商业银行业务外汇业务部分.ppt

1、中华人民共和国外汇管理条例第一章：基本概念、外汇定义外汇是指下列可以用于国际结算的外币支付方式和资产： (一)外币，包括纸币和铸币；(二)外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；(三)外币证券，包括政府债券、公司债券、股票等。(4)特别提款权；(五)其他外汇资产。汇率，直接(间接)定价法，汇率：它是不同国家的货币相互交换时的换算率，即一个国家的货币单位与另一个国家的货币单位的价格。直接报价：应付本币金额按一定的外币单位计算。中国和世界上大多数国家都采用直接引语。在直接报价下，汇率越高，一个外币单位可以兑换的本币越多，表明外币升值，而本币贬值；相反，它是。间接定价法：根据某一单位的

2、本币计算应收外币金额。在间接定价法下，汇率越高，单位本币可以兑换的外币越多，本币升值，外币贬值；相反，它是。目前，英国采用间接定价法，而美国对除英镑和欧元直接报价以外的其他货币采用间接定价法。结售汇综合头寸是指外汇指定银行因人民币与外币之间的交易而持有的外汇头寸，由银行按照外汇管理规定向客户办理结汇和售汇业务、自行结售汇业务以及参与银行间外汇市场交易形成。根据国际收支情况、银行结售汇业务量、本外币资本金(或营运资金)及资产状况等。国家外汇管理局批准银行结售汇综合头寸，实行限额管理。目前，结售汇综合头寸管理区间下限为零，上限为国家外汇局批准的限额。第二章：国际结算，国际结算的概念。国际结算是商业

3、银行利用遍布全球的代理行网络为客户办理资金结算的业务。根据国际结算所依据的不同贸易活动，国际结算可以分为贸易结算和非贸易结算。按照结算方式，国际结算可以分为四种类型：信用证结算、跟单托收结算、汇款结算和保理结算。信用证是开证行根据进口商的申请向出口商出具的承诺书，承诺出口商提交符合信用证条款的单据后开证行将无条件付款。信用证结算原则：单据一致，但单个单据一致。信用证的整个操作过程应符合国际商会600号出版物的规定。信用证的特点如下：1 .开证行承担主要付款责任。2.信用证是一种独立的文件。3.所有的信用证业务都以单据为准，而不是货物。一、信用证当事人(1)、开证行申请人的受益人开证行审查申请人

4、的申请，进行信用调查以开立信用证，收取保证金并要求申请人出具质押或赔偿担保以收取与信用证相符的单据，并承担第一付款责任。如果单据与信用证不符，开证行有权拒绝向通知行付款：核实信用证的真实性，并根据信用证的付款方式，有四种方式：即期信用证、远期信用证、承兑信用证和议付信用证。根据开立方式，可分为信用证、电开信用证和提前通知信用证。根据信用证是否附有单据，可分为裸信用证和跟单信用证。此外，信用证也可以分为双向信用证、背靠背信用证、循环信用证和提前信用证。即期议付信用证的结算过程，远期议付信用证的结算过程，转让信用证的结算过程，信用证业务的操作过程(一)，1。开证行收到申请人开立信用证的申请后，根据

5、申请人的资信情况，检查合同的符合性，登记抵押(质押)或存入保证金，开证行将通知受益人。信用证已经签发。申请人已应受益人的要求修改了信用证。申请人同意开立保兑信用证，并授权通知行或第三方银行增加保险。6.受益人接受信用证修改后，信用证将按照修改后的条款执行。2.通知行应在收到开证行发出的通知并检查信用证的表面真实性后通知受益人。如果受益人发现信用证条款不合适，他可以要求申请人修改信用证。受益人接受或拒绝修改后的信用证，信用证业务操作流程(2)，8。开证行(或收单行)接收单据并检查单据。如果它发现单据中有任何不符之处或收到议付行发来的电报，它将向申请人征求意见。10.1 .开证行(或收单行)接受或

