出纳余额调节表编制试题及答案

出纳余额调节表编制试题及答案#出纳余额调节表编制试题及答案##试题一**题目：**某企业2024年3月31日银行存款日记账余额为128000元，银行对账单余额为135200元。经核对，发现以下未达账项：1.企业已收、银行未收的转账支票一张，金额28000元2.企业已付、银行未付的转账支票一张，金额3200元3.银行已收、企业未收的存款利息2400元4.银行已付、企业未付的水电费6400元要求：编制银行存款余额调节表。**答案：**银行存款余额调节表2024年3月31日|项目|金额||------|------||企业银行存款日记账余额|128000||加：银行已收、企业未收|2400||减：银行已付、企业未付|6400||调节后余额|124000||银行对账单余额|135200||加：企业已收、银行未收|28000||减：企业已付、银行未付|3200||调节后余额|160000|经调节后，双方余额不相等，说明还存在其他未达账项，需要进一步核对。---##试题二**题目：**某公司2024年6月30日银行存款日记账余额为256000元，银行对账单余额为248600元。核对后发现以下情况：1.6月28日，企业开出转账支票一张，金额15000元，持票人尚未到银行办理转账2.6月29日，企业收到转账支票一张，金额32000元，已存入银行，银行尚未入账3.6月30日，银行代企业支付电话费4800元，企业尚未收到付款通知4.6月30日，银行收到外地汇款24000元，企业尚未收到收款通知要求：编制银行存款余额调节表。**答案：**银行存款余额调节表2024年6月30日|项目|金额||------|------||企业银行存款日记账余额|256000||加：银行已收、企业未收|24000||减：银行已付、企业未付|4800||调节后余额|275200||银行对账单余额|248600||加：企业已收、银行未收|32000||减：企业已付、银行未付|15000||调节后余额|265600|调节后双方余额仍不相等，差额为9600元，需继续查找原因。---##试题三**题目：**某企业2024年9月30日银行存款日记账余额为189500元，银行对账单余额为201300元。核对过程中发现以下未达账项：1.9月28日，企业委托银行收款50000元，银行已收到并入账，企业尚未收到收款通知2.9月29日，企业开出现金支票一张，金额12000元，已从银行提取现金，企业尚未记账3.9月30日，企业收到客户转账支票36000元，已存入银行，银行尚未入账4.9月30日，银行扣除企业贷款利息4500元，企业尚未收到利息扣款通知要求：编制银行存款余额调节表，并分析调节后余额是否相等。**答案：**银行存款余额调节表2024年9月30日|项目|金额||------|------||企业银行存款日记账余额|189500||加：银行已收、企业未收|50000||减：银行已付、企业未付|4500||减：企业已付、银行未付|12000||调节后余额|223000||银行对账单余额|201300||加：企业已收、银行未收|36000||加：银行已收、企业未收（企业漏记的现金支票）|12000||减：银行已付、企业未付|4500||调节后余额|244800|经调整后，双方余额不相等，差额为21800元。说明除了已发现的四笔未达账项外，还存在其他未达账项或记账错误，需要进一步核查。---##试题四**题目：**某企业2024年12月31日银行存款日记账余额为320000元，银行对账单余额为315600元。经逐笔核对，发现以下未达账项：1.12月29日，企业收到客户交来的转账支票一张，金额28000元，已填写进账单送存银行，银行在次年1月2日入账2.12月30日，企业开出的转账支票一张，金额18400元，持票人尚未到银行办理转账3.12月31日，银行收到上级主管部门拨入款项48000元，企业尚未收到收款通知4.12月31日，银行代企业支付第四季度借款利息6400元，企业尚未收到利息单据要求：编制2024年12月31日的银行存款余额调节表。**答案：**银行存款余额调节表2024年12月31日|项目|金额||------|------||企业银行存款日记账余额|320000||加：银行已收、企业未收|48000||减：银行已付、企业未付|6400||调节后余额|361600||银行对账单余额|315600||加：企业已收、银行未收|28000||减：企业已付、银行未付|18400||调节后余额|325200|调节后双方余额不相等，差额为36400元，表明仍存在其他未达账项或差错，需要继续查找。---##试题五**题目：**某企业2024年8月31日银行存款日记账余额为198000元，银行对账单余额为212400元。核对后发现以下经济业务尚未登记入账：1.企业于8月28日收到转账支票一张，金额22000元，已送存银行，银行在8月31日未入账2.企业于8月29日开出转账支票一张，金额8600元，持票人于9月2日才到银行办理转账3.银行于8月30日收到托收款项30000元，企业于9月1日才收到收款通知4.银行于8月31日代扣企业电话费1400元，企业尚未收到扣款通知要求：编制银行存款余额调节表。**答案：**银行存款余额调节表2024年8月31日|项目|金额||------|------||企业银行存款日记账余额|198000||加：银行已收、企业未收|30000||减：银行已付、企业未付|1400||调节后余额|226600||银行对账单余额|212400||加：企业已收、银行未收|22000||减：企业已付、银行未付|8600||调节后余额|225800|调节后双方余额相差800元，可能存在未发现的未达账项或记账错误，应进一步核查。---##试题六**题目：**某公司2024年5月31日银行存款日记账余额为425000元，银行对账单余额为438200元。核对后发现以下事项：1.5月28日，企业送存转账支票一张，金额35000元，银行尚未入账2.5月29日，企业开出现金支票一张，金额8000元，已从银行提取现金，企业尚未记账3.5月30日，银行收到电费扣款12000元，企业未收到付款通知4.5月31日，银行收到托收货款56000元，企业未收到收款通知要求：编制银行存款余额调节表。**答案：**银行存款余额调节表2024年5月31日|项目|金额||------|------||企业银行存款日记账余额|425000||加：银行已收、企业未收|56000||