税务咨询代理服务合同范本

税务咨询代理服务合同范本甲方（委托方）：•全称：________________________•统一社会信用代码：________________________•注册地址：________________________•实际经营地址：________________________•法定代表人：______联系电话：______________•指定对接人：______职务：____联系电话：____________邮箱：______________乙方（受托方/涉税专业服务机构）：•全称：________________________•统一社会信用代码：________________________•涉税专业服务机构采集编号：________________（需填写在主管税务机关完成涉税专业服务信息采集的正式编号）•注册地址：________________________•法定代表人：______联系电话：______________•指定项目负责人：______职务：____资格证书类型及编号：____（税务师/注册会计师/涉税服务人员）联系电话：____________邮箱：______________鉴于：1.甲方为合法存续的市场主体，存在日常税务申报、政策咨询等涉税专业服务需求；2.乙方为已在税务机关完成涉税专业服务机构信息采集、具备相应涉税服务资质与专业能力的服务机构，能够依法为甲方提供合规的税务咨询、代理服务；3.双方本着平等自愿、诚实信用的原则，经充分协商，就乙方为甲方提供税务咨询代理服务相关事宜达成一致，签订本合同，以资共同遵守。一、服务范围与内容服务范围的清晰界定是避免后续服务纠纷的核心前提，所有未在本条款明确列明的事项均不属于乙方基础服务范畴，需另行协商收费。1.1基础服务内容（包含在基础服务费内）1.日常税务咨询服务◦服务范围：甲方日常经营过程中涉及的各税种政策适用、发票管理规范、申报流程操作、涉税事项办理流程的咨询解答；◦响应标准：工作日（9:00-18:00，法定节假日除外）咨询4小时内给出明确答复，涉及复杂政策适用、多税种测算的问题24小时内给出书面答复；非工作日紧急事项（如税局临时要求提交资料、税控系统故障阻断经营）1小时内响应；◦排除内容：涉及税务筹划方案设计、稽查应对策略制定等专项复杂问题不属于日常咨询范围，需按增值服务另行约定。2.纳税申报代理服务◦覆盖税种：甲方在主管税务机关核定的全部当期生效税种，包括但不限于增值税、消费税、企业所得税、个人所得税（代扣代缴）、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、房产税、城镇土地使用税、残疾人就业保障金、工会经费；◦操作流程：每月/季度征期截止前3个工作日，乙方基于甲方提供的真实经营数据生成纳税申报表，发送甲方指定对接人确认；甲方需在征期截止前2个工作日完成确认并反馈修改意见；乙方收到确认信息后在征期截止前1个工作日完成申报，申报完成后2小时内将申报成功截图、完税凭证（如有）发送甲方存档；◦责任边界说明：乙方仅负责依据甲方提供的原始凭证、经营数据，按照税收法律法规的要求计算应纳税额、填报申报表，不承担甲方因隐瞒收入、提供虚假凭证导致的申报不实责任——乙方作为外部服务机构不参与甲方日常经营，不具备核实每笔交易真实性的法定权限与能力，该部分责任依据《中华人民共和国税收征收管理法》由甲方作为纳税主体自行承担。3.常规涉税提醒服务◦每月征期最后3天，提醒甲方完成进项发票勾选认证、税控设备抄报税；◦各税种申报截止前1天，提醒甲方确认申报数据；◦相关税收优惠政策的申请截止前10天，提醒甲方准备申请材料；◦税务机关发布的与甲方直接相关的通知、公告，在收到公开信息后12小时内告知甲方。