2026年初级企业合规师考试科目及答案

2026年初级企业合规师考试科目及答案一、单项选择题（本类题共40小题，每小题1分，共40分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。）1.企业合规管理体系建设的第一步通常是（）。A.制定合规管理制度B.进行合规风险识别与评估C.设立合规组织架构D.确立合规方针与目标2.在ISO37301标准中，关于“合规”的定义，核心是指组织履行其（）的状态。A.内部规章制度B.全部合规义务C.道德与伦理准则D.股东承诺3.企业合规管理的“三道防线”模型中，第一道防线是指（）。A.业务部门及全体员工B.合规管理委员会C.合规管理部门D.内部审计部门4.根据我国相关法律法规，企业合规管理体系的有效性评价主体通常不包括（）。A.企业内部审计部门B.外部专业咨询机构C.上级主管单位D.竞争对手企业5.下列哪项不属于企业合规管理的基本原则？（）A.独立性原则B.实用性原则C.利益最大化原则D.全面性原则6.《中央企业合规管理办法》明确规定，中央企业应当设立（），作为合规管理决策机构。A.党委会B.董事会C.经理层D.合规委员会7.关于合规风险，下列说法正确的是（）。A.合规风险等同于法律风险B.合规风险仅指违反刑事法律的风险C.合规风险是指企业及其员工因未遵守法律法规、监管要求、行业准则和国际条约等，而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财产损失和声誉损失的风险D.合规风险是不可控的8.在企业合规文化建设中，最关键的因素是（）。A.高级管理层的承诺与垂范B.制度的完善程度C.员工的学历水平D.企业的盈利能力9.反垄断合规中，经营者集中申报的标准通常依据是（）。A.企业市场份额B.营业额C.资产总额D.员工人数10.企业在招聘过程中，涉及收集候选人个人信息时，应遵循的核心法律原则是（）。A.最小必要原则B.最大化收集原则C.自由使用原则D.长期保存原则11.下列哪项行为属于典型的商业贿赂行为？（）A.给予交易对方合法的折扣佣金B.在账外暗中给予交易对方财物C.提供正常的售前售后服务D.按照合同约定支付货款12.企业合规管理制度体系的核心文件是（）。A.合规手册B.专项合规指引C.合规风险清单D.合规承诺书13.关于合规审查，下列说法错误的是（）。A.重大经营决策必须经过合规审查B.合规审查是合规管理部门的核心职责C.合规审查意见具有终局，无需修改D.合规审查应出具明确的书面意见14.数据合规中，处理个人信息应当取得个人同意，该同意应当由（）。A.企业默认视为取得B.个人在充分知情的前提下自愿、明确作出C.只要企业告知了即可D.监管部门批准15.企业合规培训的对象应当是（）。A.仅限中高层管理人员B.仅限合规岗位人员C.仅限高风险业务人员D.全体员工16.环境合规中，企业应当承担的主体责任不包括（）。A.遵守“三同时”制度B.排放污染物不得超过国家和地方规定的排放标准C.承担周边社区所有绿化费用D.按规定缴纳环境保护税17.企业的合规举报机制中，对于举报人的保护措施不包括（）。A.保密信息B.打击报复举报人C.禁止歧视D.反馈处理结果18.劳动用工合规中，用人单位在试用期内解除劳动合同，需证明劳动者（）。A.不胜任工作B.不符合录用条件C.请假天数过多D.态度不好19.供应链合规管理中，核心企业对供应商的合规义务不包括（）。A.审查供应商资质B.要求供应商签署合规承诺书C.代替供应商承担全部法律责任D.定期对供应商进行审计20.税务合规中，企业虚开增值税专用发票的行为属于（）。A.合理的税收筹划B.一般的财务违规C.严重的涉税违法犯罪D.会计差错21.ISO37301:2021标准替代了（）。A.ISO19600:2014B.ISO9001:2015C.ISO27001:2013D.ISO31000:201822.企业合规管理体系中的“持续改进”机制不包括（）。A.定期合规管理体系审核B.合规绩效指标监测C.合规事件调查与整改D.发现问题后隐瞒不处理23.广告合规中，广告不得含有虚假或者引人误解的内容，不得（）。A.使用数据B.涉及专利C.欺骗、误导消费者D.使用明星代言24.关于合规考核，下列说法正确的是（）。A.合规考核结果仅作为评优参考B.合规考核应与薪酬挂钩C.合规考核仅针对普通员工D.合规考核应一年进行一次25.