国际结算及国际贸易融资方式.ppt

1、国际结算与贸易融资方式,廖颖,国际结算业务,汇款业务 信用证业务 托收业务,电汇汇款 T/T REMITTANCE,银行接受客户的委托，以加押电报、电传或SWIFT方式，将外汇款项通过银行的国外代理行，汇到客户指定的收款人所在银行账户的业务。,汇 款 业 务Remittance,我司汇款结算的分类,1. 收到全额预付款后 发货 2. 收到部分订金后发货 3. OAXXX天,汇款结算我司应注意的事项,提供正确的汇路 * 要求进口商提供汇款底单以便汇入银行跟踪,广东美的制冷设备有限公司外币开户银行,中国银行 中国农业银行 信用社,电汇汇款的费用成本,手续费：汇款金额的1 (RMB50-RMB100

2、0) 邮电费：港澳地区USD10.00 欧美地区USD20.00 中间行费用,托收业务,托收是债权人委托银行向债务人代为收款的一种结算方式 属商业信用，银行按照客户指示办理业务，对托收款项能否收到不负责任。,托收业务的种类,D/P DOCUMENTS AGAINST PAYMENT D/A DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE,跟单托收结算的风险,1.进口商的风险 - 当市场价格下跌时，进口商不付款 - 进口商破产 2.进口国的风险 - 金融危机 - 政治危机 - 支付风险 3. 承兑交单比付款交单风险更大,跟单托收的风险防范,1.了解进口商 2. 掌握出口商品的国际市场情

3、况 3.了解进口国的外贸、外汇及海关等机构管制请况 4.投保出口信用保险 5.要求出口商银行保付,信 用 证 业 务,信用证是一种有条件的银行付款承诺，是指一家银行(开证行)应进口商(申请人)的要求开给出口商(受益人)的，凭规定的单据支付一定金额的书面保证文件。,信用证业务的特点,开证行承担第一性的付款责任 信用证业务处理的是单据而不是货物 信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。,信用证业务的功能,促成更多贸易机会 保证作用 资金融通作用,信用证业务的流程,信用证业务的风险,银行风险 国家风险 操作风险 单据和条款风险 客户风险,信用证业务的风险防范,1. 认识你的客户：防止欺诈 2. 熟悉

4、国际惯例：避免损失 3. 了解你的银行：保证资金安全 4. 运用银行融资工具：转移风险 * 保兑 * 福费廷,防范信用证风险的技巧,1. 尽量以CIF价格成交 2. 认真审核信用证：真实性审核与条款审核 3. 要求电开信用证，尽量避免信开信用证 4. 要求开立可议付的信用证（即期议付或远期承兑）， 并指定出口地的银行为议付银行 5. 要求开立可电索的信用证 6. 要求开立可加保兑的信用证,出口信用证案例,MT700 ISSUE OF DOCUMENTARY CREDIT 27 SEQUENCE OF TOTAL: 1/1 40A FORM OF DC: IRREVOCABLE 20 DC NO

5、: IMP 000007194 31C: 18AUG2004 31D: 20SEPT2004 HONGKONG 51A:APPLICANT BK: BSCHVECA BANCO DE VENEZULA SAC GP SANTANDER CARACAS VENEZUELA,出口信用证案例,50 APPLICANT: ELECTROLUX COMERCIAL VENEZUELA, C.A. /AV. PPAL. DE LAS MERCEDES CENTRO ARIEDAM PH. DTTO. CAPITAL VZLA. TLF.993.15.11 FAX. 993.31.23 59 BENEFIC

6、IARY: CALPORE MACAO COMMERCIAL OFFSHORE LIMITED /SHUNDE FOSHAN P.R.C. CHINA 32B CCY/AMT. : USD172,198.00 32C AMT TOLARANCE: 10/10,出口信用证案例,41A AVAILABLE WITH/BY: HSBCHKHH HK+SHANGHAI BANKING CORPORATION LTD. HONGKONG HONKONG BY ACCEPTANCE 42C DRAFTS AT : 50 DAYS AFTER B/L DATE FOR FULL INVOICE VALUE

7、42A DRAWEE : BSCHVECA BANCO DE VENEZULA SAC GP SANTANDER CARACAS VENEZUELA,出口信用证案例,43P PARTIAL SHIPMETS :NOT ALLOWED 43T TRANSSHIPMENT :ALLOWED 44A LAODING/DISPATCH AT/ FM :CHIWAN 44FOR TRANSPORTATION TO :ANY VENEZUELAN PORT 44C LATEST DATE OF SHIPMNET :01 SEP 2004 45A GOODS :CFR AIRES ACONDICIONADO

8、S AAD 395409 CUSTOMS DUTY CODE :8415.10.10 8415.81.90,出口信用证案例,46A DOCUMENTS REQUIRED : ORG 0 COP 2 COMMERCIAL INVORCE ORG 0 COP 2 PACKING LIST ORG 0 COP 2 CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING CONSIGNED TO BANCO DE VENEZUELA. S .A BANCO UNIVERSAL NOTIFYING TO ELECTROLUX COMERCIAL VENEZUELA . C.A,出口信用证

9、案例,47A ADDITIONAL CONDITIONS :ALL DOCUMENTS MUST SHOW AAD NO.395409 71B DETAILS OF CHARGES :CHARGES OUT OF VENEZUELA ARE FOR APPLICANTS ACCOUNT 49 CONFIRMATOIN INSTITUTIONS : WITHOUT,出口信用证案例,78 INFO TO PRESENTING BK :AT NEGOTIATION PLEASE REMIT DOCUMENTS WITH THE ORIGINAL OF YOUR REMITTANCE LETTER A