6、拒绝支付汇票或通知申请人作出交货担保。10.2 .在信用证的付款到期日，开证行扣除申请人的保证金账户并对外付款。12.申报对外支付和外汇账户。7.出口商准备货物并交付货物，并将单据提交给通知行(或议付行)进行议付(在此期间可能出现打包贷款和出口票据)福费廷业务)如果单据中有不符之处，将通过电报(或表格)提交。9.在收到开证行回复不符点的信息后，议付行将根据情况在电报提示后授权开证行进行交易。11.协商收汇，收汇资金将通过结算或现金兑换的方式汇入收款人账户。12.进行涉外收入申报和外汇账户申报，信用证业务环节，通知开证行电汇/交单审核/交单/索赔议付，付款确认，拒绝接受兑换单据，签发/变更证书(

7、MT700/MT707)，申请人向开证行申请(付款条件、单据要求、商品说明、贸易条件、国家规定的其他材料等)。)实施保证金。确定信用证的付款方式(议付、承兑、延期付款、混合付款)。只有申请人有权决定是否接受信用证的修改；通知、合理、仔细地鉴别信用证的表面真实性.接受开证行的委托，将信用证转让(或通知)给受益人。UCP600增加了“第二通知行”的概念，即通知行可以通过另一家银行将信用证及其修改通知受益人，第二通知行的责任是核实收到的通知的真实性和准确性。通知行或第二个通知行完成通知后，必须负责通知任何后续修改。转让时，有一个明确标明“可转让”的信用证可以转让，并且只能转让一次，但允许第二受益人将

8、信用证重新转让给第一受益人(可逆)。在累计金额不超过信用证金额的前提下，可以分成若干部分，同时转移给若干受益人。转账金额的总和将被视为信用证的一次转账.当进口商打开它时由第二受益人或代表第二受益人的提示必须提交给转让银行。单据审查是指开证行(或保兑行、议付行、承兑行等。)检查单据以检查其与信用证条款的一致性。检查单据的原则是“单据是一致的，单据只是一致的，它们是实质上一致的。”单证审核是进口信用证业务的重要处理环节之一，也是开证行履行付款义务的主要依据。对于可以更正的不符单据，通知受益人及时修改单据。指定银行为受益人办理付款等事宜后，应按信用证规定向开证行(或保兑行)发送汇票；寄送账单可以分为

9、两种类型：一次寄送账单和两次寄送账单。电/提示(MT750)，通常是议付行的行为。如果在文件审查过程中发现差异。不符点可以在一封信中列出，并发送给开证行，开证行将联系申请人同意付款。议付行在收到肯定答复后会立即议付。如果申请人拒绝承兑，开证行将退回汇票，议付行将照常将汇票退回给受益人。(表中提到)你也可以问开证行是否接受加密电传。如果你接受了，你可以马上寄账单；如果不被接受，可以通知受益人修改或改为信用证项下的托收。议付/索赔，议付是指指定银行在银行工作日或之前提前或同意提前向受益人支付在匹配提示下到期的款项，以购买汇票(付款人为指定银行以外的银行)和/或单据的行为。谈判可以分为公开谈判(或自

10、由谈判)和限制谈判。仅审核文件而不支付对价不构成谈判。索赔是指议付后由单向开证行或其指定银行(付款行或偿付行)根据信用证的规定要求偿付的行为。索赔方式分为信函索赔、电报索赔和电子邮件索赔。承兑信用证的受益人签发远期汇票，通过国内代收行提交给开证行或开证行指定的银行，并在承兑后提交。银行承兑的票据可以在到期时收回或贴现。偿付是指开证行或指定付款行向议付行付款的行为。开证行不得要求索偿行向偿付行提供符合信用证条款的证明。如果偿付行未能按照信用证条款立即支付索赔，开证行将承担利息损失和任何其他费用。如果偿付行未能立即支付索赔，开证行不能免除偿付责任。保兑是指开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任。

11、保兑行与开证行具有相同的责任和地位。保兑行对受益人独立负责，并承担付款或议付的责任。付款和议付后，不能向受益人追偿。保兑行通常由通知银行提供服务，但也有其他出口银行或第三国银行提供服务。即使开证行无故关闭或拒绝付款，保兑行也无权向出口商索赔。确认可以分为公开确认和沉默确认。拒绝付款(MT754)，拒绝付款包括拒绝付款或拒绝接受。开证行必须以自己的名义提出拒付。拒绝指示应在_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _内以方便的方式发送。如果拒绝付款，所有不符点将一次列

