2027年初级经济师考试《金融专业知识与实务》必刷模拟卷（一）

2027年初级经济师考试《金融专业知识与实务》必刷模拟卷（一）1.【单选题】以赊销商品和预付货款的基本形式提供信用的是（）。A.银行信用B.商业信用C.国家信用D.租赁信用正确答案：B参考（江南博哥）解析：商业信用是指工商企业之间买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。它是以商品形态提供的信用，如赊销赊购、分期付款、预付货款等。2.【单选题】金融机构通过吸收存款或发行各种金融工具，从不同部门集聚资金，积少成多、续短为长，然后再通过一定的专业化运作将资金提供给需求者，促进储蓄向投资转化并最终实现资金价值的增值。以上所述是金融机构的（）职能。A.充当信用中介，便利资金融通B.充当支付中介，便利支付结算C.提供金融服务，降低交易成本D.获得较完整信息，改善信息不对称正确答案：A参考解析：金融机构充当信用中介。便利资金融通的职能，是指金融机构通过吸收存款或发行各种金融工具，从不同部门集聚资金，积少成多、续短为长，然后再通过一定的专业化运作将资金提供给需求者，促进储蓄向投资转化并最终实现资金价值的增值。3.【单选题】（）是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行金融机构。A.金融租赁公司B.财务公司C.投资银行D.合作银行正确答案：B参考解析：财务公司是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行金融机构。4.【单选题】投资者担心利率上升给自己带来损失时可通过（）进行套期保值，以便将未来借款利率固定在某一水平上。A.货币互换B.卖出利率期货C.买入远期利率协议D.卖出利率期权正确答案：C参考解析：投资者担心利率上升给自己带来损失时可通过买入远期利率协议进行套期保值，以便将未来借款利率固定在某一水平上。5.【单选题】下列属于划分为关注类金融资产的是（）。A.债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付B.虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益C.在采取所有可能的措施后只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产D.债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值正确答案：B参考解析：关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。6.【单选题】我国商业银行普遍采用（）进行外汇业务的核算。A.复式记账法B.外汇分账制C.外汇分析机制D.借贷记账法正确答案：B参考解析：我国商业银行普遍采用外汇分账制进行外汇业务的核算。7.【单选题】由于内部控制及公司治理机制的失效，金融企业可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而遭受财务损失的风险属于（）。A.信用风险B.利率风险C.流动性风险D.操作风险正确答案：D参考解析：操作风险包括许多不同的种类，如信息技术风险、欺诈风险等，它是很难界定的残值风险，许多新的风险还会不断归入其中。由于内部控制及公司治理机制的失效，金融企业可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而遭受财务损失的风险属于操作风险。8.【单选题】下列不属于银行操作风险管理的三道防线的是（）。A.业务条线管理B.市场约束C.独立的法人操作风险管理部门D.独立的评估与审查正确答案：B参考解析：市场约束不属于银行操作风险管理的三道防线。银行应对操作风险管理的三道防线包括：①业务条线管理；②独立的法人操作风险管理部门；③独立的评估与审查。9.【单选题】假设可转换债券的转换比例为4，面额为160元，则转换价格为（）元。A.40B.156C.164D.640正确答案：A参考解析：转换比例是指一定面额的可转换债券可以转换的股票的股数；转换价格是指可转换债券转换为股票时每股股票所需要的金额。两者之间的关系是：转换比例=可转换债券面额÷转换价格。因此，本题中，转换价格=可转换债券面额÷转换比例=160÷4=40(元)。10.【单选题】贴现利息的决定因素不包括（）。A.贴现票据的票面金额B.贴现率C.市场利率D.贴限期正确答案：C参考解析：贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。10.【单选题】贴现利息的决定因素不包括（）。A.贴现票据的票面金额B.贴现率C.市场利率D.贴限期正确答案：C参考解析：贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。11.【单选题】贷记卡发卡银行的记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为（）。A.结息期B.贴息期C.贴现期D.免息还款期正确答案：D参考解析：贷记卡持卡人的非现金交易享受免息还款期待遇。银行记账日至发卡银行规定的到期还款日(又称最晚还款日)之间为免息还款期。12.【单选题】商业银行的信用中介和支付中介职能以（）作为重要支柱和经济基础。A.存款B.贷款C.支付D.结算正确答案：A参考解析：存款业务是商业银行最基本和最重要的业务，故商业银行的信用中介和支付中介职能以存款作为重要支柱和经济基础。13.【单选题】下列商业银行贷款类别中，属于按照贷款保障条件分类的是（）。A.个人贷款B.信用贷款C.公司贷款D.中期贷款正确答案：B参考解析：按贷款的保障条件分类，商业银行贷款可以分为信用贷款和担保贷款。14.【单选题】下列财务指标中，不能反映商业银行盈利能力的是（）。A.经营利润率B.净利润增长率C.净资产收益率D.净利息收益率正确答案：A参考解析：反映商业银行盈利能力的指标主要包括净利息收益率(或净息差)、成本收入比、信贷成本、净资产收益率(ROE)、总资产收益率、营业收入增长率、净利润增长率等。15.【单选题】一元多头式金融监管体制的代表国家是（）。A.美国B.德国C.英国D.法国正确答案：D参考解析：一元多头式金融监管体制以法国为代表。16.【单选题】2024年，小王在某商业银行存有2万元的人民币活期储蓄存款，这部分存款将按（）结息。A.年度B.半年C.季度D.月度正确答案：C参考解析：从2005年9月21日起，人民币活期储蓄存款由按年结息改为按季度结息。17.【单选题】某人借款10万元，如果月利率为4‰，借款期限为12个月，按单利计息，则到期时借款人应支付的利息为（）元。A.2000

