2026年农村妇女两癌筛查项目经费管理专项治理自查报告

2026年农村妇女两癌筛查项目经费管理专项治理自查报告根据上级卫生健康、财政部门关于开展农村妇女宫颈癌、乳腺癌免费筛查项目经费管理专项治理的部署要求，对照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《财政违法行为处罚处分条例》《基本公共卫生服务补助资金管理办法》（以主管部门印发并现行有效的版本为准）、《农村妇女宫颈癌和乳腺癌免费检查项目管理方案》等有关规定，县卫生健康局组织县级项目办、县妇幼保健院和全县12个乡镇卫生院（含1个街道社区卫生服务中心），于2026年3月10日至3月31日，对2025年1月1日至2026年3月10日期间农村妇女两癌筛查项目经费的预算分配、资金拨付、支出核算、结余管理及绩效运行情况进行了专项自查。现将自查情况报告如下。一、自查工作组织实施情况本次自查不是一次简单的账目核对，而是对筛查项目资金从预算源头到终端服务的穿透式检查。自查工作按“资金流向为主线、筛查任务为对照、凭证资料为证据、信息系统为辅助”的思路组织实施，力求还原每一笔资金的真实去向和每一项筛查任务的真实数量。1.1自查依据与工作背景农村妇女两癌筛查项目由中央财政安排补助资金，通过基本公共卫生服务项目渠道下达，地方财政按比例配套。项目资金具有明确的专项用途，必须专款专用、单独核算、讲求绩效。近年来，审计和监督检查发现，部分项目单位在经费管理上存在预算编制粗放、支出凭证不全、虚报工作量等共性问题，开展专项治理自查是堵塞管理漏洞、防范资金风险的制度性动作。本次自查的直接依据包括：•上级卫生健康委、财政局部署开展专项治理的工作要求（文件号以实际收文为准）；•县级筛查项目实施方案中关于经费管理、结算标准、绩效评价的制度约定；•县项目办与各卫生院签订的年度项目任务协议书；•县妇幼保健院执行的《内部财务管理制度》和《内部控制手册》。1.2组织领导与分组分工成立由县卫生健康局局长任组长的专项治理自查领导小组，副组长由分管副局长、县妇幼保健院院长担任，成员包括县财政局社保科负责人、县审计局行政事业审计科负责人、县妇联权益部负责人。领导小组下设三个工作组：财务核查组（8人）、业务与信息比对组（6人）、问题定性组（4人）。自查工作实行“组长负总责、组长签发问题清单”机制：各工作组每日提交发现问题的清单，组长在当日内签批定性口径；重大疑似违规问题由领导小组集体研判后上报。具体分组与职责见附件一。1.3自查时间与范围自查工作时间：2026年3月10日至3月31日，分四个阶段推进：•3月10日至13日：账务核对与银行存款账户比对，完成县级项目专户、妇幼保健院专账及12个乡镇卫生院项目经费台账的账面核查；•3月14日至18日：对12个乡镇卫生院进行全覆盖现场检查，面访筛查对象、核对登记名册与检验单；•3月19日至22日：身份证信息排重比对、筛查人次与检验报告数量交叉验证、凭证抽查；•3月23日至27日：问题复核、定性、分级，形成整改台账；•3月28日至31日：撰写自查报告，领导小组审定后按要求上报。自查覆盖资金区间：2025年1月1日0时至2026年3月10日12时的全部项目经费收支。结余资金核查时点：以2026年3月10日各资金账户银行存款余额为准。延伸检查区间：对2024年度形成且截至2026年3月10日仍未使用的结转结余资金一并追溯。1.4自查方法与抽查比例自查综合运用五种方法，各有对应工具：•账面核对：调阅会计凭证、账簿、报表，核对银行对账单与专户余额。