2026年计量所实验室改造项目资金不正之风专项整治自查报告

2026年计量所实验室改造项目资金不正之风专项整治自查报告省市场监督管理局党组、驻省市场监督管理局纪检监察组：根据《省市场监督管理局关于开展中央和省级财政专项资金使用不正之风专项整治的通知》的统一部署，省计量检测研究院（以下简称省计量所）党委高度重视，于2026年2月16日至4月15日对2025年度实验室改造项目资金管理使用情况开展了全链条、穿透式自查自纠。现将有关情况报告如下。一、基本情况本项目资金体量中等但支出科目复杂、建设内容专业性强，且采用跨年度实施方式，属于专项资金使用中问题易发多发的典型场景，有必要对每一笔支出、每一个合同节点逐一解剖。1.1项目概况2025年度实验室改造项目经省局2025年第6次党组会审议批准，批复概算1286.47万元，建设内容为恒温恒湿实验室改造（约1500平方米）、标准实验室装修改造（约4200平方米）、通风及废气处理系统升级、消防设施改造四项。项目于2025年4月18日开工，2025年12月30日主体竣工，2026年1月19日组织竣工预验收。1.2资金构成与收支总体情况资金来源为中央财政补助资金800.00万元、省级财政专项资金300.00万元、单位自有资金186.47万元。截至2026年3月31日，项目累计支出1253.82万元，剩余32.65万元为质保金及尾款，待竣工验收资料归集后支付。实际支付进度为97.46%，账面收支总体平衡。1.3自查组织与工作底数2026年2月14日接到专项整治通知后，院党委于2月15日召开专题会议，成立由分管财务副院长任组长，财务科、纪检监督室、资产管理科、基建办负责人为成员的自查工作组。工作专班由财务科2人、纪检监督室1人、资产管理科1人、基建办1人组成。基建办人员对本人经办的合同事项实行回避，其负责部分的核查由财务科和纪检监督室交叉实施，避免“自查自”。本次自查共调阅会计凭证126笔、合同档案41份、验收记录9份，核对资产台账87条，覆盖项目全部资金支出。二、自查工作开展情况自查不是简单地翻账本，而是以资金流向为主线、以合同和验收为支点，对项目从预算编制到资产交付的每一个环节进行穿透式回溯。2.1自查范围与口径自查时间范围为2025年1月1日至2026年3月31日，覆盖预算编制、招标采购、合同签订、施工履约、竣工验收、工程结算、资金支付、资产移交八个环节。对以下情形实行“一查到底”：1.同一项目被拆分为多个合同、化整为零规避公开招标的。2.合同金额与预算批复、中标通知书不一致的。3.付款进度与合同约定节点、监理月报不符的。4.以“劳务费”“咨询费”“零星工程”名义列支且无明细支撑的。5.验收报告无实测数据、无整改验证记录而签字通过的。6.涉及拆除、报废资产的处置未履行审批手续的。2.2自查方法与过程自查采用四种方法交叉验证，确保问题不遗漏、定性有依据：1.账务穿透核查：将126笔会计凭证与预算批复、合同、发票、验收报告逐笔勾稽，核对金额、收款方、付款节点、审批权限四项要素，发现疑点31处，逐一登记台账并追溯原始资料。2.合同与招标档案比对：对41份合同的中标通知书、投标文件、评标记录、代理协议进行比对，重点核查合同拆分、供应商关联关系、招标方式选择依据。3.现场实物核验：组织专业技术人员对37处关键部位进行现场核验，包括保温层厚度抽测、风机风量实测、设备铭牌与资产台账比对，核验结果形成影像底稿37份。4.个别访谈与谈话核实：对基建办经办人员、财务审核人员、验收专家、施工项目负责人共14人次进行个别访谈，谈话全程记录并由被谈话人签字确认。2.3自查时间安排阶段时间主要工作产出动员准备2026年2月16日—2月20日制定自查方案、调取全部项目档案、建立问题台账自查方案、资料清单账务与合同核查2026年2月21日—3月10日完成凭证、合同、招标档案交叉比对疑点问题清单31项现场核验与访谈2026年3月11日—3月20日现场实测、个别访谈、外部调查取证核验底稿37份、谈话记录14份汇总定性2026年3月21日—3月31日逐项甄别定性、形成初步结论、报院党委审议问题定性清单整改追责2026年4月1日—4月15日落实立行立改、启动追责程序、起草自查报告整改台账、追责意见三、自查发现的主要问题及定性自查共核实问题18项，涉及招标采购、合同结算、资金列支、资产管理四个环节。