4.季度政策适配服务◦每季度结束后10个工作日内，乙方整理当季国家、地方发布的与甲方所属行业（合同签订时明确甲方所属行业：________）相关的税收政策，形成1页纸的《政策适配提示单》，列明：甲方可直接享受的优惠政策、需满足条件才可享受的政策、政策执行截止时间、申请材料清单；◦年度终了后15个工作日内，为甲方出具《年度纳税情况汇总表》，列明全年各税种实际缴纳金额、已享受优惠金额、当年存在的涉税风险点及改进建议。1.2增值服务内容（需另行签订补充协议、单独计费）以下服务不属于基础服务范围，甲方如需乙方提供，需与乙方另行签订专项服务协议，明确服务内容、交付标准、费用金额后开展：1.专项涉税事项代理：包括但不限于出口退税申报、税务注销清算、发票票种核定/最高开票限额申请、发票领购/代开、高新技术企业资格认定涉税辅导、关联交易同期资料准备、个人股权转让涉税申报、留抵退税申请；2.复杂涉税问题处理：包括但不限于税务稽查/纳税评估/税务事项通知书的专项应对、税务行政复议/诉讼辅助、纳税信用等级修复、历史遗留涉税问题处理；3.专项咨询服务：包括但不限于税收筹划方案设计与落地辅导、企业重组/并购涉税方案设计、跨境业务涉税咨询、集团整体税务合规体系建设。1.3禁止性服务要求1.严禁乙方诱导、协助甲方实施虚开发票、账外经营、虚假申报、伪造材料骗取税收优惠等涉税违法行为；若乙方提出此类违法建议，甲方有权立即解除合同，乙方需退还已收未服务部分费用，若因此造成甲方税务行政处罚、信用等级下降等损失，乙方需承担全部连带赔偿责任；2.严禁甲方要求乙方实施前款所列涉税违法行为；若甲方提出此类要求，乙方有权立即终止服务，已收取的费用不予退还，若因此导致乙方受到税务机关行业惩戒，甲方需赔偿乙方相应损失。二、服务期限与质量标准明确的服务期限与可量化的质量标准是甲方考核乙方服务质量的唯一依据，不得采用“及时响应、专业高效”等模糊表述作为考核标尺。2.1服务期限1.本合同初始服务期限自__年月日起至年月__日止；2.合同到期前30天，双方协商是否续约；若合同到期后双方未签订新合同，但乙方继续提供服务、甲方未提出书面异议的，视为本合同自动延续1年，延续期内所有条款与本合同一致；3.服务期内乙方为甲方提供的服务，覆盖对应纳税期的所有涉税事项，不受合同签订时间影响（如合同签订时处于某一征期内，乙方需负责完成该征期的申报服务）。2.2可量化服务标准1.申报准确率：经甲方确认后提交的纳税申报表，数据计算、政策适用的准确率需达到100%；申报完成后若发现因乙方原因导致数据错误，乙方需免费为甲方办理更正申报；2.资料留存标准：乙方为甲方生成的所有申报资料、咨询答复记录、政策提示单、风险告知函等电子资料，需至少留存10年（符合《中华人民共和国税收征收管理法》对涉税资料的留存要求），服务终止后30天内一次性打包交付甲方；3.实名办税要求：乙方指派的服务人员需在税务机关涉税专业服务平台完成与甲方的实名绑定，所有代理操作全程留痕，不得冒用甲方法定代表人、财务负责人身份进行违规操作；4.风险告知标准：乙方在服务过程中发现甲方存在涉税风险时，需明确告知风险完整演化路径（风险起因→传播途径→触发条件→可能后果），同时给出不少于2种可落地的处置方案，不得隐瞒风险、也不得夸大风险诱导甲方购买增值服务。三、双方权利与义务税务代理服务的核心基础是双方的信任与配合，权责划分需严格遵循“谁经手谁负责、谁提供数据谁担责”的原则，不得要求任意一方承担超出其控制范围的责任。