记账凭证抽查比例不低于30%，原始单据按凭证对应关系全量核对；•资金流向追踪：对单笔支出金额超过1万元的记录，逐笔核对付款回单、收款方信息与结算依据；•信息比对：通过项目管理信息系统对全部筛查登记记录进行身份证号去重比对，并与检验科室LIS系统（检验信息系统）报告量核对，核对不出人次数与报告数的偏差率，发现疑似虚报人次；•实地走访与面访：每个乡镇抽取5名登记在册的受检对象面访（失访者改为电话询问），共面访60人，核实是否实际接受检查、是否被收取费用、是否知悉检查结果反馈渠道；•政策对照：将支出事项逐笔对照项目实施方案的经费支出范围、结算标准和审批权限。各类抽查均留有工作底稿，底稿编号与凭证号一一对应。对发现异常的会计凭证、重复身份证号记录、缺失签名的报销单，全部单独归档并拍照留存。1.5自查总体结论自查总体结论为：项目资金在制度框架内运行，未发现重大违纪违法问题，但经费管理的规范性存在明显短板。共发现Ⅰ级风险问题1类、Ⅱ级风险问题2类、Ⅲ级管理薄弱环节3类，涉及需整改事项17项（详见本报告第五部分）；暂未发现筛查对象个人被骗取费用、未发现资金体外循环或设立“小金库”情形。二、项目经费预算与拨付情况预算与拨付决定资金的来源和走向。本部分核查的核心发现可概括为“三个不一致”：预算计划数与任务量不匹配、资金到位时间与项目启动时间不匹配、县级配套拨付承诺与执行不匹配。2.1资金预算与计划数按全县农村适龄妇女约××万人、每人次筛查补助标准××元及省定任务量测算，2025年度农村妇女两癌筛查项目预算总额估算约××万元。资金来源构成如下表所示：资金来源计划数（万元）实际到位（万元）到位率到位时点是否超时中央对地方转移支付补助资金××××××××%2025年×月×日否省级财政补助××××××××%2025年×月×日否市级财政配套××××××××%2025年×月×日延迟×日县级财政配套××××××××%2026年×月×日延迟×日合计××××××××%——填表说明：计划数以财政部门下达的预算指标文件核对数填列；实际到位数以对应资金转入项目专户的银行到账凭证核对数填列；“是否超时”以项目年度实施方案规定的拨付时限为判定标准。2.2预算编制与任务量匹配情况经核查，县级项目办在编报2025年度预算时，仅按上年度筛查人次数简单递增5%测算，未根据当年35至64岁适龄妇女动态花名册（按上年末公安户籍人口及卫生健康台账）重新测算任务量。预算编制与宫颈癌、乳腺癌实际发病率风险人群分布结合不紧密，导致两个直接后果：•个别乡镇任务量高估，实际筛查完成率不足，对应资金滚存结余；•个别乡镇任务量低估，年中不得不追加预算指标调整，追加程序耗时导致该乡镇3至5月筛查试剂断供。为什么必须这么做：预算编制属于资金管理的源头控制环节。任务量测不准，后续的拨付、执行、结余管理都建立在失真基础上，“精细化”就无从谈起。2.3资金拨付合规性逐笔核对12个乡镇的资金拨付记录，重点核查三个事项：•拨付依据是否完整：每笔拨付是否附任务量核定表、项目进度确认单。核查发现，12个乡镇中8个乡镇的2025年第一笔资金拨付时，任务量核定表尚未经项目办负责人签发，存在“先拨付、后补任务量”情形，2025年县项目办已在后续拨付中补齐核定手续；•拨付进度与项目进度是否匹配：项目于2025年1月启动集中筛查，但首笔资金于2025年3月底才到达各卫生院账户，滞后约2个月，直接导致前两个月试剂采购只能由卫生院垫资完成，垫资金额合计××万元，截至自查时点尚有××万元未归还；•县级配套资金拨付：县级财政承诺配套资金××万元，实际于2026年×月才全额拨付，延迟××日。延迟期间，部分卫生院为维持筛查进度举债运行，产生了不必要的财务费用。