企业在境外经营时，应特别注意遵守（）。A.仅需遵守中国法律B.仅需遵守东道国法律C.中国法律、东道国法律及国际条约D.国际商业惯例26.知识产权合规中，未经许可使用他人注册商标，即使在类似商品上使用，也可能构成（）。A.合理使用B.商标侵权C.正常竞争D.不正当竞争27.A公司因合规问题被监管机构处罚，B公司是A公司的全资子公司，一般情况下（）。A.B公司必然承担连带责任B.B公司独立承担法律责任C.A公司承担全部责任，B公司无责D.监管机构会同时处罚A和B28.合规管理部门与内部审计部门的关系是（）。A.完全对立B.职能重叠，可以合并C.相互协作、相互制衡D.审计部门领导合规部门29.企业合规报告通常分为（）。A.定期报告和临时报告B.内部报告和外部报告C.书面报告和口头报告D.以上都是30.网络安全法规定，网络运营者应当按照网络安全等级保护制度的要求，履行安全保护义务，其中，关键信息基础设施的运营者还应当履行（）。A.数据本地化存储义务B.特别安全保护义务C.定期风险评估义务D.以上都是31.下列哪项不属于合规风险识别的方法？（）A.梳理法律法规B.分析过往违规案例C.进行合规风险问卷调查D.盲目猜测32.企业在制定合规方针时，应确保其（）。A.篇幅越长越好B.语言越专业晦涩越好C.与企业的价值观、战略目标相一致D.照搬其他企业的模板33.合规管理信息化建设的主要目的是（）。A.增加企业IT投入B.提高合规管理效率和管控能力C.监控员工隐私D.替代人工决策34.合规免责事由中，最常见的是（）。A.企业不知道法律规定B.企业建立了有效的合规管理体系（如涉案企业合规整改）C.违法行为是员工个人行为D.企业是纳税大户35.对外投资合规中，国有企业进行非主业投资，通常需要经过（）。A.企业自行决策B.集团公司审批C.国资监管机构审核D.职工代表大会通过36.合规义务来源的层级中，效力最高的是（）。A.公司章程B.行业准则C.国际条约D.法律法规37.在合同合规管理中，对于格式条款，提供格式条款的一方应当遵循（）原则确定当事人之间的权利和义务。A.公平B.效率C.利益最大化D.自由38.企业合规委员会的职责通常包括（）。A.审定合规管理基本制度B.组织开展合规检查C.处理具体违规事件D.制定合规培训计划39.关于商业秘密保护，下列做法错误的是（）。A.与涉密员工签订保密协议B.对涉密信息进行分级管理C.在互联网上公开核心代码D.限制访问权限40.合规管理体系的最终责任承担者是（）。A.董事长B.总经理C.合规负责人D.董事会二、多项选择题（本类题共20小题，每小题2分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。）1.企业合规管理体系通常包含的关键要素有（）。A.合规环境B.合规风险C.合规领导与承诺D.合规策划与支持E.合范评价与改进2.常见的合规风险领域包括（）。A.反垄断B.反腐败C.数据保护D.劳动用工E.税务3.企业建立合规管理体系的意义在于（）。A.预防违法违规行为B.减少监管处罚和声誉损失C.提升企业治理能力D.获得市场竞争优势E.满足监管要求4.合规组织架构中，典型的角色包括（）。A.董事会或最高管理者B.合规委员会C.首席合规官（CCO）D.合规管理部门E.业务部门5.合规风险评估的步骤包括（）。A.识别合规风险源B.分析合规风险发生的可能性C.评估合规风险发生后的影响程度D.确定合规风险等级E.制定风险应对措施6.企业合规管理制度体系的层次通常包括（）。A.合规管理基本制度B.合规管理具体制度C.专项合规管理制度D.业务操作指引E.员工行为准则7.反腐败合规中，禁止的行为包括（）。A.给予公职人员财物B.给予私人企业工作人员财物以谋取交易机会C.通过第三人给予贿赂D.在账外暗中给予回扣E.支付正常的商务招待费用8.数据合规中，处理敏感个人信息（如生物识别、宗教信仰等）应当取得个人的（）。A.书面同意B.单独同意C.必要的明示同意D.默认同意E.口头同意9.企业进行合规培训时，培训内容应包括（）。A.法律法规及监管要求B.企业合规管理制度C.合规风险点及防控措施D.违规案例警示E.合规举报途径10.合规审查的重点内容通常包括（）。A.决策事项的合法性B.决策事项的合规性C.决策程序的合规性D.决策内容的合理性E.决策结果的盈利性11.企业在应对监管调查时，正确的做法包括（）。A.积极配合调查B.