保险学chap11.ppt

1、保险，第11章保险监管，11.1保险监管体系的构建。保险监管体系是由监管者、管理者、被监管者及其相互作用构成的完整的动态系统主体：国家保险监管机构、保险业自律组织、保险信用评级机构、独立审计机构和社会媒体客体：保险公司、保险中介机构、投保人、被保险人和受益人。11.1.1外部监督系统，1。国家监督。行业自律。社会监督。国家监督，立法监督，司法监督和行政监督，中国保监会，1998.11.18，社会监督，保险信用评级机构，独立审计机构，社会媒体，11.1.2内部控制机制，1。坚持适度发展的原则。完善组织结构加强统一法人制度。加强内部审计。建立统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度，11.2保险

2、机构监管，11.2.1保险机构设立监管，11.2.2保险公司合并监管，11.2.3保险公司重组和接管，11.2.4保险公司解散、撤销、破产和清算监管，11.2.5保险中介机构监管，11.2.6保险机构高级管理人员监管，11.2.1保险机构设立监管， 资本11.2.2保险公司合并的监管、反垄断法的限制、公司组织形式的限制和股东利益的限制，11.2.3保险公司的重组和收购，1 . 保险公司重组。11.2.4监督保险公司的解散、撤销、破产和清算。保险公司的解散和清算。保险公司的撤销和清算。11.2.5保险中介机构的监管。保险经纪人，2。保险代理人，3。保险公估人，11.2.6对保险机构高级管理人员的

3、监督，高级管理人员主要是指保险机构的法定代表人和对保险机构重大经营管理活动具有决策权的其他负责人。中国保监会及其派出机构对董事和高级管理人员的任职资格实行审批制度和报告制度。11.3保险业务监管、11.3.1保险业务范围监管、11.3.2保险条款和保险费率监管、11.3.3保险合同监管、11.3.4保险资金运用监管、11.3.1保险业务范围监管，监督有权开展保险业务的机构是否在该范围内行事，禁止全部或部分保险业务擅自进行。11.3.2保险条款和保险费率的监督，1。保险条款的监管。保险费率监督，11.3.3保险合同监督，1。监督保险合同的形式，2。监督保险合同当事人和关联方。保险合同的订立、变更

4、、中止和终止的监督，11.3.4保险资金运用的监督，保险资金运用的监管，11.4保险财务监督，11.4.1财务检查，11.4.2财务会计管理，11.4.3财务报告和分析，11.4.1财务检查，可分为自查和自查：在保险公司系统内组织的检查，包括公司检查、上级公司联合检查和重点抽查。其他调查：国家有关部门组织的检查不仅包括保险监管部门的检查，还包括财政、税务、物价、审计等部门的检查。11.4.2财务会计管理，会计法和保险法，企业财务通则和企业会计准则，金融企业财务规则和股份有限公司会计制度，11.4.3财务报告和分析，1。财务报告2。财务分析，11.5保险公司偿付能力监管，11.5.1偿付能力概述

5、11.5.2资本要求11.5.3保险保护基金11 P302，11.5.2资本要求，寿险和健康险公司主要考虑以下四种风险：资产风险保险风险利率风险业务风险11.5.2资本r2.保险公司资本低于授权控制水平的150%时，保险监管人员应当对保险公司进行检查，必要时提出改进方案。授权控制水平当保险公司资本低于授权控制水平的100%时，保险监管机构应当依法责令其进行整顿或者清算。4.法定控制水平当保险公司资本低于授权控制水平的70%时，应当依法接管保险公司。11.5.4保险准备金管理，1。批准的储备类型，2。各种准备金计提标准的规定。准备金率的检查与监管、保险监管、保险监管的发展历史、国家监管的经济学分

6、析、以国家监管的方式构建保险监管体系、第一节保险监管的发展历史、保险监管在各国的发展最早出现于19世纪的美国、中国、1983年9月、1985年3月的中华人民共和国财产保险合同条例、保险企业管理暂行条例， 2001年修订保险法，第2节，国家监管的经济分析，国家监管的原因从经济角度看，国家监管保险业主要是为了保持市场资源配置的有效性，避免市场失灵，追求社会福利的最大化。 因为在现实生活中，市场垄断、信息不对称、外部效应和公共物品经常存在于市场中，仅靠自身力量是不可能克服一些弊端的，所以需要国家的干预。国家监督的可能性国家监督之所以可能，是因为它是强制性的(表现为三种国家权力，即立法权、司法权和行政

7、权)。国家监管的几个理论市场失灵理论监管职业理论公共选择理论国家监管的目标保障投保人的利益确保保险业的全面稳定发展并发挥保险业在促进社会经济发展中的作用第三节保险宣传的国家监管方式公开是一种相对宽松的监管方式，国家只负责公布保险公司和中介机构的经营及相关事宜，没有任何直接的监管。保险公司可以设计自己的合同格式，使用自己的资金等。保险客户和公众可以自己判断保险公司的利弊和选择。准则准则是一种相对严格的监督方式。从形式上看，最低资本要求和资产负债表审查无关紧要。然而，由于保险的技术性和内容的复杂性，往往难以实现监管。唯物主义，也被称为放纵，于1885年在瑞士实施，这是一种全方位监管保险业务的方式。

8、它不仅保护了投保人的利益，也维护了保险市场的健康运行。第四节保险监管体系建设。保险监管体系是由监管者、管理者、被监管者及其相互作用构成的完整的动态集合体。它包括外部监督和内部控制。外部监督系统1。国家监督：立法监督、司法监督和行政监督。保险业自律。社会监督：保险信用评级机构、独立审计机构和社会媒体的内部控制机制，是指保险公司管理层为确保企业经营管理总体目标的实现而制定和实施的一系列制度、措施、程序和方法，内部各部门和人员之间相互制约、相互协调。保险监管内容、保险机构监管、保险业务监管、保险金融监管、保险公司偿付能力监管、第一节保险机构监管、保险机构监管，是指对保险市场上各种供应商的设立、变更、

9、解散、破产清算、违规经营等的进出监管。监督保险机构设立的保险公司、监督分子机构设立的保险公司、监督代表处设立的保险公司、监督保险公司的合并、整顿保险公司和接管保险公司。保险公司的解散、解散、破产和清算的监督保险公司的解散和清算保险中介机构的破产和清算保险机构高级人员的监督第二节保险业务监督保险业务范围监督1保险主体2保险责任和责任免除3其他内容保险条款和保险费率的监督为了履行进入市场的承诺促进中国保险业与世界接轨。保险监管机构不再为主要类型的保险制定基本保险条款和保险费率。第三节保险财务监督、财务检查与自查、财务会计管理；基本财务报告和分析财务报告：财务报表和财务状况表财务分析；第四节保险公司偿付能力监管偿付能力概述偿付能力是指保险公司偿付到期债务的能力，是衡量保险公司经营状况的最