3.1甲方权利与义务1.资料提供义务：甲方需在每月/季度征期截止前5个工作日（一般纳税人每月10日前、小规模纳税人每季度首月10日前），将上期所有经营相关的原始资料（包括但不限于银行对账单、进销项发票、费用报销凭证、工资表、社保/公积金缴费单据、库存变动表）完整、真实地提供给乙方对接人，所有资料需经甲方对接人签字或盖章确认；若甲方延迟提供资料超过2个工作日，乙方有权顺延申报时间，因此产生的逾期申报、罚款等责任由甲方承担；2.事项告知义务：甲方发生重大经营变动（包括但不限于地址变更、经营范围变更、股权变更、大额资产处置、新业务线开展）、收到税务机关的文书/通知、取得异常扣税凭证时，需在2小时内告知乙方对接人，以便乙方及时调整申报数据、协助应对；若因甲方延迟告知导致错过处置窗口期、产生涉税风险的，责任由甲方承担；3.费用支付义务：甲方需按本合同约定的时间、金额支付服务费用，不得无故拖延；4.确认反馈义务：甲方收到乙方发送的申报表、风险提示、政策方案等文件后，需在约定时间内完成审核并反馈意见，逾期未反馈且未提出异议的，视为甲方认可文件内容，因此产生的申报错误责任由甲方承担；5.服务质量监督权：甲方有权对乙方的服务过程进行监督，对乙方未达到服务标准的行为提出整改要求，若乙方12个月内累计3次出现服务不达标（逾期申报、申报错误、响应超时、未按要求告知风险），甲方有权单方解除合同；6.信息知情权：甲方有权要求乙方对申报数据的计算逻辑、政策依据、纳税情况进行解释说明，有权随时查阅乙方为甲方留存的所有涉税资料；7.人员更换权：若乙方指派的对接人专业能力不足、服务态度差，甲方有权要求乙方更换对接人，乙方需在3个工作日内安排具备相应资质的人员完成工作交接。3.2乙方权利与义务1.人员稳定义务：乙方需为甲方指定固定的项目对接人（信息见本合同首部），对接人需具备至少2年以上涉税服务经验；若需更换对接人，需提前7天书面通知甲方，新对接人需经甲方认可后方可对接，交接期不得少于3个工作日，确保服务不中断；2.申报确认义务：乙方完成申报表编制后，必须经甲方书面确认（包括邮件、微信、企业微信等可追溯的确认记录）后方可提交申报，严禁未经甲方确认擅自进行申报操作；3.风险告知义务：乙方发现甲方存在涉税风险点（如进项发票异常、税负率明显偏离行业预警值、发票开具不合规、优惠政策适用条件不满足）时，需在发现后24小时内以书面形式告知甲方，说明风险后果与处置方案，不得隐瞒或拖延；4.保密义务：乙方需严格遵守本合同保密条款的要求，妥善保管甲方的所有经营信息与涉税数据；5.合规拒绝权：乙方有权拒绝甲方提出的违反税收法律法规的服务要求，且不承担违约责任；6.费用收取权：乙方有权按合同约定收取服务费用，若甲方逾期支付费用超过15天，乙方有权暂停服务，暂停服务期间产生的逾期申报、罚款等责任由甲方承担；7.信息获取权：乙方有权要求甲方提供服务所需的全部真实资料，若甲方提供的资料不完整、不真实，乙方有权要求甲方补充，因资料不全导致的申报错误、政策适用不当责任由甲方承担。四、服务费用与支付方式服务费用的计算与支付需明确无歧义，不得出现“按实际工作量另行收费”等无边界条款，所有额外收费必须提前取得甲方书面确认。4.1基础服务费用1.本合同项下基础服务年费为人民币______元（大写：______圆整），该费用已包含本合同列明的全部基础服务内容，服务期内乙方不得就基础服务内容另行收取其他费用；2.费用支付节奏：◦合同签订后3个工作日内，甲方向乙方支付年费的50%，即人民币________元；◦服务满6个月后的3个工作日内，甲方向乙方支付剩余50%费用，即人民币________元；3.