12、出。在：拒绝付款后，如果开证行收到申请人放弃不符点的通知，它可以放行单据并等待退回的单据按照预先指示行事。赎回后，开证行应立即提示开证行申请单据，申请人核对单据后办理付款手续信用证结算对进出口双方都有完善的保证，因此在现实生活中被广泛使用。远期信用证风险及防范措施、套期保值欺诈风险、资金挪用风险、市场风险、进口商违规风险防范措施、严格审查远期信用证业务、加强保证金管理、实行统一的信用制度、严格进口货物的支付期限和审查、重视远期信用证后管理、跟单托收业务、跟单托收业务，是出口商委托代理行向进口商收取货款的一种结算方式。在这种结算方式中，银行只扮演中间人的角色，不承担风险。根据单据提示后获得的不同

13、付款方式，跟单托收可分为两种类型：付款回单和承兑回单。前者对受益人更安全。2.收到单据后，代收行将单据提交给进口商3.1。根据不同的托收方式(付款交单、承兑交单)，如果是承兑交单，代收行应立即向进口商承兑远期汇票并交付单据。在付款交单的情况下，代收行应立即提示进口商，并在进口商付清货款后才交付单据。3.2进口商的银行可根据不同情况拒绝付款或接受单据。5.进口商应进行支付交易，并进行对外支付申报和外汇账户申报。1.出口商应向代收行提交单据，并委托代收行代收货款(可用于托收融资)。6.汇款行进行外汇托收交易，并进行对外管理申报、跟单托收和结算流程、汇款业务、汇款、汇入汇款、票据业务、汇出汇款、电汇

14、、票据转让、票据托收、票据购买、邮件转让、邮件转让、汇款类型汇款(M/T):汇款行通过邮寄方式将付款指令发送给汇款行。 并且汇款是通过电汇委托的：付款人通过电信直接通知汇票(承兑交单):付款人从银行购买银行汇票并自己邮寄给收款人，然后用该汇票从付款人处提款。 外币托收是指银行作为代收行，根据申请人的委托，代表外国付款人代收外币金融票据。由于这种托收方式只依赖汇票、支票、本票等外汇支付凭证，不附商业单据，因此也称为“清洁汇票托收”。保理业务和担保代理业务简称保理业务，是指商业银行通过购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在收回账款前提供融资等相关服务，如信用分析、收款、账务处理等。根据购入的应

15、收账款是否具有追索权，可分为有追索权的保理和无追索权的保理。根据保理商是否提供预付款，保理业务的分类可分为融资保理和到期保理。根据保理是否公开，可以分为公开保理和隐藏保理。根据保理商是否具有追索权，可以分为无追索权保理和追索权保理。根据供应商和客户的地理分布，可以分为国内保理和国际保理。根据涉及的因素数量，可以分为单因素分解和双因素分解。对出口商而言，在单据出售给保理机构后，只要出口货物的质量和交货条件符合合同要求，保理机构就没有对出口商的追索权，所有的信用风险和汇率风险都转嫁给了保理机构。就进口而言，保理业务省去了向银行申请开立信用证和支付保证金的手续，从而减少了资金积压，降低了进口成本，并

16、能迅速获得进口材料。缺点是商品成本会相应增加。对于银行保理机构，除收取12%的手续费外，还可以获得一定数额的利息收入国际保理是指出口商通过赊销(O/A)和承兑交单(D/A)等信用方式向进口商销售货物或提供服务时，由出口保理商和进口保理商提供的集商业信用调查、应收账款催收和管理、保理融资、信用风险控制和坏账担保于一体的综合金融服务。进口保理是指在国际贸易中，银行在赊销和承兑交单的条件下，向出口商提供包括进口商信用调查、坏账担保、货款回收、销售台账管理和贸易融资等在内的综合金融服务的业务。出口保理是指为出口商出口信用销售提供贸易融资、销售台账管理、应收账款催收、坏账担保等服务。保理业务风险、所购债权合法性风险、债权可转让性风险、出口商存在履约缺陷风险、强制回收风险、法律适用风险、几种常见