在人民法院采用保全措施（）天内正式起诉。

A.7B.10C.15D.30

【答案与解析】C财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保

全被人民法院采纳后，应当在人民法院采用保全措施15天内正式起诉。

75.下列属于经营者的预警信号的是（）°

A.财务报表呈报不及时

B.丧失一种或多种客户，而这些客户财力雄厚

C.关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常

D.工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备

【答案与解析】A贷款风险的预警信号系统中，有关经营者的信号重要包括：关犍人物的态度变

化尤其是缺乏合作态度；盍事会、所有权变化或重要的人事变动:还款意愿减少：财务报表呈报不及时：各部

门职责分离；冒险吞并其他企业；冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。因此，选项A符合题意。

B、C、D三选项均属于有关经营状况的信号。

76.下列有关档案管理，说法错误的是（）.

A.信贷档案实行集中统一管理的原则

B.抵押品资料的管理应当按一级文献的管理规定进行

C.中长期贷款档案的管理，在结清后原则上需再保管

D.信贷档案采用分段管理，专人负责，准时交接，定期检查的管理模式

【答案与解析】C贷款档案的保管期限自贷款结清（核销）后的第2年起计算。其中：①5年期，

一股合用于短期贷款，结清后原则上再保管5年;②期，一般合用于中、长期贷款，结清后原则上再保管；

③永久，经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保留价值的项目可列为永久保留。

77.我国商业银行贷款风险分类最关键的内容是（）。

A.借款人的信用等级B.借款人的经营状况

C.贷款偿还的也许性D.借款人的财务状况

【答案与解析】C我国贷款风险分类的原则最关键的内容即贷款偿还的也许性，重要受借款人还

款能力和还款意愿的影V向，其中还款能力占主导地位。

78.担保的充足性和有效性分别指（）

A.法律方而和经济方面B.风险方面和收益方面

C.经济方面和法律方面D.收益方面和风险方面

【答案与解析】C在担保的问题上，重要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保

的有效性;二是经济方面，即担保的充足性。因此，担保的充足性和有效性分别指经济方面和法律方面.

79.银行进行贷款风险分类的意义不包括（）。

A.贷款风险分类是银行增长收益的需要

B.贷款风险分类是银行稳健经营的需要

C.贷款风险分类是不良资产的处置和银行重组的需要

D.贷款风险分类原则是运用外部审计师辅助金融监管的需要

【答案与解析】A银行进行贷款风险分类的意义包括如下四点：①贷款风险分类是银行稳健经营

的需要;②贷款风险分类是金融审慎监管的需要;③贷款风险分类原则是运用外部审计师辅助金融监管的

需要;④贷款风险分类是不良资产的处置和银行重组的需要。B、C、D三选项均属于银行进行贷款风险分类

的意义A选项不属于此范围。

80.在贷款分类过程中，银行首先需要理解贷款基本信息，其内容不包括（）。

A.资产转换分析R.还款也许性分析C.还款来源分析D.贷款目的分析

【答案与解析】B在贷款分类过程中，银行首先要理解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方

面：①贷款目的，即重要判断贷款实际上是怎样使用的，与约定的用途与否有出入;②还款来源，即重要

分析贷款协议上的最初偿还来源和目前还款来源;③贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，

分析贷款使用过程中的多种有关信息及其影响;④还款记录，即根据贷款偿还记录状况，判断借款人过去

和目前以及未来的还款意愿和还款行为。

81.下列有关专题准备金的说法，错误的是（）。

A.专题准备金具有资本的性质

B.专题准备金反应的是贷款账面价值与实际评估价值的差额

C.在计算风险资产时，要将已提取的专题准备金作为贷款的抵扣从对应的贷款组合中扣除

D.专题准备金是根据贷款风险分类成果，对不一样类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概

率计提的贷款损失准备金

【答案与解析】A专题准备金己经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能再用于弥补银

行未来发生的其他损失，共性质与固定资产折旧相似。因此，专题准各金不具有资本的性质。故A选项说

法错误。

82.对于商业银行来说，借款人已资不抵债的，其贷款应至少是（）类贷款的特性。

A.可疑B.次级C.损失D,美注

【解析】答案为A可疑类贷款的详细体现是：①借款人处在停产、半停产状态;②固定资产贷款

项目处在停缓状态;③借款人已资不抵债;④银行已诉诸法律来回收贷款;⑤贷款通过了重组仍然逾期，或

仍然不能正常偿还本息，还款状况没有得到明显改善等。

83.按照净现值法，贷款价值确实定重要根据（）。

A.未来净现金流量的贴现值B.目前现金流量的贴现值

C.目前净现金流量的贴现值D.未来现金流量的贴现值

【答案与解析】A按照净现值法，贷款价值确实定重要根据对未来净现金流量的贴现值，这样，

贷款组合价值确实定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。

84.商业银行的一般准备金可以计入其资本基础的附属资本，但计入的一般准备金不能超过其和

权风险资产的（），超过部分不再计入。

A.2.50%B.1.25%C.2.00%D.1.00%

【答案与解析】B由于一般损失准备金在一定程度上具有资本的性质，因此，一般准备金可以计

入商业银行资本基础的附属资本，但计入的一般准备金不能超过加权风险资产的1.25%,超过部分不再计

入A

85.保证人和债权人应当在协议中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的

期限届满之日起的（）个月内，债权银行应当规定保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任.