其中已确认虚增及违规列支资金25.85万元，已全部追缴；存在程序性违规和管理不规范问题涉及合同金额及资产原值较大，具体分布见附表，其中涉嫌违纪线索2条已移送纪检监督室。3.1招标采购环节：化整为零规避公开招标，供应商存在关联线索1.拆标规避公开招标，合同合计金额与预算完全一致。本项目恒温恒湿机组及配套自控系统经批复预算为182.00万元，属于《中华人民共和国招标投标法》及《必须招标的工程项目规定》明确应当公开招标的货物采购项目。基建办将该采购内容拆分为三个合同：机组采购合同79.80万元（采用竞争性谈判）、配套安装工程合同61.50万元（采用询价）、控制及调试服务合同40.70万元（采用单一来源），三份合同金额合计182.00万元，与预算分毫不差。2.“预算额即拆分后合计额”是拆分行为的直接证据。三份合同均在同一周内签订，采购内容在功能上不可分割——机组、安装、调试本属一个完整系统。按政府采购关于“同一项目、同一时间、同一地点”应当合并计算采购限额的规定，该采购应当合并为一个标段公开招标。拆分后各标段金额均低于公开招标数额标准，使本应充分竞争、公开透明的采购降级为竞争性谈判和询价，竞争不充分导致价格发现功能弱化，存在财政资金损失隐患。3.供应商之间存在关联关系线索。经查询工商登记信息，三家中标供应商中两家（机组供应商与调试服务供应商）存在股东交叉持股情况，另一家安装单位的法定代表人与机组供应商高管有亲属关系。该线索涉嫌围标串标，已移交纪检监督室进一步核实，必要时提请市场监管部门调查。3.2合同履约与工程结算环节：工程量虚增、先施工后补签1.暖通管道保温工程量虚增23.70万元。经现场抽测，设计图纸要求保温层厚度80毫米，现场实测多处仅为55至60毫米；但结算资料仍按80毫米厚度计算工程量。委托第三方造价咨询机构复核后，核减工程结算23.70万元。虚增部分已获施工方书面确认。该问题说明结算审核仅停留在图纸复核层面，未实测现场实体，为施工方虚报工程量提供了可乘之机。2.消防改造工程“先施工、后补签合同”。消防改造工程于2025年5月12日进场施工，合同签订日期为2025年8月26日，开工时合同尚未成立。施工期间无开工令、无施工日志，质量责任界定困难。若施工期间发生质量或安全事故，合同追溯效力不足，单位将承担管理责任。3.3资金列支环节：白条支付劳务费、超范围列支1.以白条支付搬运及清运劳务费14.82万元，未代扣个税。2025年9月至12月，基建办以“临时劳务费”名义分6笔支付14.82万元，附件仅有领款单，无劳务协议、无实名考勤、无身份信息，且由班长代领后自行分配。按劳务报酬所得预扣率估算应缴个人所得税约2.96万元，未代扣代缴。该支付方式下资金流向无法穿透，存在虚列支出、截留挪用风险，属于严重违反财经纪律行为。2.在项目经费中列支同城接待费2.15万元。2025年10月至11月，项目经费中列支就餐费2.15万元，经核实为项目协调过程中的同城公务接待，未附公函及接待清单，违反《党政机关厉行节约反对浪费条例》关于同城公务活动不安排用餐的规定，属违规列支。3.办公家具购置费9.63万元列支科目不当。该批家具用于改造后实验室办公区域，属可列支范围但应使用自有公用经费，在项目经费中列支挤占了专项资金，已作调账处理。3.4资产管理环节：账实不符、处置失控1.新购防爆柜、气瓶柜等5.60万元设备未登记固定资产卡片。气瓶间安全改造购入的防爆柜4台、气瓶柜6台已投入使用，但未办理验收入库和固定资产登记，资产台账与实际不符，脱离监管视野。2.拆除旧设备未履行处置审批，存在资产流失风险。改造中拆除的旧仪器设备共9台（原值23.40万元），未按《事业单位国有资产管理暂行办法》的规定履行资产评估和处置报批程序，交由施工方自行清运。经追查，其中4台被施工方运至其临时堆场，1台已被切割报废，另4台下落待查。该行为涉嫌资产流失，已责令限期追回并追究相关人员责任。3.