10、DDRESSED TO AVENIDA UNIVERSIDA ESQUINA DE SOCIEDAD TORRE BANCO DE VENEZUELA PISO 4 DEPARTAMENTO CARTAS DE CREDIIO CARACAS VENEZUELA,出口信用证案例,FOR REIMBURSEMENT INFORM US SAME WAY ACCOUNT AND BANK FOR CAN HONOUR YOUR PAYMENT IF ALL TERMS AND CONDITIONS ARE COMPLETED WITH THIS DOCUMENTARY CREDIT IS SUBJ

11、ECT TO THE U.C.P. FOR DOCUMENTARY CREDITS 1995 CCI REVISIONS PUBLICATION 500. REIMBURSEMENT IS SUBJECT TO UCC URR 525. BK TO BK INFO BEST REGARDS. L/C DPTO,信用证的种类,一般信用证（即期与远期） 1. 议付信用证及限制议付信用证 2. 付款信用证 3. 迟期付款信用证 4. 承兑信用证 特殊信用证 5. 保兑信用证 6. 转让信用证 7. 背对背信用证 8. 循环信用证 9. 红条款信用证 9. 备用信用证,转让信用证,银行应信用证受益人(

12、第一受益人)的要求，将信用证的全部或部分金额转让给一个或多个出口商(第二受益人)的信用证。我司作为信用证的第二受益人。,转让信用证的风险,收到开证行款项才付款 转让行保留转让修改的权利 第一受益人换单,转让信用证的风险防范,全额转让（FULLY TRANSFER) 不允许换单（WITHOUT SUBSTITUTION),备用信用证,不论其名称或描述如何，备用信用证是以信用证或类似安排，代表开证行对受益人的一项义务：a.偿还开证申请人的借款或预付款；或b.支付申请人所承担的债务；或c.因申请人未履行其义务而付款。,备用信用证的作用,备用信用证的付款保证是在申请人“不履约”的情况下（仅凭由受益人签

13、发的汇票及出示申请人未履行其义务的声明或证明文件）付款。根据在基础交易中备用信用证的不同作用以及一些不一定涉及备用信用证自身条款的其它因素，通常把备用信用证描述性地分为八类。目前我司使用的是商业备用信用证，即用于赊销帐户（open account）条件或跟单托收方式的出口结算，为货款的回收作保证，充当保函的作用。,使用备用信用证结算应注意的事项,1. 开证行的选择 2. 备用信用证单据条款的订立 3. 备用信用证的有效期 4. 备用信用证项下资料的管理,开证行的选择,使用备用信用证结算与使用传统的跟单信用证结算不一样，它不能选择在开证行付款/承诺付款以前，我司能掌握货物的物权。因此，备用信用证

14、的开证行一定是实力强、信誉好的大银行，不能是非银行金融机构。,备用信用证单据条款的订立,备用信用证项下索偿所需的单据应简单、明确，一般来说，商业备用信用证项下要求提交的单据有：（1）由受益人签发的汇票；（2）由受益人签发的申请人未履行其付款义务的声明；（3）商业发票的复印件；（4）正本运输单据的复印件。如果信用证要求提交经申请人确认的单据，则对我司不利，应避免。,备用信用证的有效期,备用信用证的有效期通常是指索偿的最迟日期（注意不是出货或者付款的日期），如果发生索偿，信用证项下的单据必须在该有效期内提交开证行，因此，备用信用证的有效期至少应该定在货款到期日后的一个月。业务员应因应有效期把握出货

15、的时间。例如: 有效期是2004年10月30日，付款条件是OA提单日后90天，则业务员最迟应该在2004年6月30日出货。,备用信用证项下资料的管理,单证人员对于备用信用证项下的装船单据应完整、妥善地保管，一旦发生索偿，立刻按照信用证的要求制作、备齐单据提交银行。,国际贸易融资业务,国际贸易融资的形式,减免保证金开证 进口押汇 提货担保,打包放款 出口押汇 出口贴现 福费廷业务 出口保理,进口贸易融资,出口贸易融资,信用证业务的特点,开证行承担第一性的付款责任 信用证业务处理的是单据而不是货物 信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。,信用证业务的流程,减免保证金开证,减收/免收开证的保证金

16、功能：减少进口商资金占用,提货担保(shipping guarantee),货物已到、单据未到 功能：进口商及时提货、避免压仓,提货担保的操作,100%的付款保证 海运的运输方式，全套正本海运提单 发票、提单付本与信用证相符 正本单据换回正本的银行提货担保书,进口押汇(Import financing),短期资金融通 产品功能 利率的确定,进口押汇案例说明,融资金额USD100万 融资期限：3个月,打包放款（Packing Loan),以合同和信用证作抵押的短期融资 专款专用,出口押汇/出口贴现,不需占用客户的授信额度 提前得到应收账款，加速资金周转 提前办理外汇结汇，规避汇率风险,出口押汇,

17、Export Bills Purchased 有追索权 前提：单证一致，单单相符,出口贴现,Export Bills Discount 有追索权,福费廷(forfeiting),出口贸易融资业务 包买票据,福费廷与出口贴现的区别,无 追 索 权,可 提 前 核 销,福费廷业务的功能,改善出口商现金流 规避风险 提前核销,福费廷业务的融资成本,融资利息,福费廷例子分析,开证行：HSBC BANK 金额： USD10万 期限： 90天,业务流程,福费廷例子分析,利息的计算方法,LIBOR: 年利率 1.17 （11.27 三个月） 实际融资天数：86天（融资当日到承兑付款日的天数一般要加3天宽限期） 利息：100,000.00* (1.17+2)% * 86/360 =USD757.28 贴现款：100,0