B.3600C.4800

D.48000正确答案：C参考解析：根据公式：利息=本金×利率×期限=100000×4‰×12=4800(元)。18.【单选题】（）是世界各国普遍都能接受的支付手段。A.记账外汇B.自由外汇C.贸易外汇D.非贸易外汇正确答案：B参考解析：自由外汇是那些可以在国际金融市场上自由买卖，在国际支付中广泛使用并可以无限制地兑换成为其他货币的外汇。自由外汇是世界各国普遍都能接受的支付手段。19.【单选题】关于期货交易，下列说法正确的是（）。A.期货交易实际上是预约成交、定期交割B.进行期货交易的目的只是为了投机C.预期某证券的价格将要上涨，投资者宜做空头交易D.期货合同签订后，在成交日到交割日的时间里，只有买方可以进行转手，而卖方只有在交割时可按原定价格和数量交出所卖的证券正确答案：A参考解析：B项，进行期货交易的目的有两个，即套期保值和投机。

C项，预期某证券的价格将要上涨，投资者宜做多头交易；而预期某证券价格将要下跌，投资者宜做空头交易。

D项，期货合同签订后，在成交日到交割日的时间里，买卖双方都可不断地进行转手。20.【单选题】我国商业银行的基础头寸包括库存现金和（）。A.在中国人民银行的超额存款准备金B.在中国人民银行的法定存款准备金C.向同业的拆借D.在同业的存款正确答案：A参考解析：商业银行的头寸可分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸。基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。21.【单选题】信用货币是以（）为保证，通过一定（）程序发行的，充当流通手段和支付手段的货币形态，是货币发展的现代形态。A.信用；流通B.抵押；信用C.信用；信用D.债权；投放正确答案：C参考解析：信用货币是以信用为保证，通过一定信用程序发行的，充当流通手段和支付手段的货币形态，是货币发展的现代形态。22.【单选题】下列机构中，承担反洗钱和反恐怖融资工作的组织协调和监督管理责任的机构是（）。A.中国人民银行B.中国银行C.中国银行保险监督管理委员会D.中国证券监督管理委员会正确答案：A参考解析：我国的中央银行是中国人民银行，承担反洗钱和反恐怖融资工作的组织协调和监督管理责任是其主要职责之一。23.【单选题】根据商业银行金融资产的分类，在采取所有可能的措施后只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产属于（）。A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类正确答案：D参考解析：损失类：在采取所有可能的措施后只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。24.【单选题】进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用是（）。A.国际金融机构信用B.国际商业信用C.国际银行信用D.国际政府信用正确答案：C参考解析：国际银行信用是指进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用，其主要形式是出口信贷。25.【单选题】（）是指以金融电子化网络为基础，以计算机技术和通信技术为手段，以电子数据形式存储在银行的计算机系统中，并通过计算机网络系统以电子信息传递形式实现流通和支付功能的货币。A.银行存款B.电子货币C.代用货币D.信用货币正确答案：B参考解析：电子货币是指以金融电子化网络为基础，以计算机技术和通信技术为手段，以电子数据形式存储在银行的计算机系统中，并通过计算机网络系统以电子信息传递形式实现流通和支付功能的货币。26.【单选题】政策性贷款相对商业性贷款的特点是（）。A.期限短B.额度小C.风险高D.利率高正确答案：C参考解析：与商业性贷款相比，政策性贷款的期限长、额度大、风险高和利率低。27.【单选题】在保险经营中，体现保险经济补偿功能的业务是（）。A.保险承保B.保险理赔C.保险资金投资D.保险咨询正确答案：B参考解析：在保险经营中，保险理赔是保险经济补偿功能的体现。28.