资金支付与合同履约脱节：3笔合计86.75万元提前支付。财务付款审核仅核对签批手续是否齐全，未核对合同付款节点与监理月报。经逐笔勾稽，9笔付款中共有3笔合计86.75万元提前于合同约定节点15至42天支付，最严重的一笔在设备尚未到货时即支付了60%货款。提前付款使施工方在未形成对应进度产值时即取得资金，客观上放大了资金风险，也削弱了后续结算谈判中的制约手段。四、问题原因剖析上述问题不是孤立的操作失误，而是制度失效、管理失守、监督失灵、纪律意识淡薄四重因素叠加的结果。4.1制度层面：内控制度供给滞后于现行规定院内《采购管理办法》为2018年修订版，其公开招标数额标准仍沿用“货物类120万元”的旧标准，低于现行200万元的国家标准，也低于省级集中采购目录确定的标准。经办人员按旧标准操作，主观上认为拆分至120万元以下即合规，客观上形成了“制度性误导”。此外，《验收管理办法》未规定验收专家专业构成和回避要求，导致验收组“外行验内行”；《支出审批权限规定》未要求付款与合同节点勾稽，财务审核无据可依。4.2管理层面：关键岗位“一竿子插到底”失去制约基建办从预算编制、招标代理机构选定、合同签订到工程量初审、验收组织、结算送审，全流程均由一人主导。同一人既当运动员又当裁判员，拆分标段、虚增工程量、白条支付等问题的共同根源即在于此。财务科、资产管理科作为后续环节，未对基建办输出的合同和结算成果进行实质性复核，仅形式上签字，制约链条在关键节点断裂。4.3监督层面：纪检监督嵌入严重滞后纪检监督室仅列席项目相关的党委会议，未嵌入招标文件审核、开标评标、验收实测等过程节点，也未对施工方、供应商背景做廉洁风险核查。在项目实施的11个月中，纪检监督室未收到任何风险提示、未开展过一次现场抽查，监督哨所形同虚设。4.4思想层面：对“程序性违规也是违规”缺乏清醒认识个别经办人员认为“钱没有装进个人口袋就不算问题”，把化整为零、规避招标视为“变通”而非违纪；对“白条代领”“先干活后补合同”等行为习以为常。院纪委组织的警示教育以集中观看专题片为主，未结合本单位真实项目和岗位风险开展针对性教育，制度敬畏没有真正建立。五、整改措施及完成情况整改坚持“问题不整改不销号、责任不落实不放过”，已追缴、退还资金25.85万元，完成立行立改任务8项，其余4项按计划推进。5.1已经完成的整改事项1.核减并追回虚增工程结算款23.70万元。委托具有甲级资质的第三方造价咨询机构对暖通管道保温工程重新复核，核减金额经施工方法定代表人书面确认；其中已支付部分12.18万元于2026年3月25日收回并按规定上缴，未支付部分从工程尾款中直接扣减。2026年3月31日，由分管副院长带队对核减部位进行现场复测，保温层厚度已按整改方案恢复至80毫米。2.白条劳务费全面规范并补缴税款。以施工期监控影像、派工单、送货记录交叉还原实名考勤台账，补签劳务协议14份；取得合规劳务发票14.82万元；按劳务报酬所得补扣补缴个人所得税2.96万元。自2026年4月起，劳务用工一律实行实名制台账管理，付款必须附劳务协议、实名考勤、身份证明复印件及合规发票，由财务科逐项核验后方可支付，严禁现金或代领方式发放。3.违规列支的接待费全额退还。2.15万元由经办人退还至院财务，已于2026年4月2日上缴省财政账户。办公家具购置费9.63万元已按规定调账，改用院自有公用经费列支，并已在2026年部门预算中作相应调剂。4.固定资产补登记并追回流失资产。防爆柜、气瓶柜等5.60万元设备已于2026年3月28日补办验收入库及固定资产登记手续，粘贴资产条形码。被施工方运走的4台旧设备已全部追回入库；被切割报废的1台设备，责令施工方赔偿残值损失0.35万元并收缴国库；其余4台设备经核实仍存放于项目现场资料室，已补办封存手续，待履行评估处置程序。5.提前付款问题完成内控补漏。财务处修订付款审批表，增加“监理审核意见”“合同付款节点对照”“累计付款比例”三个必填栏，未填写齐全的付款申请一律退回。上述3笔提前付款已完成书面说明并由原审批领导签批确认，后续各期付款严格按合同节点执行。6.消防工程合同追溯手续补办完成。