三、经费使用与支出合规性支出环节是项目资金风险最集中的环节，也是最容易产生“跑冒滴漏”的环节。本部分核查聚焦支出结构真实性、重点科目合规性和核算规范性三个层面。3.1支出总体结构2025年度项目经费支出总额××万元，支出方向构成如下：支出类别金额（万元）占支出总额比例支出内容说明筛查检测服务费×××××%宫颈癌HPV检测、TCT检测、乳腺癌临床触诊、乳腺彩超检查等劳务与检测支出试剂与耗材×××××%HPV试剂、TCT保存液、一次性窥器、无菌手套、消毒用品、采样管等宣传发动×××××%宣传单印制、村务公开栏制作、集中宣讲活动费用人员培训×××××%乡村医生和妇幼专干筛查技术培训交通与运输×××××%标本运输车辆租赁、冷链运输费用、受检对象集中接送车辆费用设备购置与维护×××××%阴道镜、便携式彩超等设备购置及维护其他×××××%信息系统维护、资料归档等数据口径说明：支出类别按会计科目归集填列；“设备购置与维护”仅反映2025年度实际发生金额，设备存量另见固定资产台账。3.2重点科目核查结果（1）筛查检测服务费服务费按“每人次结算标准××元×完成筛查人次数”计算支付给承担检测任务的机构和个人。核查发现：•结算人次数与检验报告数存在××人次偏差。2025年10月，××乡镇卫生院申报结算人次数为××××人次，但LIS系统实际出具的检验报告数为××××人次，差额××人次。经延伸核对，该批次台账中存在身份证号重复登记现象，初步判断疑似为凑数录入；•6个卫生院向参与筛查的乡村医生支付劳务费时，以现金方式发放，且仅有签字名册，无银行转账流水。名册存在签名笔迹连片相似、日期集中在同一日的情形，真伪难辨；•3个卫生院存在支付给非本项目工作人员的咨询费、讲解费记录，共×笔，金额×××元，人员名单与培训签到表、项目任务协议书均不符。（2）试剂与耗材核查试剂耗材采购合同、入库单、出库单、冷链交接单与结算发票的对应关系：•12个卫生院中7个卫生院存在入库单与发票日期颠倒、先票后货情形，涉及金额××万元，单笔最大×万元；•2个卫生院的冷链交接单温度记录栏空白，无法确认HPV试剂运输全程冷链达标，存在试剂失效导致检测结果失真的隐患；•2025年×月采购HPV试剂××人份，但当年实际检测量为××××人份，差距××人份的试剂仍存放于库房中，占用资金××万元——按常规推算，这批试剂质保期内使用不完将全部失效报废。（3）宣传发动2025年宣传费用支出××万元，其中×笔共×××元用于购置雨伞、保温杯等实物，附有发放登记表。抽查发现，×个村的发放表仅有“×××”整体签名，未逐人签字，无法核实实际发放对象。另发现×笔宣传费支出凭证后未附活动照片、文字简报等佐证材料，仅有发票和内部审批单。（4）设备购置与维护购置阴道镜2台、便携式彩超1台，共计××万元。资产购置手续基本完备，但2台阴道镜未在规定时间内办理固定资产入账登记，未粘贴资产标签，在资产盘点表中缺失。设备实际使用科室与入账科目在财务账中对应关系混乱，无法准确反映设备存放地点和使用状态。3.3核算与记账规范性•县妇幼保健院对项目资金设置了专账，但将部分筛查电费、办公用水电费按比例分摊计入项目成本，分摊比例未形成书面测算依据，×笔分摊费用金额×××元；•专项支出与单位事业支出存在混用科目情形：×笔差旅费、×笔办公费先计入项目专账，后由事业经费垫付，未在当月末及时调账，账面“项目支出”与实际资金流向不符；•记账凭证摘要过于简单，存在“付款”“报销”“支出”等无法反映经济业务实质的摘要表述，共××笔；•2025年×月发生的一笔试剂采购款因经办人员工作交接遗漏，于2026年1月才补记入账，导致2025年度决算中该项目支出少记××万元，属于跨期列支。