【单选题】若采用间接标价法，汇率的变化则以（）数额的变化体现。A.本币B.外币C.中间货币D.特别提款权正确答案：B参考解析：在间接标价法下，本国货币的数额固定不变，汇率的高低或涨跌都以相对的外国货币数额的变化来表示。29.【单选题】下列不属于金融互换的是（）。A.货币互换B.利率互换C.信用互换D.交叉互换正确答案：C参考解析：金融互换分为货币互换、利率互换和交叉互换三种类型。30.【单选题】如果其他情况不变，中央银行减少其黄金、外汇储备，货币供应量将（）。A.增加B.减少C.不变D.无影响正确答案：B参考解析：如果其他情况不变，中央银行减少其黄金、外汇储备，会减少商业银行的超额准备金，货币供应量将减少。31.【单选题】由某种全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动的金融风险是（）。A.声誉风险B.流动性风险C.操作风险D.系统性风险正确答案：D参考解析：系统性风险指由某种全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动。一般来讲，常见的系统性风险包括政策风险、经济周期性波动风险、市场风险和购买力风险等。32.【单选题】拨备覆盖率等于商业银行()之比。A.贷款损失准备与各项贷款余额B.贷款损失准备与不良贷款余额C.各项贷款余额与贷款损失准备D.不良贷款余额与贷款损失准备正确答案：B参考解析：拨备覆盖率是商业银行计提的贷款损失准备与不良贷款余额之比。33.【单选题】下列风险类别中，属于非系统性风险的是()。A.利率风险B.购买力风险C.政策风险D.经营风险正确答案：D参考解析：非系统性风险是指存在于个别证券或特定类别证券的风险，风险主要来源于个别证券本身的独立因素，非系统性风险与整个证券市场状况没有必然联系，某个或某类证券存在风险时，市场上的其他证券未必存在同样风险。因此，非系统性风险可以通过多元化投资组合来分散。非系统性风险包括信用风险、经营风险、财务风险、道德风险等。利率风险、购买力风险和政策风险均属于系统性风险。34.【单选题】代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的()现象。A.良币驱逐劣币B.劣币驱逐良币C.货币价值不足D.不具有普遍可接受性正确答案：B参考解析：代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的劣币驱逐良币现象。35.【单选题】商业银行内部筹集资本的主要方式是()。A.发行优先股B.租赁设备C.发行股票D.收益留成正确答案：D参考解析：商业银行内部筹集资本的主要方式是收益留成。36.【单选题】对中央银行发展具有划时代影响的是()。A.瑞典银行B.中国人民银行C.英格兰银行D.美国联邦储备系统正确答案：C参考解析：对中央银行发展具有划时代影响的是英格兰银行。37.【单选题】中央银行在公开市场卖出证券，其目的是()。A.追求盈利B.减少公众的可用资金数量C.增加基础货币D.增加金融机构可用资金数量正确答案：B参考解析：与一般金融机构从事证券买卖不同，中央银行买卖证券不是为了盈利，而是为了调节货币供应量。当中央银行判断社会上资金过多时，便卖出其持有的有价证券或外汇，收回一部分资金，减少金融机构与公众的可用资金数量；相反，当中央银行认为市场货币供应量过少时，便买进有价证券或外汇，直接增加金融机构与公众的可用资金数量。38.【单选题】巴塞尔协议Ⅲ在提高资本充足率方面，要求各家银行应该设立资本留存缓冲资金，总额不低于银行风险加权资产的()。A.2%B.2.5%C.3%D.3.5%正确答案：B参考解析：根据巴塞尔协议Ⅲ,资本留存缓冲资金不应低于银行风险加权资产的2.5%。39.【单选题】关于经营租赁的说法，错误的是()。A.经营租赁一般由出租人提供设备的维修B.经营租赁是一种可撤销的租赁活动C.经营租赁通常不靠一次出租收回设备价款及利息D.经营租赁又称财务租赁正确答案：D参考解析：经营租赁又称服务租赁。出租人将自己经营的设备或工具反复出租，不靠一次出租收回设备或工具的价款及利息，也不单靠某一次租金获得利润。经营租赁是一种由出租人提供维修、保养和管理服务，可撤销的，不完全支付的短期租赁形式。