乙方收款账户信息：◦户名：________________◦开户行：________________◦账号：________________4.乙方收到每笔款项后5个工作日内，为甲方开具等额的增值税__（专用/普通）发票，发票税率为__%。4.2增值服务收费1.甲方如需乙方提供增值服务，需由双方签订《增值服务确认单》（见附件1），明确服务内容、交付时间、收费金额、验收标准，经双方签字盖章后生效；2.乙方不得在未取得甲方书面确认的情况下，擅自开展增值服务并向甲方收费；3.严禁乙方以“协调税务机关关系”“打点疏通”等名义向甲方索要合同约定外的任何费用，一经发现，甲方有权要求乙方退还相关费用，并按索要金额的3倍支付违约金，情节严重的甲方可向主管税务机关、市场监管部门举报。五、违约责任与赔偿标准违约责任的约定必须匹配实际损失场景，避免出现“违约方承担全部责任”等无法落地的空泛表述，每类违约场景对应明确的赔偿计算方式。1.甲方违约处置◦若甲方未按约定时间支付服务费用，每逾期1天，按应付未付金额的万分之五向乙方支付违约金；逾期超过15天的，乙方有权暂停服务，暂停服务期间产生的纳税申报逾期、行政处罚等损失由甲方自行承担；逾期超过30天的，乙方有权单方解除合同，甲方需支付已提供服务期间对应费用，并按合同总金额的10%向乙方支付违约金；◦若甲方提供虚假资料、隐瞒真实经营情况导致申报错误、产生税务行政处罚，全部责任由甲方自行承担；若因此导致乙方受到税务机关行业惩戒、名誉损失，甲方需赔偿乙方实际产生的直接损失。2.乙方违约处置◦若因乙方原因（计算错误、政策适用错误、漏报错报、未经甲方确认擅自申报）导致甲方未按期申报、申报数据错误，产生的滞纳金、罚款（以税务机关出具的完税凭证、行政处罚决定书载明金额为准）由乙方全额承担；每发生1次此类违约，乙方需减免对应服务周期20%的服务费用作为补偿；12个月内累计发生3次及以上此类违约的，甲方有权单方解除合同，乙方需在合同解除后3个工作日内退还已收未提供服务部分的费用；◦若乙方未按约定的响应时效提供咨询服务、未按时交付政策提示单/年度纳税汇总表、未按要求履行风险告知义务，每发生1次需向甲方支付500元违约金；12个月内累计发生5次及以上的，甲方有权单方解除合同；◦若乙方违反保密义务泄露甲方信息，导致甲方遭受经济损失，乙方需按甲方实际直接损失金额进行赔偿，最低赔偿金额不低于合同总金额的2倍；◦若乙方未提前通知擅自更换对接人、或对接人不具备相应服务能力，甲方有权要求乙方更换，乙方需在3个工作日内安排符合要求的对接人完成交接，每发生1次需向甲方支付1000元违约金。3.责任判定依据：所有违约事实的认定，以双方可追溯的沟通记录（邮件、微信、书面函件）、税务系统操作日志、税务机关出具的正式文书、双方签字的交接单据为准，无有效证据的违约主张不予支持。六、合同变更、解除与终止交接合同的变更与解除需设置明确的触发条件与交接流程，避免因突然终止服务导致甲方出现纳税申报断档、涉税风险暴露等问题。1.合同变更：任何一方需调整合同条款的，需提前15天向对方提出书面申请，经双方协商一致后签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力；2.合同解除：◦双方协商一致可随时解除合同，但提出解除的一方需提前30天书面通知对方，预留充足时间完成工作交接；◦出现本合同约定的单方解除情形时，解除权人可向对方发出书面解除通知，通知到达对方时合同即解除；3.