2016年银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力课件第十四章-风险管理

1、第14章“风险管理”在第一节中进行了总结。首先，风险的定义可以简单地定义为银行经营过程中一系列不确定因素造成资产和收入损失的可能性。银行风险的定义可以从两个角度来理解。第二是强调不确定性的不利后果。风险是事前的概念，而损失是事后的概念。风险的概念不仅包括未来可能的损失，还包括损失的概率。第二，根据风险的范围，风险的分类可以分为系统风险和非系统风险；根据银行结构，可分为资产风险、负债风险和中间业务风险；按照风险主体的不同，可以分为公司风险、个人风险和国家风险。巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为八种主要类型：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险，这也是

2、行业内常用的风险分类方法。信用风险商业银行面临的主要风险是信用风险，即借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。2007年爆发的美国次贷危机表明，信用风险并不集中在商业银行的银行账户中，而是存在于大量的交易账户中。(二)市场风险市场风险是指由于市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变化而导致银行表内和表外业务损失的风险。目前，我国商业银行的业务仅限于股票和商品交易，因此市场风险主要包括利率风险和汇率风险。(三)操作风险操作风险是指内部程序、人员和信息技术系统不完整或存在问题，以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。操作风险因其非营利性而不可

3、避免，其管理策略是在一定的管理成本下尽可能降低操作风险。流动性风险流动性风险是指商业银行不能及时或以合理的成本获得足够的资金来支付到期债务、履行其他支付义务或满足正常业务发展需要的风险。与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险因其成因更复杂、范围更广而被普遍视为一种综合风险。(五)国家风险国家风险是指在与非本国国民进行国际经济、贸易和金融交流中，由于其他国家(或地区)的经济、政治和社会变化及事件而造成损失的可能性。国家风险通常是由债务人所在国家(或地区)的行为造成的，这超出了债权人的控制范围。国家风险有两个特征。首先，国家风险发生在国际经济和金融活动中。第二，在国际经济金融活动中，无论是

4、政府、银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险造成的损失。声誉风险声誉风险是指利益相关者因商业银行的经营、管理等行为或外部事件而对商业银行产生负面评价的风险。(七)法律风险法律风险是指商业银行在日常业务活动中不能履行合同、发生纠纷/诉讼或其他法律纠纷，以及因不能满足或违反法律要求而可能给商业银行造成经济损失的风险。法律风险是操作风险的一种特殊类型。(八)战略风险战略风险是指在追求短期商业目标和长期发展目标的系统化管理过程中，发展规划和战略决策不当可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。战略风险主要来自四个方面：一是商业银行的战略目标缺乏整体兼容性；第二，为实现这些目标而制定的商业战略是有缺陷的；第三

5、，实现目标所需的资源稀缺；第四，整个战略实施过程的质量难以保证。全面风险管理概述2004年，美国国家虚假财务报告委员会发起委员会COSO发布了一份全面风险管理框架，指出企业风险管理是一个过程，由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿整个企业，旨在识别可能影响该主体的潜在问题并管理风险，从而将其限制在该主体的风险能力范围内。简而言之，全面风险管理是从战略目标的制定到目标实现的风险管理过程。就银行业而言，全面风险管理强调将银行承担的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等所有实质性风险纳入统一的风险管理框架，包括董事会、高级管理层、风险管理部门、业务部门、分行等层面，包括

6、风险偏好制定、风险管理组织体系建设、风险管理政策体系完善、风险管理流程建设、信息系统和风险管理技术完善、风险管理文化塑造。风险偏好和战略风险偏好是商业银行在追求战略目标的过程中愿意承担的风险类型和总量。它是统一全行经营和风险管理的认知标准，是风险管理的基本前提。(二)风险战略风险战略是银行为实现总体发展目标而制定的一系列风险管理目标、原则和政策。它是风险偏好的定性描述，是风险偏好的具体表现，为全行的发展战略提供了保障。三。风险管理组织结构商业银行根据不同的经营环境、经营体系和不同的风险管理要求，设置自己的风险管理组织结构，一般由董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门和其他风险控