40.【单选题】证券公司参与(),是实现社会资本重组的重要途径。A.兼并与收购B.证券承销C.证券经纪交易D.证券私募发行正确答案：A参考解析：企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经纪业务外最重要的业务。证券公司可以通过多种方式参与企业的兼并与收购活动，这是证券公司实现社会资本重组的重要途径。41.【单选题】风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，这是金融风险管理()的表现。A.全面风险管理原则B.垂直管理原则C.集中管理原则D.独立性原则正确答案：D参考解析：风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，这是金融风险管理独立性原则的表现。42.【单选题】我国A股市场采用的证券交割方式为()。A.当日交割B.次日交割C.例行交割D.选择交割正确答案：B参考解析：交割是证券买卖双方成交后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程，即买方交付一定款项获得所购证券，卖方交付一定证券获得相应价款。按交割日期不同，一般将交割分为四种：①当日交割，又称T+0交割，即买卖双方在成交当天完成交割；②次日交割，也称T+1交割，即在成交后的下一个营业日交割；③例行交割，即买卖双方在成交之后，按照证券交易所的规定或惯例交割；④选择交割，即买卖双方自主选择交割日期，这种交割方式通常在场外交易中使用。根据我国现行规定，A股与基金采用T+1交割方式，B股采用T+3交割方式。43.【单选题】企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，而不应当仅以交易或事项的法律形式为依据。这是会计核算一般原则中的()原则。A.谨慎性B.实质重于形式C.相关性D.重要性正确答案：B参考解析：企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，而不应当仅以交易或者事项的法律形式为依据。这是会计核算一般原则中的实质重于形式原则。44.【单选题】能够综合反映债券持有期间的利息收入情况和资本损益水平的收益率是()。A.票面收益率B.当期收益率C.持有期收益率D.到期收益率正确答案：C参考解析：持有期收益率是指债券持有人在持有期间获得的收益率，能综合反映债券持有期间的利息收入情况和资本损益水平。45.【单选题】下列不属于中央银行存款业务的是()。A.非特种存款业务B.存款准备金业务C.财政性存款业务D.特种存款业务正确答案：A参考解析：中央银行存款业务包括存款准备金业务、财政性存款业务和特种存款业务。46.【单选题】下列资产中，流动性最强的是()。A.短期贷款B.现金类资产C.银行存款D.有价证券正确答案：B参考解析：在所有资产中，流动性最强的是现金类资产，其他资产转化为现实购买力都需要一定的时间。47.【单选题】某客户于2017年5月1日向银行申请贴现，票据金额为60万元，票据到期日是2017年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现。假设贴现率为月利率2.25‰,贴现期按10天计算，贴现利息为()元。A.45B.450C.495D.1250正确答案：B参考解析：贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期=600000×(2.25‰÷30)×10=450(元)。48.【单选题】()反映商业银行扣除所有成本后的资本盈利能力。A.资本利润率B.资产利润率C.成本收入比D.经济利润率正确答案：D参考解析：经济利润率反映商业银行扣除所有成本后的资本盈利能力。它弥补了资本利润率指标的缺陷，因为经济利润是扣除了包括资本成本在内的所有成本后的真实利润，是银行为出资人创造的真正的利润，消除了传统会计利润下企业认为“股东资本免费”的弊端。49.【单选题】定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按()的相应定期储蓄存款利率计付利息。