2026年度内控工作计划一

2026年度内控工作计划一为全面贯彻落实国家关于企业内部控制建设的要求，深化公司治理体系和治理能力现代化，结合公司战略发展目标及2025年内控工作实际，制定本2026年度内控工作计划。本计划旨在通过系统化、规范化的内控管理，提升风险防范能力，保障经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促进公司持续健康发展。一、指导思想以《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，以公司战略目标为导向，坚持“风险导向、全员参与、过程控制、持续改进”的原则，聚焦重点领域和关键环节，完善内控体系，强化执行监督，提升内控管理的有效性和针对性，为公司高质量发展提供坚实保障。二、工作目标（一）内控体系持续优化。完成现有内控制度的全面梳理与修订，新增至少5项关键领域专项控制制度，确保制度覆盖所有业务流程和管理环节，制度更新及时率达到100%。（二）风险管控能力显著提升。建立健全风险识别、评估、应对机制，全年组织开展至少2次全面风险评估和4次专项风险评估，关键业务流程风险点识别覆盖率达到100%，重大风险事件发生率为零。（三）内控执行有效性全面加强。通过常态化监督检查与专项审计相结合的方式，确保内控制度执行到位，关键控制点执行偏差率控制在5%以内，发现问题整改完成率达到100%。（四）内控信息化水平稳步提高。推进内控管理信息系统与业务系统的深度融合，实现关键业务流程线上化控制，内控数据实时监控与预警功能覆盖率达到80%以上。（五）全员内控意识普遍增强。全年组织开展至少6次内控专题培训，员工内控知识测试合格率达到95%以上，形成“人人讲内控、事事守规矩”的良好文化氛围。三、主要工作任务与措施（一）完善内控体系建设1.内控制度梳理与修订。第一季度完成对现有内控制度的全面梳理，对照最新法律法规、行业监管要求及公司业务发展变化，识别制度缺失、滞后或冲突问题。第二季度重点修订《采购与付款内部控制制度》《销售与收款内部控制制度》《固定资产管理内部控制制度》等核心制度，新增《数据安全管理内部控制制度》《供应链风险管理内部控制制度》等专项制度，确保制度的科学性、合规性和可操作性。制度修订完成后，组织开展制度宣贯培训，确保各部门、各岗位人员准确理解和掌握制度要求。2.业务流程优化与标准化。结合制度修订工作，同步对公司主要业务流程进行梳理和优化。成立跨部门流程优化小组，由内控部门牵头，联合业务部门对采购、销售、财务、人力资源、信息技术等关键流程进行绘制和分析，识别流程中的冗余环节、控制缺失点和效率瓶颈。第三季度完成核心业务流程的标准化再造，明确各环节的责任主体、操作规范和控制要求，形成标准化流程手册，并通过信息化手段固化流程，提高流程运行效率和控制效果。3.岗位职责与权限梳理。第四季度组织开展岗位职责与权限的全面梳理，确保每个岗位的职责清晰、权限明确，不相容岗位相互分离。重点关注资金管理、采购审批、合同签订、资产处置等高风险岗位的权限设置，形成岗位说明书和权限矩阵表，避免权力过于集中或职责交叉不清导致的风险。（二）强化风险管控机制1.全面风险评估。上半年组织开展一次全面风险评估，由内控部门牵头，各业务部门配合，采用定性与定量相结合的方法，识别公司在战略、市场、运营、财务、法律等方面的风险因素。建立风险清单，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级，制定风险应对策略。下半年针对重点领域（如供应链、投资项目、信息安全等）开展专项风险评估，动态更新风险数据库，为决策提供依据。2.重大风险预警与应对。建立健全重大风险预警机制，针对识别出的重大风险，设定关键预警指标，通过内控信息系统实时监控指标变化。当指标达到预警阈值时，及时发出预警信号，并启动相应的应急预案。年内至少组织1次重大风险应急演练，检验应急预案的有效性和可操作性，提高应急处置能力。3.合同风险管控。加强合同全生命周期管理，从合同的起草、审核、签订、履行到归档，实现全过程控制。完善合同标准文本库，推广使用标准化合同模板，减少合同条款风险。加强对合同对方主体资格、履约能力的审查，严格执行合同审批流程，重大合同需经法务部门和财务部门审核。建立合同履行跟踪机制，定期检查合同履行情况，防范合同违约风险。（三）加强内控执行与监督1.常态化内控检查。内控部门每月对各部门内控制度执行情况进行抽查，每季度开展一次重点领域专项检查，检查内容包括制度执行情况、流程合规性、风险控制措施落实情况等。