7、制部门组成。风险管理“三道防线”是指商业银行内部形成的承担不同风险管理职责的三个团队(或部门)，即业务团队、风险管理团队和内部审计团队。业务团队是“第一道防线”，风险管理团队是“第二道防线”，内部审计团队作为“第三道防线”，负责监督和评估银行风险管理体系的有效性。四.风险管理过程商业银行的风险管理过程可以概括为四个主要环节：风险识别、风险度量、风险监控和风险控制。(一)风险识别风险识别的目的是帮助银行了解所面临的风险和严重程度，为下一步的风险计量和防控打下良好的基础。风险识别包括两个环节：风险感知和风险分析。(2)风险度量是在风险识别的基础上，充分分析和评价风险的可能性、后果和严重性，从而确定

8、风险等级的过程。风险度量可以基于专家的经验或统计模型。(三)风险监控风险监控是指监控部分关键风险指标和环节，关注银行风险变化程度，建立风险预警机制。(四)风险控制风险控制是通过采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略和措施，对已识别和已计量的风险进行有效管理和控制的过程。1.风险分散。2.风险对冲。3.风险减轻和转移。4.规避风险。5.风险补偿。风险文化风险文化的内涵以企业文化为基础，贯穿以人为本的经营理念。通过由知识、制度和精神组成的整个风险管理体系，将风险管理责任扩散到各个业务部门和各个业务环节，并内化为员工的职业态度和工作习惯，从而最大限度地发挥员工在风险管理中的主动性、积极性和创造性，将

9、风险控制在可接受的范围内。风险管理文化是商业银行风险管理体系中的“潜规则”，包括员工的风险观念、风险管理意识、职业道德等。这些内容决定了商业银行风险管理的价值取向、行为规范和道德标准，对商业银行的风险管理有着重要的影响。1.信用风险的分类可以根据风险是否可以分散分为系统性信用风险和非系统性信用风险。根据风险发生的形式，可分为预结算风险和结算风险。根据风险暴露的特点和不同的风险引发主体，可以将其分为六类：主权信用风险暴露、金融机构信用风险暴露、零售信用风险暴露、企业信用风险暴露、股权信用风险暴露和其他信用风险暴露。其中，主权信用风险暴露、金融机构信用风险暴露和企业信用风险暴露统称为非零售信用风险

10、暴露。二。信用风险的度量(一)信用风险参数常用的风险参数包括违约概率、违约损失、违约风险、有效期限、预期损失和意外损失等。1。违约概率。违约概率是债务人在未来(通常为一年)违约的概率。2.违约损失(LGD)。违约损失是指债务违约造成的损失金额与违约债务的风险敞口之比，即损失占总风险敞口的百分比。违约风险。违约风险是指当债务人违约时，表内和表外项目的预期总风险敞口，反映了可能损失的总额。4.有效期(m)。有效期限是指债务的剩余有效期限。5.预期损失。预期损失=违约概率x给定违约的损失x违约风险6意外损失。主流模型主要由一些主要的国际银行或专业机构开发，如风险度量、信用度量、KMV模型等。信用风险

11、加权资产的计量1。重量法。(1)重量法的含义。加权法是指银行按照规定的类别对所有资产进行分类，并采用规定的风险权重对信用风险加权资产进行计量的方法。采用加权法的信用风险加权资产是银行账户表中资产的信用风险加权资产与表外项目的信用风险加权资产之和。(2)资产分类和风险权重。在权重法下，表中的资产分为17种类型，根据每种资产类别的性质和风险，给出不同的权重，分为0、20%、25%、50%、75%、100%、150%、250%、400%、1250%等。(3)信用转换系数。在权重法下，银行表外资产分为11类，不同类别规定了不同的信用转换系数0、20%、50%和100%。例如，相当于贷款的信贷业务转换系

12、数为100%；与贸易直接相关的短期或有项目的换算系数为20%。内部评级法(1)内部评级法的定义。内部评级法是指商业银行通过构建自身的内部评级体系，估计违约概率、违约损失、违约风险敞口、各种信用风险暴露期限等风险参数，并根据统一的函数关系计算信用风险加权资产的方法。内部评级法分为初级内部评级法和高级内部评级法。两者的区别在于，在一级内部评级法下，银行自行估算违约概率，但根据监管机构提供的规则计算违约损失、违约风险和期限。在高级内部评级法下，银行可以自行估算违约概率、违约损失、违约风险和期限。对于零售信贷风险暴露，主要方法和高级方法没有区别，即银行应自行估计违约概率、违约损失、违约风险和期限。(2