四、专项资金绩效与结余情况项目资金结余是检验资金使用效益最灵敏的传感器：结余过高反映任务执行率低、资金沉淀；结余过低甚至透支反映预算安排失准或支出失控。本部分核查同时关注绩效目标“有没有设定、有没有考核、有没有结果运用”。4.1绩效目标设定与完成情况对照项目实施方案，2025年度设定的绩效目标及实际完成情况如下表：绩效指标目标值实际完成值完成情况数据来源宫颈癌筛查覆盖率≥95%××%达标/未达标项目管理信息系统统计乳腺癌筛查覆盖率≥95%××%达标/未达标项目管理信息系统统计宫颈癌早诊率≥90%××%达标/未达标病理与随访登记乳腺癌早诊率≥60%××%达标/未达标病理与随访登记补助资金到位及时率100%××%未达标银行到账记录比照计划项目资金结余率≤20%××%—账务核对与台账核算数据口径说明：目标值参照省、市项目管理方案并结合本县实际测算后设定；“实际完成值”以自查工作底稿核对数填列。4.2结余资金情况截至2026年3月10日，全县两癌筛查项目资金结余总额××万元，其中：•2025年度项目资金结余××万元，结余率××%；•2024年度项目资金结转至2025年继续使用、截至2026年3月10日仍未支出部分××万元，已超过两年未使用；•乡镇卫生院账面结余分布不均衡：结余率最高的××卫生院达××%，最低的××卫生院为×%，两者相差×个百分点。结余资金沉淀的直接后果：一是降低了财政资金使用效益，挤占了本可投向其他医疗卫生领域的预算盘子；二是未按规定及时清理盘活，存在被统筹收回或认定低效使用的风险；三是长期挂账资金增加了账实不符、被挤占挪用的风险敞口。4.3绩效自评开展情况2025年度项目结束后，县项目办按要求开展了绩效自评并形成报告。核查发现三个不足：•自评所用数据与实际账务数据存在偏差：自评报告填报的筛查人次数比LIS系统汇总数多××人次，自评结论与实际完成情况不符；•自评指标全部由项目办自行设定、自行打分，未引入第三方复核或对照检测机构后台数据交叉验证，评价结果客观性不足；•自评结果未与次年预算安排挂钩：2024年度自评为“问题较多、整改不到位”的××卫生院，2025年预算并未调减经费，绩效结果运用“空转”。五、自查发现的主要问题及风险分析自查发现的问题按风险等级分为三类：Ⅰ级为涉嫌违规违纪、必须移送或追责的问题；Ⅱ级为财务核算与列支不规范问题；Ⅲ级为管理流程不完善、存在风险隐患的问题。三级问题按照“判定标准、启动权限、处置原则”分别处理。风险等级判定标准启动权限处置原则Ⅰ级涉嫌虚报、冒领、骗取项目补助资金；涉嫌设立“小金库”；涉嫌将项目资金用于公务接待或与项目无关的个人支出；单笔或累计涉及金额超过××万元自查领导小组组长立即封存相关账册凭证，停止相关资金拨付，3个工作日内提出初步定性意见并按规定移送同级纪检监察机关或财政部门Ⅱ级违反会计制度或专项资金管理办法，但不涉及故意套取资金；支出超范围、凭证不完整、跨期列支、专账与事业账混用财务核查组组长限期整改，账务调整，追回或补正，责任人作出书面说明；情节严重的予以通报批评Ⅲ级管理流程缺失、记录不完整、信息系统存在漏洞、人员培训不足，尚未造成资金损失相关工作组组长建立台账，限期完善制度流程，纳入年度绩效考核整改事项5.1Ⅰ级问题：疑似虚报筛查人次套取补助资金问题事实：经身份证号排重比对与LIS系统检验报告量核对，发现××乡镇卫生院2025年10月申报结算的筛查人次数与检验报告数不符，疑似重复登记××人次。按每人次结算标准××元推算，涉及补助资金×××元。该金额为推算值，待进一步与明细单据逐笔核对后最终确认。