A.结息日挂牌公告B.存单开户日挂牌公告C.支取日挂牌公告D.支取日月初挂牌公告正确答案：B参考解析：定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应定期储蓄存款利率计付利息。50.【单选题】下列不属于金融企业贷款业务的关系人的是()。A.借款人B.存款人C.贷款人D.担保人正确答案：B参考解析：金融企业贷款业务的关系人包括贷款人、借款人和担保人。51.【单选题】目前，我国深圳证券交易所的开盘集合竞价时间是()。A.11:27—11:30B.11:30—13:00C.9:009:20D.9:15—9:25正确答案：D参考解析：深圳证券交易所每个交易日的9:15—9:25为开盘集合竞价时间。52.【单选题】小张在某银行存入一笔整存整取存款，可选择的存期不包括()。A.一年B.二年C.三年D.四年正确答案：D参考解析：整存整取存款的存期包括三个月、六个月、一年、二年、三年、五年。53.【单选题】金融企业会计实务中，现金付出凭证传递的要求是()。A.先收款，后记账B.先记账，后付款C.他行票据，收妥抵用D.先借后贷正确答案：B参考解析：会计凭证的传递必须符合如下要求：①按照会计核算程序组织传递，做到准确及时、手续严密、先急后缓、先外后内；②在对外传递中，除有关业务手续另有规定外，一律通过邮局或银行自行传递；③按照“先收款，后记账”的要求传递现金收入凭证；④按照“先记账，后付款”的要求传递现金付出凭证；⑤按照“先借后贷”“他行票据，收妥抵用”的要求传递转账凭证。54.【单选题】当经济衰退加剧、价格下降过快时，国家一般采取的调控方法是()。A.提高利率B.降低利率C.提高再贴现率D.提高存款准备金率正确答案：B参考解析：当经济增长过热、物价上涨过快时，中央银行就要实行紧缩性货币政策，提高利率；当经济衰退加剧、价格下降过快时，中央银行就要实行扩张性货币政策，降低利率。55.【单选题】在下列存款形式中，流动性最强的是()。A.储蓄存款B.定期存款C.活期存款D.住房公积金中心存款正确答案：C参考解析：一般来说，现金与活期存款是流动性最强，最容易转化为现实流通工具的货币。56.【单选题】假设其他条件不变，中央银行提高再贴现率，货币供应量将()。A.不变B.增加C.减少D.不确定正确答案：C参考解析：中央银行主要是通过三种货币政策调控货币供给：再贴现率、存款准备金率和公开市场业务。再贴现率是中央银行规定的商业银行或其他金融机构到中央银行抵押贷款的利率，影响商业银行等金融机构的货币供给成本。提高再贴现率时，货币供应量将减少。57.【单选题】与金属货币相比，代用货币的特点主要有()。A.成本低廉B.价高量小C.具有管理货币性质D.可分割正确答案：A参考解析：代用货币成本低廉，易于携带和运输，便于节省贵金属。58.【单选题】下列不属于根据账户性质划分的个人外汇账户类别的项目是()。A.A股交易专户B.外汇结算账户C.外汇储蓄账户D.资本项目账户正确答案：A参考解析：《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户，按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付；外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。59.【单选题】()和股市行情是影响交易所国债回购交易利率变动的主要因素。A.银行利率B.超额存款准备金C.贴现率D.再贷款利率正确答案：A参考解析：银行利率和股市行情是影响交易所国债回购交易利率变动的主要因素。60.【单选题】当银行融资和用资的到期日不匹配，或者经历了预期外的资金外流，导致被迫以高于正常的利率融资时，会产生()。A.信用风险B.利率风险C.流动性风险D.市场风险正确答案：C参考解析：当银行融资和用资的到期日不匹配，或者经历了预期外的资金外流，导致被迫以高于正常的利率融资，甚至在市场上融资完全不可能时，就会产生流动性风险。61.【多选题】国家信用的作用主要有（）。A.增加税收B.调剂政府收支不平衡C.弥补财政赤字D.筹集巨额资金E.协调经济发展正确答案：B,C,E参考解析：国家信用发挥的作用包括：

