中国建设银行企业信用评级指标标准体系

中国建设银行企业信用评级指标体系

为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业信用评级指标体系，读者可从中得

到一定启发。

中国建设银行评价对象是指已经或可能为之提供信贷服务非金融类企业法人，经过评

定，就用户偿债能力作出全方面判定，以评定信用等级。

企业信用等级分为7级，各级意义以下：

AAA级：企业生产经营规噗达成•定经济规模，市场竞争力很强，有很好发展前景，流

动性很好，管理水平很高，含有很强偿债能力，对建设银行业务发展很有价值。

AA级：企业市场竞争力很强，有很好发展前景，流动性很好，管理水平高，含有强偿

债能力，对建设银行业务发展有价值。

A级：企业市场竞争力强。有很好发展前景，流动性好，管理水平较高，含有较强偿债

能力，对建设银行业务发展有一定价值。

BBB级：企业市场竞争力通常，发展前景通常，流动性通常，管理水平通常，企业存在

需要关注问题，偿债能力通常，含有一定风险。

BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风

险较大。

B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不含有发展前景，偿债能力很弱，风

险很大。

F级：不符合国家环境保4,政策、产业政策和银行信贷政策企业，或贷款分类结果属于

可疑或损失类企业。

企业信用等级依据企业评定指标得分评定，F级企业不评分，依据评定条件直接评定。

企业信用等级评定依据以下表所表示。

总得分口场竞争/流动性管理水平其他

信用等级说明

S得分C得分L得分MP

单项分不满足条

AAA70^S15<C15EL15sM不限定

件的下词级

AA60<S<7C12<C12<L!2<M不限定同上

50<S<609<C9CL94M不限定同上

BBB45CS<50不限定不限定不限定不限定

BB4O^S<45不限定不限定不限定不限定

BS<40不限定不限定不限定不限定

不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的客户或贷款分

F

类结果为可疑和损失类的客户

企业信用等级使用期为十二个月，从审批认定之日起计算。在使用期内，企业经营情况

发生重大改变，比如重大建设项目、重大致制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调

整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。

评价坚持客观公正、实事求是标准，采取定量分析和定性分析相结合方法，关键从企业

市场竞争力、资产流动性、管理水平和其它等4个方面评定，共有16项指标，评级指标体

系如表所表示。

比率

指标计分标准值或得分计算公式

说明

企业得到国家、地方的多方面支持，

交通、信息等外部条件很好，所在行

经营环境业竞争环境、地区法律环境好得5分，

（5分）虽然得到一定的支持，但条件有限，

环境一般得2分，经营环境不好不得

分。

采用的技术手段、技术设备、经营装

一备等很先进，企业的经营设篇良好，

、经营设施的带给企业较强的竞争优势得5分，使

市先进性（5分）企业具有竞争优势的得4分，经营设

场施处于中上水平得3分，蛉苜一般2

竞分，较差不得分。

争

力

C通过1909000系列质量管理认证或未

参加认证但企业有严格、规范的质量

质依瞥理管理制度得5分,有规范的质量管理

体系（5分）制度得4分，有较规范的质量管理制

度得3分,企业质量管理体系不完善

用1分，没有质量管理体系不得分。

企业市场拓展能力强，拥有很好的销

售网络和经营渠道，运作良好得5分，

市场拓展能力较好，具有较好的经营

市场拓展和

梁道得4分，市场拓展能力一般，倒

用仰柔道

售网络和经营渠道初具规模得3分.

（5分）

市场拓展能力较差，销售网络和经营

柔道存在一定问题得1分，市场拓展

能力差，缺乏有效的经营渠道不得分。

小计

率

比

或

值

指标计分标准部分计算公式

明

说

流动比率=

流动比率5X（比率-不允许值）/（满意值流动资产/

（5分）一不允许值）潦动负债

X100%

速动比率=

（流动资产

速动比率5X（比率-不允许值）/（满意值

-存货）/

（5分）-不允许值）

流动负债

X100%

应收账款周

转率=产品

销售收入净

应收账款周5X（比率-不允许值）/（满意值额/（应收

转率（5分）一不允许依）账款平均余

额+应收票

据余额）

X100%

本息保障倍

数二［利润

总额十折旧

+排销+财

务费用

一（应收寐款

增加+应收

本息保障5X（比率一不允许值）/（满意值

票据增加-

倍数（5分）一不允许值）

应付账款增

加-应付票

据增加）］

/（财务费

用+本年度

到期的

借款）

小计

比率

指标计分标准值或得分计算公式

说明

企业领导人有丰富的管理经验，管理

能力很强，经营历史业绩显著，个人

有良好社会声誉得5分，企业侵导人

主要管理人

管理能力强，有较好的管理经验得4

员的素质和

分，企业领导人管理能力强，有一定

经验（5分）

的管理经验得3分，企业领导人管理

能力、管理经验一般，但其信誉较好

褥2分，其余不得分。

客户有合理的班子结构（班子年龄结

构合理、文化程度较好,。业水平高、

勇于开拓创新等），馒导班子团结,相

对稳定，信息流通顺畅，内部监督制

管理结构的

度完善，激励约束制度罐全，人力资

合理性（5分）

源配置合理得5分，上述方面较好，

但存在某些的不足得4分，上述各方

面中个别方面存在一定的缺陷得2分，

在上述各方面存在较大缺陷不得分。

资产报第

率=［（利

润总额

资产报事率5X（比率一不允许值）/（满意值

一财务费

（5分）一不允许值）

用）/年平

均总资产］

X100%

贷款本息

按期偿还

率=（当

期归还银

贷款本息按行贷款本

5X（比率一不允许值）/（满意值

期偿还率息数桢/当

一不允许值）

（5分）期累计应

C还银行

贷款本息

数额）

X100%

小计

时

指标

计分标准值或得分计算公式

资产负债

资产负债率

5x（比率一不允许值）/（满意值率=负债/

（5分）一不允许值）资产

X100%

销售收入有稳定的来源，并保持很好

销售收入的增长势头得5分，收入稳定得3分，

（5分）销售收入来源不稳定，下降严重不得

、

分。

其

他行业稳定且前景较好得5分，行业稳

行业的稳定

P定且前景一般或行业不稼定但前景较

性和前景分

好得3分，行业变动大且前景差不科

析（5分）

分，其他得1分。

重大事项对企业宥积极的正面影响，

重大事项分析基本没有负面影响得5分，正面影响

（5分）较大得3分,负面影响比较明显，企

业面临很多问48不得分。

小计

总

计

在评定时，每项指标均为5分，总分为80分。定性指标参考表中计分标准评定，如和

计分标准不相吻合，评定人员可依据实际情况判定定分。定量指标计算均采取年度财务汇报

中数据，采取“比率分析、功效记分”方法。比率分析是指每•项指标全部采取比率形式进

行比较分析：功效记分是在选定指标体系基础上，对每项指标全部确定一个满意值和不许

可值，然后以不许可值为下限，计算各指标实际值相当满意值程