风险演化路径：年度筛查任务量刚性下达且完成情况与经费结算挂钩→该卫生院组织发动能力不足、农忙季节受检对象组织困难→经办人员为“凑数”完成任务指标，将既往花名册中已参检人员身份证信息重复录入、或将同一批次登记表重复报送→项目管理信息系统缺少身份证号唯一性校验和报告量交叉核对功能，县级审核人员仅凭纸质报表签字确认→补助资金按登记人次数拨付，疑似虚报人次形成资金流出→后续该村真实未参检妇女仍处于漏筛状态，可能延误病情发现，项目早诊率数据随之失真。为什么不安全：虚报套取行为一旦坐实，即违反《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》关于骗取、套取财政资金的规定，不仅资金必须全额追回，相关责任人员还将面临纪律处分直至法律责任追究。处置：已封存该卫生院2025年10月筛查登记台账、检验申请单、结算申请及拨付凭证共××册；停止向其拨付2026年度项目资金，改为由县项目办直接结算支付检测机构；同时将问题线索及初步核查材料按规定移送县纪委监委派驻纪检监察组和县财政局监督检查股，后续处理结果将专题上报。5.2Ⅱ级问题：核算不实与列支不规范问题事实：自查共发现支出超范围问题×笔，合计金额×××元；记账不规范问题××笔；资金跨期列支×笔；专账与事业账混用×处。具体表现为：•将不属于筛查项目支出范围的办公用品、公务接待、车辆燃油费列入项目支出，共×笔，金额×××元；•支付给非项目工作人员的“咨询费”“讲解费”×笔，金额×××元，无法说明该项目人员与筛查任务的实际关联；•6个卫生院现金发放劳务费无银行转账轨迹，×村宣传实物发放表仅整体签名，凭证要件缺失；•2025年×月试剂采购款于2026年1月补记入账，造成年度决算少记支出××万元。为什么这些是风险：核算不规范直接破坏资金流向的可追溯性。每一笔不合规列支都意味着资金可能脱离了“用于两癌筛查”这一限定用途，一旦接受审计或巡察，将面临“专项资金被挤占”的定性；同时，凭证缺失意味着事后无法验证经济业务的真实性，为虚报冒领留下了操作空间。处置：对超范围列支资金限期全额退回项目专户；对凭证要件缺失事项逐笔补正，无法补正的由经办人、审批人分别出具书面说明并归档备查；涉及虚假列支的移交Ⅰ级处理程序。5.3Ⅲ级问题：管理流程与机制性缺陷问题事实：自查发现三类管理薄弱环节：•预算编制粗糙，未按年度适龄妇女动态底数测算任务量，预算约束力弱；•项目信息系统功能落后，无身份证号重复校验、无结算人次数与检验报告量自动比对功能；•日常监管流于形式，县项目办仅在年底集中审核一次，全年未开展过程性监督检查，且未公示项目资金支出明细，群众监督渠道缺失；•财务人员更换频繁，2025年内县妇幼保健院更换财务经办人员3人次，部分交接仅口头交代，无书面移交清单，是造成跨期列支和摘要表述不规范的原因之一。风险演化路径：信息系统无排重校验→人工审核依赖报表且审核不严→虚报数据无法被机制自动拦截→小额、偶发问题逐步积累为系统性问题。当前虚报问题虽仅发现于一地，但机制缺陷不补，同类问题在其余11个乡镇仍有复发可能。处置：列入整改台账，按本报告第六部分措施限期整改。5.4问题原因综合分析对照问题清单进行复盘，可归纳出四个共性原因：•制度衔接断层：县级项目实施方案只规定“经费必须专款专用”，未同步明确报销必须具备的资料清单、审批流程和结算前提，导致基层操作口径不一；•控制环节缺位：预算、支付、核算、结算四个环节之间缺少相互校验机制，财务科只负责“记账”，不掌握“任务量完成多少”，技术科室只负责“干活”，不关心“结算依据是否要素完整”，管钱与管事脱节；•监督力量不足：县项目办承担全县项目日常管理仅2名兼职人员，全年仅组织1次集中检查，过程监管形同虚设；•信息系统支撑滞后：登记、结算、绩效统计共用一套老旧的单机版报表系统，不支持在线排重和自动比对，大量核对工作依赖人工，客观上降低了发现问题的概率。