A.12B.6C.2D.1

【答案与解析】B保证人和债权人应当在协议中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企

业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当规定保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担

保证责任。

86.某商业银行底一项抵债房产的账面余额为万元，1月份评估企业评估的该房产评估价为1800

万元，同年5月通过拍卖的方式将该抵债房产变现，变现价值为1900万元，该抵债房产的变现率为（

A.5%B.5.6%C.90%D,95%

【答案与解析】D根据抵债资产变现率的公式：抵债资产变现率工一年内已处理的抵债资产总价

（列账的“•价价值）/一年内待处理的抵债资产总价（列账的计价价值）］X100%=1900/X100%=95%。

87.某企业欠银行贷款本金3000万元，利息360万元。经协商双方同意以该企业事先抵押给银行

的闲置的机器设缶3600万元（评估价）抵偿贷款本息。银行对该笔抵债资产的处理是（）。

A.3000万元作为贷款本金收回，360万元作为应收利息收回，其差额240万元列入保证金科目设

专户管理，待抵债资产变现后一并处理

B.3000万元作为贷款本金收回，360万元作为应收利息收回，其差额240万元待抵债资产变现后

退还给贷款人

C.3000万元作为贷款本金收回，360万元作为应收利息收回，其差额240万元待抵债资产变现后

上缴国库

D.3000万元作为贷款本金收回，360万元作为应收利息收回，其差额240万元待抵债资产变现后

上交上一级银行

【答案与解析】A商业银行在获得抵债资产时，要同步冲减贷款本金与应收利息。抵债资产的计

价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专•户管理，待抵债资产变现后一并处理。

88.因债务人（包括借款人和保证人）不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、

法规或与债务人签订协议，获得债务人多种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式是（）。

A.重组B.核销C.清收D.以资抵债

【答案与解析】D以资抵债是指因债务人（包括借款人和保证人）不能以货币资产足额偿付贷款本

息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订以资抵债协议，获得债务人多种有效资产的处置权，以抵

偿贷款本息的方式。它是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式。

89.商业银行对抵债资产的账实查对时间至少应为（）一次。

A.每六个月R.每季度C.每月D.每句

【答案与解析】B商业银行要根据抵债资产的性质和状况定期或不定期进行检查和维护，及时掌

握抵债资产实物形态及价值形态的变化状况，及时发现影响抵债资产价值的风险隐患并采用有针对性的防

备和补救措施。商业银行每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实查对，并做好查对记录。查对应做到

账簿一致和账实相符，若有不符的，应查明原因，及时汇报并据实处理。

90.对于不动产和股权类的抵债资产，商业银行应当自获得之日起（）内予以处置。

A.6个月B.1年C.2年D.3年

【答案与解析】C抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构

裁决抵债的终止裁决书生效日为抵债资产获得日，不动产和股权应自获得日起2年内予以处置;除股权外

的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自获得日起的2年;动产应自获得日起1年内予以处

置.

二、多选题。如下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的规定，请选择对应选项，

多选、少选、错选均不得分。（共40题，每题1分，共40分）

1.下列属于银行信贷产品的有（）。

A.承兑B.承诺C.保函D.信用证E.贷款

【答案与解析】ABCDE银行信贷产品指特定产品要素组合下的信贷服务方式，重要包括贷款、承

兑、保函、信用证、承诺等。

2.预期收入理论带来的问题包括（）。

A.贷款平均期限的延长会增长银行系统的流动性风险

B.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀发明了条件

C.由于收入预测与经济周期有亲密关系，因此也许会增长银行的信贷风险

D.银行的资金局限于短期贷款，不利于经济的发展

E.银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大

【答案与解析】CE预期收入理论带来的问题是：由于收入预测与经济周期有亲密关系，同步，

资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因此也许会增长银行的信贷风险。银行危机一旦爆发，其规模和影

响范围将会越来越大。C、E选项符合题意、A、B两项是资产转换理论带来的问题。D选项是真实票据理论

带来的问题。

3.银行对细分市场进行分析的内容重要包括（）°

A.分析每个细分市场的风险

B,分析细分市场能给银行带来的利润

C.分析细分市