已补充完成消防改造工程合同会签及内部追认程序，组织监理单位补交施工期间质量巡查记录，并对已完工程进行实体质量抽检，抽检结果合格。5.2正在推进的整改事项1.拆标合同价格公允性专项复核。虽然设备采购已实际完成、无法重新组织招标，但对三份拆分合同的全部交易，委托第三方造价咨询机构对照同期市场价进行专项复核，重点核查机组采购价、安装取费、调试服务费是否高于市场公允水平。若复核发现价格高于市场价10%以上，一律追回差价并启动问责程序；复核报告应于2026年8月31日前完成。2.关联供应商线索核查。纪检监督室已调取三家公司工商内档，正在核查是否存在围标串标事实，核查结果于2026年6月30日前报院党委和驻省局纪检监察组。3.拆除资产处置程序重新履行。对9台拆除旧设备逐台补办资产处置审批，委托第三方评估机构进行残值评估，按评估结果公开处置，处置收入按规定上缴，于2026年5月31日前完成。4.项目档案数字化归档。对项目全部招标、合同、变更、验收、结算资料进行数字化扫描，按“一项目一档”要求补充缺失件，于2026年6月30日前完成并向档案室移交。5.3追责问责情况按照“自查从宽、被查从严”原则，根据问题性质、情节轻重和主动说明情况，经院党委2026年4月10日会议研究，提出如下处理意见：责任人问题处理意见依据基建办原主任主导拆标、组织验收走过场，但主动向组织说明问题，积极配合追缴诫勉谈话、免去基建办主任职务、调离基建管理岗位自查从宽原则，尚不构成严重违纪基建办经办人参与虚增工程量结算、代签验收意见，问题被发现后经过两次谈话才承认停职接受核查，拟给予政务记过处分，调离基建采购岗位隐瞒事实、对抗核查，从重处理财务科时任付款审核员付款审核未核对合同节点，3笔提前付款未经实质把关责令书面检查、通报批评、离岗培训一周履职不力施工方虚增工程结算23.70万元全部核减追回，列入不良行为名单，两年内不得承接本院项目合同违约条款监理单位对保温层厚度、风机风量未实测即签署合格意见依据合同专用条款追究违约责任，扣减监理费1.50万元合同违约条款对基建办原主任涉嫌违纪线索，已按干部管理权限移送驻省局纪检监察组依规依纪处理。涉嫌围标串标线索待核查完毕后另行提出处理意见。六、长效机制建设制度的生命力在于执行。本次整改在修复单个问题的同时，启动了对采购、验收、付款、资产四条线的制度重构，着力把“人盯人”转变为“制度管人、数据管钱”。6.1制度修订清单序号制度名称修订要点责任部门完成时限1《采购管理办法》公开招标数额标准更新至现行规定；设定院内红线——“同一项目预算达到190万元的货物服务采购一律提请公开招标”；明确合并计算原则和拆标禁止条款办公室2026年5月31日2《招标代理机构管理及负面清单制度》代理机构选聘实行集体决策，建立服务质量评价和“黑名单”退出机制办公室2026年5月31日3《基本建设项目财务管理实施细则》付款必须与合同节点、监理月报、形象进度三方勾稽；超过50万元的进度款支付前须经造价咨询单位审核财务科2026年5月31日4《验收管理办法》验收专家不少于5人且须包含相关专业；执行回避制度；验收记录必须填写实测数据；整改验证须附影像佐证业务管理科2026年5月31日5《固定资产管理办法》新增资产须在到货验收后5个工作日内登记固定资产卡片；拆除资产须先行评估再处置，严禁施工方自行清运资产管理科2026年5月31日6《支出审批权限规定》单笔10万元以上支出须经分管财务副院长和院长双签；劳务费支出须附实名制附件清单财务科2026年4月30日7《不相容岗位与关键岗位轮岗规定》采购经办、合同审核、验收组织、结算审核四个岗位不得由同一人兼任；基建、采购、财务关键岗位任职满3年必须轮岗人事科2026年6月30日8《劳务用工管理办法》劳务用工必须签订协议、实名登记、银行代发、依法纳税，禁止现金和代领办公室2026年4月30日9《专项资金管理内部审计办法》年度专项资金项目实行100%内部审计；重大项目纪检监督室全过程嵌入纪检监督室2026年6月30日6.2监督嵌入安排自2026年5月起，凡投资额超过100万元的院内项目，纪检监督室人员必须参加招标文件会审、开标现场监督、竣工实测抽核三个节点并签署监督意见；监督意见归入项目档案，作为项目资金支付的必备要件。