①国家信用是调剂政府收支短期不平衡的手段。

②国家信用是弥补财政赤字的重要手段。

③国家信用是协调经济发展的重要手段。62.【多选题】中央银行的职能包括（）。A.发行的银行B.银行的银行C.政府的银行D.企业的银行E.个人的银行正确答案：A,B,C参考解析：中央银行主要有三大职能，即发行的银行、银行的银行、政府的银行。中央银行不面向个人和企业提供金融服务。63.【多选题】金融风险管理的一般程序包括（）。A.风险规避B.风险评估和计量C.风险管理策略选择和方案设计D.风险管理方案实施和评价E.风险监测和报告正确答案：B,C,D,E参考解析：金融风险管理的一般程序：

1、风险识别和分析；

2、风险评估和计量；

3、风险管理策略选择和方案设计；

4、风险管理方案实施和评价；

5、风险监测和报告。64.【多选题】下列属于市场风险衡量指标的有（）。A.单一集团客户授信集中度B.累计外汇敞口头寸比例C.利率风险敏感度D.全部关联度E.不良资产率正确答案：B,C参考解析：市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。65.【多选题】一种外币若要成为外汇，需要具备的前提条件有（）。A.自由兑换性B.收益性C.可接受性D.可偿性E.可控性正确答案：A,C,D参考解析：一种外币若要成为外汇，需要具备的前提条件有：①自由兑换性；②可接受性；③可偿性。66.【多选题】常备借贷便利的主要特点有（）。A.利率水平决定于金融机构资金需求B.发放无须抵押品C.由金融机构根据自身流动性需求申请D.中央银行与金融机构“一对一”交易，针对性强E.交易对手覆盖面广正确答案：C,D,E参考解析：常备借贷便利的主要特点包括：由金融机构主动发起，金融机构可根据自身流动性需求申请常备借贷便利；是中央银行与金融机构的“一对一”交易，针对性强；交易对手覆盖面广。67.【多选题】政策性银行的资金来源主要是（）。A.政府提供资金B.发行债券C.国际金融机构筹资D.吸收存款E.中央银行拨款正确答案：A,B,C参考解析：政策性银行一般由财政出资设立，或由政府参股与其他金融机构共同设立。政策性银行的主要资金来源还包括向国内其他金融机构借款、向国际金融机构借款和向国内外投资人发行债券等。68.【多选题】目前，我国商业银行证券投资的工具主要包括（）。A.金融债券B.企业债券C.长期票据D.政府债券E.资产支持证券正确答案：A,B,D,E参考解析：目前，我国商业银行证券投资的工具主要包括政府债券、金融债券、公司债券、企业债券、短期融资券、超短期融资券、中期票据、资产支持证券、同业存单、资产管理产品。69.【多选题】衡量债券收益的指标有（）。A.贴现率B.市盈率C.票面收益率D.预期收益率E.持有期收益率正确答案：C,E参考解析：衡量债券收益的指标主要有票面收益率和持有期收益率。70.【多选题】关于金融衍生品的特点，下列说法正确的有（）。A.金融衍生品影响交易者在未来一段时间内或某时点上的现金流B.金融衍生品交易一般需要支付大量的保证金或权利金才可签订合约C.金融衍生品的价值与基础产品或基础变量紧密联系、规则变动D.金融衍生品交易具有较高的风险E.金融衍生品交易一般只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具正确答案：A,C,D,E参考解析：金融衍生品主要特点：

①跨期性。金融衍生品是交易双方通过对利率、汇率、股价等因素变动趋势的预测，约定在未来某一时间按照一定条件进行交易或选择是否交易的合约。金融衍生品会影响交易者在未来一段时间内或某时点上的现金流，体现跨期交易特点。

②杠杆性。金融衍生品交易一般只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具。同时，交易者承担的风险与损失也会成倍放大，基础工具的轻微变动也许就会带来交易者的大盈大亏。

③联动性。金融衍生品的价值与基础产品或基础变量紧密联系、规则变动。通常，金融衍生品与基础变量相联系的支付特征由衍生品合约规定，其联动关系既可以是简单的线性关系，也可以是非线性函数或分段函数关系。

