国内信用证操作指引.ppt

1、,国内信用证操作指引,2011.10.17,经营单位 客户档案所需资料：单位基本情况表（我行格式）、业务印鉴（我行格式）、营业执照、组织机构代码证、法人代表人身份证、其它建档资料（公司章程、法人授权书、经办人身份证、税务登记证、人民币基本户开证明）； 南海分营 1、据上述资料建立客户档案； 2、将“单位基本情况表（原件）、业务印鉴、营业执照、组织机构代码证、法人代表人身份证（复印件）”提交公司部 南海公司部 据南海分营提交资料，在单证中心建立客户参数；,一、建立客户基本档案,二、开户,经营单位/南海分营 1、开立人民币保证金户 活期 定期（AS400支持0元开户）(出具存保证金证明到柜台开户）

2、 2、将保证金开户会计页面打印送南海公司部加参数,三、客户需准备资料,一、开证所需资料： 1.开证申请书 （我行格式）（盖印鉴） 一式三联：受理回单联，开证存查联，开证依据联 开证申请人承诺书 （我行格式） （盖印鉴） 2.购销合同 （原件）/（复印件盖公章） 3.申请人确认书（我行格式）（盖印鉴）,三、客户需准备资料,二、受益人交单时要提交的资料： 1.信用证及或修改件正本 2.全套信用证项下要求单据（一般要求增值税发票和收货证明） 特别提示：如果发票超过10份，另行出具发票清单，列明发票号码、发票日期、货物 名称、单价、数量、总金额。 3.委托收款/议付申请书（我行格式）（盖印鉴） 4.委

3、托收款凭证（我行格式）（第二联，盖印鉴） 5.不符点确认书（我行格式）（盖印鉴）,三、客户需准备资料,三、办理代付所需资料： 1. 境内同业代付业务合同 （我行格式）（盖印鉴,公章） 2.境内同业代付业务申请书（差额代付）/ 境内同业代付业务申请书（全额代付） （我行格式）（盖印鉴,公章） 3.付款融资申请书 （我行格式）（盖印鉴）,四、开证注意事项,客户 发票要求： 受益人出具 国家税务部门统一印制 发票日期早于信用证开证日期 增值税专用发票（规模以上纳税人适用），含抵扣联和发票联，或 增值税普通发票（小规模纳税人适用），发票联 发票销货单位/购货单位（地址、开户行）、货物名称、价格、备注

4、显示合同号码与信用证号码（使该发票对应该笔信用证与合同项下 的结算） 确保国内信用证货描与增值税发票开立的货物名称必须一致 如发票超过10份，出具发票清单，列明发票号码、发票日期、货物名称、单价、数量、总金额 购销合同 付款方式应确定为：以国内信用证方式支付,四、开证注意事项,经营单位 目前已经建立国内证代理关系的银行有：中行、交行、中信、华夏、民生、深发、浦发 延期付款信用证的付款期限为货物发运日后定期付款，最长不得超过6个月。授信审批时须注意信用证期限应为此期限，而非信用证有效期 存入定期保证金期限须与付款到期日一致，开证前计算好期限，以使存款到期日与付款到期日相匹配，不得拖延付款 能与我

5、行合作的代付行 兴业广州/佛山分行 招行佛山分行 深发广州/佛山分行 宁波银行 农行佛山分行 中国银行 浦发西安分行 厦门国际银行上海分行 对客最低代付价格：同业报价基础上+0.5%， a、发票正常开出，不早于开证日期： b、总行已停止审批国内信用证发票日期早于开证日期的业务；,五、超分行权限事项,经营单位 保证金比例不低于开证金额的20%，低于20%报总行信贷管理部/贸易金融部审批，包括全额银承质押。 信用证要求单据出现以下情形的，报总行贸易金融部审批： 未要求正本增值税（含抵扣联和/或发票联） 发票日期早于信用证开证日期,六、账务处理,开证账务：借 699 贷 62106 （不分即远期） 借 222 贷 234 贷 5032610 代付账务：借 699 贷: 6260204,七、融资,代付出账所需资料： 1.境内同业代付业务合同（盖印鉴,公章） 2.境内同业代付业务申请书（差额代付）/ 境内同业代付业务申请书（全额代付） （盖印鉴,公章） 3.付款融资申请书 （盖印鉴） 4.来单通知书 5.寄单通知书 6.申请人确认书（盖印鉴） 7.结算意见 8.人民币代付呈批表 9.代付申请书（代付行回执）,八、成本,开证：手续费按开证金额的0.15%，电报