13、)内部评级体系。非零售风险暴露的内部评级系统。商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产，并通过内部评级确定每个非零售暴露债务人和债务的风险水平。其中，债务人评级范围应包括所有债务人和担保人；同一交易对手，无论是债务人还是担保人，在一家商业银行内只能有一个评级。债务人的每笔债务都应进行评级。零售风险暴露的风险池系统。所谓风险池，是指根据风险、交易和逾期信息的特点，将每个零售风险敞口划分为相应的资产池，然后对违约概率、LGD和违约风险等风险参数进行估计。与非零售风险暴露相比，零售风险暴露具有数量大、单个风险暴露小、风险分散的显著特点，这决定了商业银行一般采用组合方式管理零售业务。信贷风险的控制措

14、施信贷风险的常见控制措施包括定义信贷准入和退出政策、限额管理、风险缓解和风险定价。(a)信贷准入和退出1。信贷准入。信贷准入是指银行通过制定信贷政策建立某种信贷业务或产品的最低要求。2信用提款。信贷退出是指银行在对现有信贷资产进行风险回报评估的基础上，收回超出其风险承受能力的贷款，以降低总风险，优化信贷结构。(2)限额管理限额是指银行根据自身的风险偏好、风险承担能力和风险管理策略，为防止银行过度承担风险而设定的风险上限。风险缓释信贷风险缓释是指银行通过合格的抵押品、净额结算、担保和信贷衍生品来转移或降低信贷风险。信用风险缓解功能可以反映在违约概率、违约损失或违约风险敞口的下降上。1.抵押品。2

15、保证。3.信用衍生品。4净结算。(4)风险定价银行在承担风险时应该获得相应的回报。信用风险也是银行面临的一种成本，需要通过风险定价来弥补，并留出相应的风险准备金来抵消实际损失。1.市场风险的分类市场风险可分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险。1.利率风险。利率风险是指市场利率变化的不确定性给银行造成损失的风险。利率风险是银行面临的主要市场风险。根据不同来源，利率风险可分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权风险。2.汇率风险。汇率风险是指因不利的汇率变动而导致银行业务损失的风险。根据成因，汇率风险可分为两类：(1)外汇交易风险和(2)外汇结构性风险，它们是由银

16、行结构性资产和负债之间的货币错配引起的。黄金之所以被纳入汇率风险，是因为它长期以来在国际结算体系中发挥着货币的国际功能，从而充当了外汇资产的角色。3。股票价格风险。股价风险是指商业银行因所持有的股票价格发生不利变化而遭受损失的风险。4商品价格风险。二、市场风险的计量(一)市场风险的计量方法1。差距分析。缺口分析是一种衡量利率变化对银行当期收益影响的方法。具体来说，就是银行在不同时期(如1个月以内、1-3个月、3个月-1年、1-5年、5年以上等)的利率敏感资产。)从对利率敏感的负债中减去，并增加表外业务头寸以获得重新定价的“差额”。将差额乘以假设的利率变化，得出这一利率变化对净利息收入变化的大致

17、影响。当一定时期内负债大于资产(包括表外业务头寸)时，会出现负缺口，此时利率的上升会导致净利息收入的下降；相反，当资产(包括表外业务头寸)在一定时期内大于负债时，就会出现正缺口，此时利率的下降会导致净利息收入的减少。2.持续时间分析。期限分析，也称为期限分析或期限弹性分析，是一种衡量利率变化对银行经济价值影响的方法。具体来说，就是给每个时期的缺口赋予相应的敏感度权重，得到加权缺口，然后对所有时期的加权缺口进行汇总，从而估计给定的小(通常小于1%)利率变动对银行经济价值的可能影响。一般来说，金融工具的到期日或距下一个重新定价日的时间越长，到期日前支付的金额越小，期限的绝对值越高，表明利率变动对银行经济价值的影响越大。3，外汇风险分析。4.风险价值法。风险价值(VaR)是指当市场风险因素(如利率和汇率)在一定的持有期和给定的置信水平