六、整改措施与责任落实整改必须落实到可执行、可验收的动作。本部分按“立即纠正、限期整改、制度固化”三个层次组织实施，逐项明确责任主体、完成时限和验收标准。6.1整改总体原则•分级处置：Ⅰ级问题按规定移送并跟踪处理，不遮掩、不拖延；Ⅱ级问题限期完成账务调整和资金退回；Ⅲ级问题通过制度建设和系统升级在2026年6月30日前完成整改；•闭环管理：每个问题建立“问题编号—整改措施—责任人—完成时限—验收标志”五要素台账，整改一项、验收一项、销号一项；•整改与预算挂钩：整改不到位、验收未通过的乡镇和科室，暂缓安排2026年度后续项目资金，并在年度绩效考核中扣减相应分值。6.2Ⅰ级问题处置路径针对疑似虚报筛查人次问题，按以下路径处置，5个工作日内完成：1.县项目办组织3人专项小组，对该卫生院2025年度全部筛查登记记录与LIS系统报告记录逐一比对，形成《筛查人次差异核对表》，逐条列明重复登记人姓名（脱敏处理）、身份证号、登记日期、检验报告是否存在；2.由财务核查组根据差异人次核算应追回资金，出具《资金追缴通知单》送达该卫生院；3.责令该卫生院于收到通知后10个工作日内将虚报部分资金全额退回项目专户，退回凭证复印归档；4.无法在限期内足额退回的，从该卫生院2026年度项目资金预算中直接抵扣，并按规定程序向县财政局报备；5.相关责任人员的责任认定与处理，按干部管理权限移送纪检监察机关办理或由县卫生健康局党组依据内部规定作出处理，处理结果在全县卫生健康系统内通报。出问题怎么办：如该卫生院对核对结果提出异议，由问题定性组会同县财政局社保科复核原始单据，复核结论作为最终定性依据；复核认为原认定有误的，退回资金予以返还。6.3Ⅱ级问题整改措施（1）超范围列支资金清退对办公用品、公务接待、车辆燃油等无关支出，由县妇幼保健院财务科于2026年4月30日前逐笔冲回，资金退回项目专户，退回后专户余额与银行对账单核对一致；涉及“咨询费、讲解费”且无服务事实的，比照前述程序全额追回。（2）凭证补正与规范对凭证要件缺失事项，按“原始凭证+书面说明+审批人复核签字”三种要件齐备的要求补正，补正工作于2026年4月20日前完成；确实无法补正原始凭证的，由经办人、审批人分别出具情况说明，经财务核查组审核后归档，并作为内控薄弱点纳入培训案例。（3）账务调整•跨期列支的2025年×月试剂采购款，在2026年4月30日前完成调账，更正2025年度决算数据后补报；•将混入项目专账的电费、水费分摊费用进行冲减，调回事业经费科目；•2台阴道镜于2026年4月30日前补办固定资产入账登记，粘贴资产标签，同步修正资产盘点表。（4）劳务费支付方式规范全县所有卫生院自2026年4月1日起，向工作人员支付项目劳务费一律通过银行代发系统转账至个人工资账户或银行卡，严禁以现金方式发放。现金发放的误工补助必须同时附身份证号、签领名册和电话回访记录，发放后3个工作日内完成回访并留痕，回访发现虚假签领一律按套取资金追责并移交处理。6.4Ⅲ级问题整改措施（1）完善预算编制机制2026年度预算编报前，由县项目办牵头，以公安户籍人口、历年参检名单和上年度实际完成数为基础，逐乡镇测算适龄妇女底数和任务量，形成《筛查任务量与经费预算测算表》，经领导小组审定后作为资金分配依据。预算一经批复，原则上年中不予调整。（2）修订经费管理制度2026年5月31日前，由县卫生健康局财务科牵头修订并印发《农村妇女两癌筛查项目经费管理操作细则》和《经费支出审批权限表》。