及时提供真实、完整的文件资料C.销毁相关证据D.统一对外口径E.聘请专业律师协助12.劳动用工合规中，企业解除劳动合同的法定理由包括（）。A.劳动者严重违反规章制度B.劳动者严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害C.劳动者被依法追究刑事责任D.劳动者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作E.劳动者处于孕期13.广告合规中，禁止发布的广告内容包括（）。A.国家明令禁止生产销售的产品B.麻醉药品C.毒品D.军火E.烟草14.合规考核指标的设计应当遵循（）原则。A.SMART原则B.定量与定性相结合C.过程与结果相结合D.正向激励与负向约束相结合E.只看结果不看过程15.供应链合规管理中，对供应商的尽职调查应关注（）。A.供应商的资质证照B.供应商的财务状况C.供应商的合规记录（如环保、劳工）D.供应商的反腐败政策E.供应商的企业文化16.知识产权合规中，企业应当采取的保护措施包括（）。A.及时申请专利、商标注册B.建立商业秘密保护机制C.签署知识产权保密协议D.定期进行知识产权检索E.侵犯他人知识产权17.合规举报机制的有效运行需要保障（）。A.举报渠道的畅通性B.举报处理的及时性C.举报信息的保密性D.对报复行为的零容忍E.举报人的实名制18.企业在跨境数据传输时，应当符合的条件包括（）。A.通过国家网信部门组织的安全评估B.通过专业机构进行的个人信息保护认证C.与境外接收方订立标准合同D.法律、行政法规或者国家网信部门规定的其他条件E.企业自行决定即可19.合规管理体系有效性评价的维度包括（）。A.制度建设的完备性B.组织架构的合理性C.运行机制的有效性D.合规文化的渗透性E.资源投入的充足性20.下列哪些情形可能导致企业承担合规责任？（）。A.员工为完成业绩指标而实施违规行为B.子公司实施重大违规行为C.第三方合作伙伴代表企业行贿D.企业默许违规行为E.企业建立了完善的合规制度且有效执行三、判断题（本类题共20小题，每小题1分，共20分。请判断每小题的表述是否正确，认为正确的选“√”，认为错误的选“×”。）1.合规管理仅仅是合规管理部门的职责，与其他部门无关。（）2.只要企业不违反国家法律，就不存在合规风险。（）3.董事会是企业合规管理的第一责任人。（）4.企业合规方针应当公开宣示，并传达到所有员工和相关方。（）5.合规风险评估是一劳永逸的，不需要定期更新。（）6.在反垄断合规中，具有市场支配地位的企业没有正当理由不得以低于成本的价格销售商品。（）7.企业为了商业目的，可以随意收集和使用用户的个人信息。（）8.合规培训只是形式，对实际工作没有帮助。（）9.企业发现违规线索后，应当及时进行调查，并根据调查结果进行处理。（）10.所有的商业礼品都是被禁止的，都不能赠送。（）11.环境保护合规中，企业可以通过缴纳排污费来替代污染治理。（）12.合规手册是企业合规管理的“宪法”，具有最高效力。（）13.内部审计部门可以承担合规管理的具体职责。（）14.企业在并购交易中，应当进行尽职调查，识别目标公司的合规风险。（）15.个人信息保护法规定，处理个人信息应当遵循合法、正当、必要和诚信原则。（）16.合规管理体系的建立可以完全照搬同行业其他企业的模板。（）17.企业合规报告应当真实、准确、完整，不得有虚假记载。（）18.只有上市公司才需要进行合规管理。（）19.关联交易是公司治理中的高风险领域，需要重点合规管控。（）20.合规文化建设的最终目标是让合规成为员工的自觉习惯。（）四、填空题（本类题共10小题，每小题1分，共10分。请将答案填在题目中的横线上。）1.ISO37301:2021《合规管理体系要求及使用指南》的核心原则是________、良好治理、道德规范和可持续性。2.企业合规管理的“三道防线”中，________负责对合规管理体系的有效性进行独立评价和监督。3.反不正当竞争法规定，经营者不得采用财物或者其他手段贿赂下列单位或者个人，以谋取交易机会或者竞争优势：（一）交易相对方的工作人员；（二）受交易相对方委托办理相关事务的单位或者个人；（三）利用职权或者影响力影响交易的单位或者个人。这通常被称为________。4.《个人信息保护法》规定，处理个人信息应当具有明确、合理的目的，并应当与处理目的直接相关，采取对个人权益影响最小的方式。此为________原则。