④高风险性。金融衍生品交易的后果取决于交易者对基础工具未来价格的预测和判断的准确程度。基础工具价格的变幻莫测决定了金融衍生品交易盈亏的不稳定性。71.【多选题】关于自动转存的说法，错误的是()。A.根据储户要求，按照原存款期限自动办理转期续存B.转存时，所生利息并入本金C.转存时，按转存日利率重新起息D.若转存后不足一个存期支取，前期利息计入本金E.若转存后不足一个存期支取，按转存日活期储蓄存款利率计息正确答案：D,E参考解析：自动转存是由存款银行根据储户要求，按原存款期限自动办理转期续存，所生利息并入本金，按转存日利率重新起息，不开新存单，待储户支取时，一并支付的一种服务方式。若转存后储户不足一个存期支取，则按原存款(或转存款)逾期支取规定办理，按支取日活期储蓄存款利率计息。72.【多选题】商业银行贷款程序的主要环节包括()。A.贷款申请B.贷款调查与信用评估C.贷款执行与监督D.贷款风险控制E.贷款审批正确答案：A,B,C,E参考解析：商业银行贷款程序的主要环节包括贷款申请、贷款调查与信用评估、贷款审批、签订借款合同、贷款执行与监督、贷款归还与贷后评估。73.【多选题】证券市场的交易对象包括()。A.股票B.债券C.期货D.证券投资基金E.可转换债券正确答案：A,B,D,E参考解析：证券市场的交易对象包括股票、债券、证券投资基金、可转换债券。74.【多选题】现代商业银行业务经营的三大支柱是()。A.资产业务B.负债业务C.中间业务D.投资业务E.保管业务正确答案：A,B,C参考解析：商业银行中间业务与资产业务、负债业务共同构成了现代商业银行业务经营的三大支柱。75.【多选题】按存款所有权人的不同，存款可以分为()。A.财政性存款B.机构存款C.代理财政存款D.储蓄存款E.同业存款正确答案：B,D,E参考解析：按存款所有权人的不同，存款可以分为个人存款(储蓄存款)、单位存款(机构存款)和同业存款等。76.【多选题】商业银行不良贷款管理要遵循的基本原则包括()。A.可比原则B.经济原则C.统一原则D.分散原则E.内部制衡原则正确答案：A,B,C,E参考解析：商业银行不良贷款管理要遵循经济原则、内部制衡原则、统一原则、可比原则。77.【多选题】下列中央银行的货币政策操作中，能够增加流通中货币量的有()。A.提高法定存款准备金率B.买进有价证券C.增加再贴现票据融资D.减少外汇储备E.收回对商业银行贷款正确答案：B,C参考解析：中央银行提高法定存款准备金率、减少外汇储备、收回对商业银行贷款，都会减少流通中货币量。77.【多选题】下列中央银行的货币政策操作中，能够增加流通中货币量的有()。A.提高法定存款准备金率B.买进有价证券C.增加再贴现票据融资D.减少外汇储备E.收回对商业银行贷款正确答案：B,C参考解析：中央银行提高法定存款准备金率、减少外汇储备、收回对商业银行贷款，都会减少流通中货币量。78.【多选题】征信活动的特点有()。A.独立性B.自由性C.信息性D.公正性E.时效性正确答案：A,C,D,E参考解析：征信是指依法收集、整理、保存、加工自然人和法人及其他社会组织的信用信息，并对外提供信用报告、信用评估、信用信息咨询等服务，帮助客户判断、控制信用风险，进行信用管理的活动。征信活动具有独立性、信息性、公正性、时效性等特点。79.【多选题】下列会计凭证中，属于银行会计特定凭证的有()。A.进账单B.贷款借据C.特种转账借方传票D.货币兑换贷方传票E.表外科目付出传票正确答案：A,B参考解析：特定凭证是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。这些凭证一般由客户填写，如结算业务凭证、进账单、存贷款业务的存(取)款单、贷款借据等。有的凭证则由银行自行填写，如各类联行报单。80.【多选题】政策性银行的资金来源主要是()。A.政府提供资金B.国内外发行债券C.国际金融机构筹资D.吸收存款E.中央银行拨款正确答案：A,B,C参考解析：政策性银行一般由财政出资设立，或由政府参股与其他金融机构共同设立。政策性银行的主要资金来源还包括向国内其他金融机构借款、向国际金融机构借款和向国内外发行债券等。材料题根据材料，回答81-84题。