操作细则须明确：经费支出范围清单、必备报销要件清单、单笔支出分级审批权限（单笔5000元以下由项目办负责人审批，5000元至2万元由分管副局长审批，2万元以上由局长办公会集体审定）、现金使用禁止情形、结算前提条件（结算时必须附系统导出的筛查花名册、检验报告数汇总表、任务完成情况核验单）。（3）实施信息系统改造2026年6月30日前完成项目管理信息系统升级改造，至少实现三项核心功能：•身份证号唯一性校验：同一身份证号在3个自然年内不得重复登记筛查；•自动比对提醒：结算人次数与LIS系统检验报告量偏差超过1%时自动锁定结算流程并提示审核；•资金台账联动：每笔资金拨付与任务量核定进度自动关联，未完成上年结算的乡镇自动暂停下年拨付。系统改造期间，仍以手工排重方式每周开展一次数据核对，不得以系统未上线为由放松审核。（4）加强人员培训与交接管理2026年4月组织一期全县项目经费管理专题培训班，培训对象为12个乡镇卫生院分管副院长、财务人员、项目经办人及县项目办全体人员，培训时长1天。培训内容包括：项目资金管理法规解读、报销要件与审批流程实务、筛查信息系统操作、典型违规案例剖析。培训结束后现场考试，考试不合格者补考通过后方可继续从事相关岗位工作。同时建立财务人员变动交接制度：经办人员变动时必须填写《工作交接清单》，由交接双方、监交人（科室负责人）三方签字，交接内容包括未达账项、未入账票据、往来款项明细、系统权限清单。未办理交接擅自离岗的，按内部管理规定处理。（5）建立常态化监督机制•每季度由县项目办会同县财政局社保科开展1次资金管理抽查，每季度抽取2个乡镇，抽查结果形成书面通报；•各卫生院每季度末在村务公开栏公示本季度项目资金拨付和支出概要，公示期不少于7日，公示照片存档备查；•县卫生健康局将项目经费管理情况纳入乡镇卫生院年度绩效考核，权重不低于10%。（6）绩效自评改革2026年度起，绩效自评实行“三分离”：任务量数据由业务科室提供、财务数据由财务科提供、自评结论由绩效管理工作组汇总形成；引入检测机构LIS系统报告数作为数据复核的第三方参照；自评结果与次年资金分配直接挂钩，对整改不力的乡镇按不低于10%的比例调减预算。6.5整改时间表与验收标准全部整改事项纳入台账管理，对应关系及验收标准见附件三、附件五。关键节点汇总如下：整改事项责任单位责任人完成时限验收标志疑似虚报人次比对与追缴县项目办、财务核查组副组长×××2026年4月30日差异核对表、追缴凭证、移送回执齐全超范围列支资金清退县妇幼保健院财务科财务科负责人×××2026年4月30日专户银行流水与冲账凭证一致凭证补正各涉事卫生院卫生院院长2026年4月20日补正台账与书面说明归档固定资产补记县妇幼保健院财务科、设备科设备科负责人×××2026年4月30日资产标签、入账卡片、盘点表一致修订经费管理操作细则县卫生健康局财务科财务科负责人×××2026年5月31日文件印发并组织全员宣贯签到信息系统升级县项目办、信息科信息科负责人×××2026年6月30日三项功能实测通过专题培训县卫生健康局人事科人事科负责人×××2026年4月30日签到表、考试试卷、合格名单建立季度抽查与公示制度县项目办项目办主任×××2026年5月31日第一季度抽查通报、公示照片存档七、长效监管机制建议针对自查暴露出的深层次问题，提出以下五方面机制建设建议，供上级决策参考，同时作为本县2026年项目管理的固定动作执行。7.1经费全流程分段控制机制将项目经费管理划分为预算编制、资金拨付、支出报销、结算支付、结余清理五个控制段，每段设置独立的控制点：预算编制须经过测算表审核；资金拨付须附任务量核定单；支出报销须符合审批权限表；结算支付须通过系统比对锁；结余资金每季度末自动预警，结余率超过20%的乡镇须在5个工作日内提交书面说明和使用计划。