5.企业在劳动合同履行过程中，因经营困难需要进行经济性裁员时，应当提前________日向工会或者全体职工说明情况。6.合规风险评估应当至少每年进行一次，当外部法律法规或经营环境发生重大变化时，应当及时进行________。7.国务院国资委发布的《中央企业合规管理办法》自________起施行。8.网络安全等级保护制度中，等级保护对象分为________个级别。9.企业合规管理体系的建设应当遵循________、适用性及风险导向原则。10.在涉案企业合规改革中，检察机关对涉案企业作出不起诉决定的重要依据是涉案企业建立了________的合规管理体系。五、简答题（本类题共4小题，每小题5分，共20分。）1.简述企业合规管理体系建设的主要步骤。2.简述合规风险评估的主要流程。3.简述反商业贿赂合规中，企业应采取的关键管控措施。4.简述ISO37301标准中PDCA循环在合规管理中的应用。六、综合案例分析题（本类题共2小题，每小题35分，共70分。）【案例一】A公司是一家大型医疗器械生产企业，近年来业务发展迅速。为了扩大市场份额，A公司制定了激进的销售激励政策，将销售业绩与员工奖金直接挂钩。2025年，A公司某区域销售经理李某，为了完成年度销售指标，在向B医院推销某款新型设备时，私下承诺给B医院设备科科长王某10%的回扣（以现金形式支付，不入账）。王某在收受回扣后，利用职务之便，使得A公司成功中标该采购项目。不久后，因内部举报，A公司管理层发现了李某的行为。A公司随即展开内部调查。调查发现，公司虽然有《反商业贿赂管理办法》，规定严禁给予客户回扣，但该制度并未得到有效执行。公司对销售费用的报销审核流于形式，大量无实质业务支撑的发票被报销，用于套取现金作为“公关费”。此外，公司从未对销售人员开展过针对性的反腐败合规培训，李某声称“大家都这么做，我不知道这是违规的”。问题：1.根据相关法律法规，A公司和李某的行为分别构成了什么性质的违规？（5分）2.分析A公司在合规管理方面存在的主要漏洞和缺陷。（10分）3.针对上述案例，如果你是A公司的首席合规官，你将提出哪些整改建议？（20分）【案例二】C科技公司是一家主营智能穿戴设备的互联网企业，产品销往全球。为了提升用户体验，C公司开发了一款健康APP，用户佩戴设备后，APP会收集用户的步数、心率、睡眠质量甚至血氧等健康数据。同时，APP还会收集用户的地理位置信息，以便向用户推荐附近的健身房和运动场所。2026年初，C公司计划对APP进行一次重大升级，拟引入“AI健康顾问”功能。该功能需要将用户的健康数据上传至云端服务器进行深度分析，并将部分数据共享给合作的第三方医疗机构（位于国外）以获取专业医疗建议。在APP注册协议中，C公司设置了默认勾选“同意收集所有信息并分享给合作伙伴”的选项，用户不勾选则无法使用APP。此外，C公司为了精准营销，在用户未主动授权的情况下，通过技术手段收集用户的通话记录和联系人列表，用于分析用户的社交圈层。问题：1.C公司在收集和使用用户个人信息过程中，违反了《个人信息保护法》的哪些基本原则和具体规定？（10分）2.关于C公司计划将数据共享给境外第三方医疗机构的行为，面临哪些合规风险？应当如何合法合规地操作？（10分）3.结合《数据安全法》和《网络安全法》，C公司在数据存储和传输环节应履行哪些安全保护义务？（15分）参考答案及解析一、单项选择题1.D2.B3.A4.D5.C6.D7.C8.A9.B10.A11.B12.A13.C14.B15.D16.C17.B18.B19.C20.C21.A22.D23.C24.B25.C26.B27.B28.C29.D30.D31.D32.C33.B34.B35.C36.D37.A38.A39.C40.D二、多项选择题1.ABCDE2.ABCDE3.ABCDE4.ABCDE5.ABCDE6.ABCDE7.ABCD8.BC9.ABCDE10.ABCD11.ABDE12.ABCD13.ABCDE14.ABCD15.ABCD16.ABCD17.ABCD18.ABCD19.ABCDE20.ABCD三、判断题1.×2.×3.×（董事会或最高管理者是最终责任者，通常指董事会或主要负责人，第一责任者常指董事长或书记，但全员的合规责任是基础。题目表述过于绝对化，且混淆了层级，故判错。注：根据《中央企业合规管理办法》，董事会是合规管理决策机构，董事长是第一责任人。