某投资者甲预期某股票价格将会下跌，于是与另一投资者乙订立期权合约，合约规定有效期限为3个月，甲可按每股10元的价格卖给乙某股票5000股，期权价格为0．5元／股。81.【案例分析题】影响期权价格(期权费)的因素是（）。A.不同证券价格的波动程度B.证券行情变化趋势C.利率水平D.期权合同有效期长短正确答案：A,B,D参考解析：影响期权价格的因素包括证券价格的波动程度、证券行情的变化趋势及合同有效期长短。82.【案例分析题】根据上述情况，下列说法正确的有（）。A.甲所做的交易属于看跌期权，期权费为2500元B.甲所做的交易属于卖出期权，期权费为500元C.甲所做的交易属于买进期权，期权费为2500元D.甲所做的交易属于卖出期权，期权费为7500元正确答案：A参考解析：该投资者甲预期股票价格将会下跌，所做交易应为看跌期权，也称卖出期权，期权费为5000×0．5=2500(元)。83.【案例分析题】如果一个月后，该股票价格降至每股8元，甲认为时机已到，于是以现货方式买进该股票5000股，然后按原订合约行使期权卖给乙股票5000股。该笔交易甲获利（）元。A.2500B.5000C.7500D.10000正确答案：C参考解析：根据题意，甲获利=(10-8)×5000-5000×0．5=7500(元)。84.【案例分析题】如果当初甲做期货交易，而未做期权交易，行情及买卖时机相同，则甲可获利（）元。A.2500B.5000C.7500D.10000正确答案：D参考解析：若为期货交易，则没有期权费用支出，甲将获利10000元。材料题根据以下材料，回答85-88题

巴塞尔协议Ⅲ作为国际银行业监管的重要标准，对我国商业银行监管体系产生了深远影响。根据上述材料，回答以下问题。85.【案例分析题】关于巴塞尔协议Ⅲ的说法，正确的有()。A.将核心一级资本充足率的最低要求从4%提升至4.5%B.引入杠杆率监管标准，要求杠杆率不低于3%C.流动性覆盖率用于衡量银行中长期流动性状况D.对全球系统重要性银行设置1%~3.5%的附加资本要求正确答案：A,B,D参考解析：巴塞尔协议Ⅲ将核心一级资本充足率从4%提高到4.5%,引入不低于3%的杠杆率监管标准，对全球系统重要性银行设置1%~3.5%的附加资本要求。流动性覆盖率用于衡量在短期压力情景下(30日内)单个银行的流动性状况。86.【案例分析题】2017年《巴塞尔协议Ⅲ:危机后改革最终方案》的修订内容包括()。A.全面禁止使用信用风险标准法B.对全球系统重要性银行提出杠杆率附加要求C.要求内评法与标准法的风险加权资产比率不低于72.5%D.取消操作风险的资本监管要求正确答案：B,C参考解析：2017年《巴塞尔协议Ⅲ:危机后改革最终方案》对全球系统重要性银行提出杠杆率附加要求，并设定内评法与标准法的风险加权资产比率不低于72.5%。A选项错误：修订后仍允许使用信用风险标准法。D选项错误：修订后操作风险改用基于业务规模和历史损失的计算方法，而非取消资本监管要求。87.【案例分析题】我国《商业银行资本管理办法》的修订方向包括()。A.对中小银行实施与大型银行相同的资本监管标准B.提升信用风险和市场风险的计量敏感性C.要求银行动态监测客户风险变化D.简化信息披露要求以降低合规成本正确答案：B,C参考解析：《商业银行资本管理办法》通过修订风险加权资产计量规则提升风险敏感性，并强化客户风险动态监测。A选项错误：新办法构建差异化资本监管体系。D选项错误：新办法提高了信息披露标准，而非简化。88.【案例分析题】巴塞尔协议对我国银行业的影响体现在()。A.1995年《中华人民共和国商业银行法》首次引入资本充足率监管要求B.2013年起，我国全面实施巴塞尔协议Ⅱ和ⅢC.2023年《商业银行资本管理办法》取消了内部评级法的使用D.流动性风险管理完全参照国际标准正确答案：A,B参考解析：1995年《中华人民共和国商业银行法》首次引入8%的资本充足率要求，2013年《商业银行资本管理办法(试行)》标志着巴塞尔协议Ⅱ和Ⅲ的全面实施。C选项错误：2023年新规仍保留内部评级法。D选项错误：“完全参照”表述绝对化。材料题根据以下材料，回答89-92题

某公司于2024年5月10日以自有厂房作抵押向银行申请200万元贷款，贷款期限为1年，年利率为6%,按季结息，到期一次还本。银行审核后批准了该笔贷款。89.【案例分析题】若企业于2025年5月10日到期还款，应付利息总额为()元。A.120000B.60000C.30000D.12000正确答案：A参考解析：应付利息总额=200×10000×6%×1=120000(元)。90