任何一段未通过，不得进入下一段。7.2资金监管信息共享机制推动县项目办、县财政局、县妇幼保健院LIS系统之间的数据接口建设，实现三库数据互通：项目登记库（谁做了检查）、检测报告库（实际作了什么检查）、资金结算库（付了多少钱）三者的数据自动匹配。任一库数据缺失或偏差超过阈值即触发预警，预警处置记录全程留痕。该机制作为防止虚报人次数的基础设施，应优先于考核加压类措施实施。7.3公示与群众监督机制建立“县级按季度、乡镇按批次”两级公示制度：县项目办每季度在县政府门户网站公示资金拨付总额、支出类别和绩效目标完成进度；各乡镇卫生院在每次集中筛查结束后5个工作日内，将本项目批次补助标准、人均支出、检查项目明细在村务公开栏公示，同步公布县卫生健康局监督举报电话。举报线索5个工作日内核查反馈，查实问题按规定处理并兑现举报奖励。7.4联合督导检查机制建立“卫健+财政+审计+妇联”四方联合检查制度，每年开展不少于2次联合抽查，每次抽查乡镇数不少于总数的三分之一。联合检查重点锁定：资金结余率异常的乡镇、信息系统比对差异率超过1%的批次、群众举报集中的环节。检查结果作为乡镇卫生院年度考核、次年资金分配、干部评优评先的重要依据。7.5结果运用与问责机制对经费管理履职不到位的，按情节轻重实行“四级处理”：提醒谈话、通报批评、约谈主要负责人、移送线索。2026年度起，对重复出现同类问题的单位，除追回资金外，按下年度预算的10%至30%扣减经费；扣减经费优先用于补助任务完成好、管理规范的单位，形成正向激励。八、结论通过本次专项自查，基本摸清了2025年度以来全县两癌筛查项目经费管理的整体状况，确认了资金运行总体安全的底线判断，同时发现了从预算编制到结算支付各环节存在的具体问题和机制缺陷。县卫生健康局将以本次自查为契机，严格按照本报告确定的整改清单、时限和责任分工推进整改，于2026年4月30日前完成阶段性整改任务，于2026年6月30日前完成全部整改任务并向县财政局及上级主管部门书面报告整改结果。同时诚恳接受上级部门复核复查，对复核中发现的未整改到位问题，将按干部管理权限严肃追责，确保项目资金每一分钱都花在符合条件的农村妇女身上、花在宫颈癌和乳腺癌的早发现早治疗上、花在经得起检查和审计的阳光运行中。附件一：自查工作分组与分工安排表工作组人员构成主要职责自查任务纪律要求财务核查组县财政局社保科×××，县妇幼保健院财务科×××、×××，第三方会计所×××，共8人核对会计凭证、账簿、报表、银行对账单，核查支出合规性，认定Ⅱ级问题覆盖全部12个乡镇卫生院项目台账和县级专账，抽查率不低于30%不得私自销毁、涂改凭证；工作底稿当日归档；与被查单位无利害关系业务与信息比对组县项目办×××，县妇幼保健院检验科×××、信息科×××，共6人核实筛查任务量、登记信息、检验报告量，开展身份证排重比对，认定Ⅲ级问题全部筛查登记记录与LIS系统报告比对，异常记录逐条核实复核记录保留原始比对截图；发现疑点当日书面报告问题定性组县卫生健康局副局长×××，县审计局行政事业审计科×××，县妇联权益部×××，共4人复核各组发现问题，确定风险等级，形成问题清单和整改台账对各组提交的全部问题清单逐项复核定性定性结论须集体讨论形成书面记录附件二：项目经费管理核查对照表序号核查事项核查依据核查方法与动作合规标准常见问题识别处理建议1预算编制是否细化县项目实施方案、预算批复文件调阅预算申报表、测算底稿，比对上年度花名册预算按乡镇明细、按支出类别分项编报只编