检查过程中采用现场检查与非现场检查相结合的方式，通过查阅资料、访谈人员、系统数据分析等方法获取证据，形成检查报告，及时向被检查部门反馈问题，并跟踪整改情况。2.内部审计协同。加强内控部门与内部审计部门的协作，将内控检查与内部审计工作相结合，形成监督合力。内部审计计划应充分考虑内控重点领域和高风险环节，审计结果作为内控有效性评价的重要依据。对于审计发现的内控缺陷，内控部门督促相关部门制定整改措施，明确整改时限和责任人，并跟踪整改进度。3.关键控制点监控。识别并确定各业务流程的关键控制点，通过内控信息系统对关键控制点的执行情况进行实时监控。对偏离控制要求的情况及时预警，并通知相关责任人进行处理。定期对关键控制点的有效性进行评估，根据评估结果调整控制措施，确保关键控制点始终处于有效控制状态。（四）推进内控信息化建设1.内控管理信息系统优化。在现有信息系统基础上，进一步完善内控管理模块功能，实现内控流程线上化、标准化管理。增加风险评估、缺陷管理、检查整改等功能模块，实现内控工作的闭环管理。加强系统数据的整合与分析，为内控决策提供数据支持。2.业务系统与内控系统集成。推动业务系统（如ERP系统、CRM系统、OA系统等）与内控管理信息系统的集成对接，实现数据共享和流程联动。通过系统集成，将内控制度和控制要求嵌入业务系统，实现业务流程的自动控制和实时监控，减少人工操作带来的风险。3.数据分析与风险预警模型建设。利用大数据分析技术，建立内控风险预警模型，对业务数据进行实时分析和挖掘，及时发现潜在的风险隐患。例如，通过对采购价格、销售回款、库存变动等数据的分析，识别异常交易和潜在风险，为风险管控提供提前预警。（五）加强内控文化建设与培训1.内控培训体系建设。制定年度内控培训计划，针对不同层级、不同岗位人员开展差异化培训。对管理层重点培训内控战略、风险管理和责任意识；对业务骨干重点培训内控制度、流程规范和操作技能；对新员工开展入职内控培训，确保其了解基本的内控要求。培训方式包括专题讲座、案例分析、实操演练等，提高培训效果。2.内控宣传教育。利用公司内网、公众号、宣传栏等多种渠道，宣传内控知识、制度要求和典型案例，营造浓厚的内控文化氛围。定期组织内控知识竞赛、征文比赛等活动，激发员工学习内控知识的积极性和主动性。3.建立内控激励与约束机制。将内控执行情况纳入部门和员工的绩效考核体系，对内控工作表现突出的部门和个人给予表彰奖励，对违反内控制度、造成风险损失的行为进行问责，形成“激励先进、鞭策后进”的良好机制。四、实施步骤与时间安排（一）第一季度（1月-3月）1.成立2026年度内控工作领导小组和工作小组，明确职责分工。2.完成现有内控制度和业务流程的初步梳理，识别存在的问题和改进方向。3.制定内控制度修订计划和业务流程优化方案。4.开展首次全面风险评估的准备工作，收集相关资料和数据。（二）第二季度（4月-6月）1.完成核心内控制度的修订工作，并组织开展制度宣贯培训。2.启动核心业务流程的优化与标准化工作，形成初步的流程手册。3.开展首次全面风险评估，形成风险评估报告，制定风险应对策略。4.推进内控管理信息系统优化项目的需求分析和方案设计。（三）第三季度（7月-9月）1.完成业务流程标准化再造，发布标准化流程手册。2.开展岗位职责与权限梳理工作，形成岗位说明书和权限矩阵表。3.组织开展第一次专项风险评估（重点关注供应链风险）。4.推进内控管理信息系统优化项目的开发与测试工作。5.开展上半年内控检查，督促问题整改。（四）第四季度（10月-12月）1.完成新增专项控制制度的制定与发布工作。2.组织开展第二次专项风险评估（重点关注信息安全风险）。3.完成内控管理信息系统优化项目的上线与推广应用。4.开展全年内控工作检查与评估，总结经验教训，提出改进建议。5.编制2026年度内控工作总结报告和2027年度内控工作计划。五、保障措施（一）组织保障。成立由公司总经理任组长，分管副总经理任副组长，各部门负责人为成员的内控工作领导小组，负责统筹协调内控工作的开展。内控部门作为日常办事机构，具体负责内控计划的组织实施、监督检查和协调沟通。各部门指定专人作为内控联络人，负责本部门内控工作的落实和信息反馈。（二）人力资源保障。加强内控专业人才队伍建设，通过内部培养和外部引进相结合的方式，提升内控人员的专业素质和业务能力。为内控工作提供必要的人员支持，确保各项工作任务有人抓、有人管。（三）财务资源保障。将内控工作经费纳入公司年度预算，保障内控制度建设、信息化建设、培训教育、监督检查等工作的资金需求。合理安排资金使用，提高资金使用效益。（四）考核激励保障。建立健全内控工作考核评价机制，将内控工作纳入部门和员工的绩效考核体系，明确考核指标和奖惩措施。对在内部控制建设和执行中做出突出贡献的单位