对不配合监督、阻挠监督的，一律先暂停付款再核查处理。6.3数据化监管手段2026年7月底前，建设院级专项资金管理平台，将项目预算、合同、付款节点、验收状态、资产卡片全部纳入线上管理。系统对“拆标特征”（同一项目一周内多份合同合计超限额）、“提前付款”（付款日期早于合同节点）、“白条支出”（附件缺项）三类风险自动预警，预警信息同步推送财务科、纪检监督室。预警未处置完毕的，系统自动锁定后续付款流程。6.4纪律教育与能力提升1.2026年4月底前，召开全院警示教育大会，通报本次自查发现的问题及处理结果，组织中层以上干部和财务、采购、基建岗位人员逐人签订廉洁承诺书。2.2026年5月至6月，组织财务、采购、基建岗位人员开展两期专题培训，内容涵盖政府采购法律法规、预算绩效管理、典型案例剖析，培训结束后闭卷考核，考核不合格者离岗补学。七、下一步工作安排专项整治不能轰完即停，后续将以“回头看”机制持续跟踪问效，并主动接受上级复核，确保问题清零、制度落地、生态净化。1.坚持问题清零销号管理。按附件1整改台账逐项跟踪，每月最后一个周五召开整改调度会，对照台账核查进度。对已完成整改事项组织随机复核，复核发现虚假销号的，严肃追究相关人员责任。拆标合同价格复核、资产处置等4项跨周期任务，严格按8月31日前全部完成的时限倒排计划。2.主动申请上级复核。本次自查报告报省局党组和驻省局纪检监察组后，主动请求于2026年5月对我所整改情况进行实地复核。复核期间提供全部底稿和台账，不设禁区、不遮不掩。3.扩大自查覆盖面。以本项目为镜鉴，于2026年5月1日至6月30日对2023年以来的其他9个财政专项资金项目（涉及资金约2100万元）开展同类自查，重点核查拆标、提前付款、白条列支、资产处置四类问题，发现问题同步整改、同步追责。4.强化结果运用。本次自查和整改情况纳入年度党风廉政建设考核，追责问责情况在全院公布，并将整改成效作为下一年度预算安排的参考依据，形成“花钱必问效、无效必问责”的管理闭环。附件一：专项自查问题清单及整改台账（样表）序号问题分类问题描述涉及金额（万元）责任部门及责任人整改措施完成时限完成情况复查人及销号意见1招标采购恒温恒湿系统拆分为3个合同规避公开招标182.00基建办、原主任刘某某第三方价格公允性复核；履行集体研究追认；追究经办责任2026年8月31日复核进行中复核解锁待办2招标采购机组、安装、调试三家公司股东交叉，涉嫌围标串标—纪检监督室调取工商内档、逐笔核查资金流向2026年6月30日核查进行中待报院党委3合同结算保温工程量虚增23.70基建办经办人李某某核减结算并追回款项；现场复测2026年3月31日已完成，已追缴已销号4合同管理消防改造先施工后补签合同—基建办补充会签追认；补交质量巡查记录；实体抽检2026年3月15日已完成已销号5资金列支白条支付劳务费14.82万元、未代扣个税14.82基建办、财务科补签协议、补开发票、补缴个税2.96万元2026年4月8日已完成已销号6资金列支同城接待费违规列支2.15经办人王某某经办人退还、上缴省财政2026年4月2日已完成已销号7资金列支办公家具列支科目不当9.63财务科调整会计科目、预算调剂2026年4月9日已完成已销号8资产管理新购防爆柜等未登记固定资产卡片5.60资产管理科补办验收入库、补登卡片2026年3月28日已完成已销号9资产管理拆除旧设备未履行处置审批、流失23.40（原值）基建办追回设备、补办评估处置程序2026年5月31日追回4台，处置补办中待销号10资金支付3笔工程款提前合同节点支付86.75财务科修订付款审批表、补充签批说明2026年3月31日已完成已销号附件二：资金支出穿透核查表（样表）凭证号付款日期收款单位合同编号及名称合同金额（万元）本次付款（万元）付款节点核对结果发票取得情况审核人备注记-2025-0872025年6月30日××建设工程有限公司2025-HT-012暖通管道安装198.52108.00按节点支付已取得增值税专用发票张某某后续结算核减23.70记-2025-1132025年8月28日