此处若题目指代董事会为第一责任人群体，在部分语境下可视为对，但严格区分下，董事长是第一责任人。若题目意指“合规管理是董事会第一责任”，通常理解为董事会对合规负最终责任。但在初级考试中，通常强调“主要负责人”是第一责任人。鉴于题目表述为“董事会是...第一责任人”，不准确，判错。）4.√5.×6.√7.×8.×9.√10.×11.×12.√13.×14.√15.√16.×17.√18.×19.20.√四、填空题1.合规2.内部审计部门3.商业贿赂4.最小必要5.三十6.重新评估7.2022年10月1日8.五9.独立性10.有效五、简答题1.简述企业合规管理体系建设的主要步骤。答：企业合规管理体系建设通常遵循以下步骤：（1）准备与启动：成立合规工作组，获得高层承诺，制定工作计划。（2）合规环境分析：分析内外部环境，识别合规义务。（3）合规风险评估：识别、分析和评价合规风险，形成风险清单和地图。（4）合规管理体系设计：制定合规方针，设计组织架构，制定或修订合规管理制度。（5）合规管理运行机制建设：建立合规审查、风险应对、举报、调查、考核等机制。（6）合规文化建设：开展培训，进行宣贯，营造合规氛围。（7）监督与改进：通过审计、检查等方式评价体系有效性，并持续改进。2.简述合规风险评估的主要流程。答：合规风险评估的主要流程包括：（1）确立评估基准：确定评估的目标、范围、准则和方法。（2）合规风险识别：通过梳理法律法规、访谈、问卷调查、案例复盘等方式，找出企业面临的潜在合规风险源。（3）合规风险分析：分析风险发生的可能性、影响程度以及现有控制措施的有效性。（4）合规风险评价：依据风险分析结果，对照风险准则，判定风险等级（高、中、低）。（5）形成风险评估报告：汇总评估结果，提出风险应对建议，形成书面报告。（6）风险应对与持续监控：根据报告制定应对策略，并对风险变化进行持续监控。3.简述反商业贿赂合规中，企业应采取的关键管控措施。答：关键管控措施包括：（1）制度建设：制定明确的反商业贿赂政策，禁止任何形式的商业贿赂。（2）财务管控：严格审核销售费用、佣金、折扣、赞助等支出的真实性与合规性，确保入账规范。（3）礼品与招待管理：设定礼品和商务招待的价值限额、审批流程和禁止性规定。（4）第三方管理：对代理商、供应商等合作伙伴进行尽职调查，并在合同中嵌入反腐败条款。（5）举报与调查：建立畅通的举报渠道，对涉嫌贿赂的行为进行及时、公正的调查。（6）培训与宣贯：定期对员工及第三方进行反腐败培训。4.简述ISO37301标准中PDCA循环在合规管理中的应用。答：PDCA循环是ISO37301的核心方法论，贯穿合规管理体系全过程：（1）P（策划）：企业应根据所处环境、合规义务和风险，制定合规方针、目标，并策划建立合规管理体系所需的过程和控制措施。（2）D（实施）：按照策划方案实施合规管理，包括资源分配、职责落实、运行控制、培训、沟通等。（3）C（检查）：通过监视、测量、分析和评价，合规管理体系审核和管理评审等方式，检查体系运行的有效性，是否符合方针目标和标准要求。（4）A（处置）：针对检查中发现的问题，采取纠正和纠正措施，以实现合规管理体系的持续改进。六、综合案例分析题【案例一】1.A公司和李某的行为分别构成了什么性质的违规？答：（1）李某的行为构成了商业贿赂行为（行贿）。根据《反不正当竞争法》，李某私下给予医院工作人员回扣以谋取交易机会，属于典型的商业贿赂。（2）A公司的行为构成了单位行贿（或实施商业贿赂）。李某是为了完成公司销售指标，其行为代表公司意志，且公司通过报销套现等方式提供了资金支持，构成了单位违法。2.分析A公司在合规管理方面存在的主要漏洞和缺陷。答：（1）合规方针与制度执行不力：虽然有制度，但“纸面合规”，未得到有效落实。（2）财务管控失效：对销售费用审核流于形式，未能识别虚假报销和套取现金行为，为商业贿赂提供了资金渠道。（3）考核机制导向错误：过于激进的业绩导向，缺乏合规指标约束，诱导员工违规。（4）合规培训缺失：从未开展针对性培训，员工合规意识淡薄，缺乏对违规后果的认知。（5）举报与监督机制滞后：依赖内部举报而非主动监控，发现问题较晚。3.针对上述案例，如果你是A公司的首席合规官，你将提出哪些整改建议？答：（1）优化绩效考核体系：降低单纯业绩指标权重，增加合规指标权重，实行合规“一票否决”制。（2）强化财务合规管控：建立严格的费用报销审核制度，严查虚假发票，禁止通过虚假科目套取资金作为“公关费”。（3）完善反商业贿赂专项制度：