终止交接要求：无论因何种原因导致合同终止，乙方必须在合同终止后5个工作日内完成以下交接工作：◦将甲方所有的原始凭证、税控设备、CA证书/电子税务局账号信息（甲方需在交接完成后立即修改密码）、纳税申报资料、涉税文书等全部纸质、电子资料移交给甲方，双方签署《资料交接清单》（见附件4）；◦在税务机关涉税专业服务平台解除与甲方的实名服务绑定关系，不得再以甲方涉税服务人员身份进行任何操作；◦向甲方出具《未结事项告知书》，明确列明当前未完成的涉税事项、办理截止时间、注意事项；4.禁止性行为：严禁乙方以费用未结清、存在纠纷等任何理由扣押甲方的涉税资料、税控设备、印章等物品；若乙方未按要求完成交接、或扣押甲方物品，导致甲方出现纳税申报逾期、经营受阻等损失，乙方需按每天1000元的标准向甲方支付违约金，直到交接完成，同时承担由此产生的全部直接损失。七、保密条款涉税信息是企业的核心敏感信息，保密义务不受合同效力影响，需覆盖服务全周期及合同终止后的合理期限。1.保密范围：乙方在服务过程中接触到的甲方所有非公开信息，包括但不限于财务数据、经营收入、客户名单、薪酬体系、税务筹划方案、未公开的经营决策、涉税风险情况，均属于保密信息；2.保密要求：乙方需建立内部信息访问权限制度，将甲方信息的访问权限限定在指定对接人、项目复核人范围内，不得将甲方信息用于本合同约定服务以外的任何用途，不得向任何第三方泄露，以下情况除外：◦经甲方书面同意披露的信息；◦税务机关、公安机关、司法机关依法定程序要求提供的信息；◦已通过公开渠道可获取、且非因乙方过错导致公开的信息；3.保密期限：自合同签订之日起至合同终止后3年止；4.员工管理责任：乙方需与所有接触甲方信息的内部员工签订保密协议，若因乙方员工泄露甲方信息导致损失，由乙方先行向甲方承担赔偿责任，乙方赔偿后可向涉事员工追偿。八、争议解决涉税服务争议的解决需优先考虑处置效率，避免冗长的程序导致甲方涉税问题错过法定处置窗口期。1.双方因本合同产生争议的，首先由甲方财务负责人与乙方项目总监在3个工作日内友好协商解决；2.协商不成的，任何一方均可向甲方住所地有管辖权的人民法院提起诉讼（选择甲方住所地管辖的原因是甲方主管税务机关位于甲方住所地，诉讼过程中便于及时对接涉税事项、降低双方维权成本）；3.争议处理期间，除存在争议的事项外，双方需继续履行合同约定的其他义务，乙方不得擅自停止纳税申报等基础服务，避免产生新的逾期申报损失。九、其他约定其他约定需覆盖服务过程中易被忽略的特殊场景，避免因约定不明产生权责真空。1.不可抗力：若因地震、洪水、疫情封控、税务系统省级以上集中宕机等不可预见、不可避免的不可抗力因素导致无法按时完成申报，受影响一方需在不可抗力发生后24小时内通知对方，在不可抗力影响消除后第一个工作日内完成补申报，并协助甲方向税务机关申请逾期申报免予行政处罚，双方均不承担违约责任；2.政策变动处理：若因国家税收法律、政策发生重大调整，导致乙方服务工作量发生超过30%以上的变化，双方可本着公平合理的原则协商调整服务费用，但提出调整的一方需提前15天书面说明调整依据，不得单方面擅自涨价；3.送达约定：本合同首部列明的双方地址、联系人、联系方式为法定送达地址，所有书面通知、函件、司法文书寄送至该地址即视为有效送达；若一方变更地址或联系人，需提前3天书面通知对方，否则导致送达失败的，由未履行通知义务的一方承担责任；4.合同效力：本合同一式两份，甲乙双方各执一份，经双方签字盖章后生效，具有同等法律效力。（签字页）

甲方（盖章）：

法定代表人/授权代表（签字）：

签订日期：__年月__日乙方（盖章）：

法定代表人/授权代表（签字）：

签订日期：__年月__日附件附件1：基础服务与增值服务确认表服务类别服务项目是否包含在基础服务费内备注（收费标准/交付要求）基础服务日常税务咨