青岛国信集团年度经营计划编制方案(试行)

1、青岛国信集团年度业务计划编制节目(考试实施)年度经营计划是保证公司顺利运营的方针和行动纲领。为了使各部门能够科学有效地编制年度经营计划，根据集团公司的发展战略计划和年度工作要点，特别制定了本编制方案。一、准备目的年度经营计划是为了使企业适应未来环境的变化，在公司发展战略计划的基础上，对年度经营目标和经营活动进行总体安排。以科学发展观为指导，有效地编制年度经营计划是公司科学管理的内在要求，也是搞好企业经营的重要手段，其目的是统一集团公司各单位的思想和行动，使各部门先谋后合，做好未来经营活动的字典规划。第二，实施集团战略计划和年度工作要点，实现集团年度经营目标。三是通过科学预测和合理安排，明确各部

2、门的工作目标和发展方向，有序地开展各项经营工作。第四，以工作计划作为评价各部门绩效的基础。第五，把经营计划作为公司综合预算的基础。第二，编制地图思想和原则。(a)制定业务计划的指导意识形态要以经营计划的编制、科学发展观为统领，坚持以人为本、稳健发展、统筹，全面贯彻集团公司的发展战略，明确目标、科学计划，提高计划管理水平，努力实现计划编制的规范、科学、实效性。实现集团公司的全面协调可持续发展。(b)制定业务计划的指导原则编制经营计划是一项非常严重的系统工作，各部门和各部门在编制经营计划的过程中，必须遵循以下几个茄子主要原则：1、合法性原则经营计划要充分反映党和国家的方针政策，在法律、法规许可的范

3、围内进行。作为青岛市政府的投资公司，必须服从青岛市城市发展的整体战略，接受政府的公司指导。2、战略原则经营计划必须与整个集团公司的发展战略合作，以满足集团公司统一平衡的要求，使战略分解达到年度经营计划的执行水平。3、科学原则经营计划应结合现实和对未来的分析预测，遵循各项业务和经营活动的内在规律性。同时，要注意经营计划的正确方向、编制程序、方法的科学性。4、稳健性原则经营计划的编制要采取实事求是、稳妥的态度，计划安排不仅要充分发掘潜力，还要努力行动，有效地避免主观臆测、盲目计划、轻率安排。5、优先原则经营计划不仅要对各项工作和经营活动进行全面考虑和统筹安排，而且要兼顾一般，优先保障重点工作和经营

4、。6、计划原则经营计划不仅要合理预测未来各种变化因素，还要对未来经营活动制定积极的计划，对各种不确定性进行计划，努力实现计划。7、绩效原则经营计划应与绩效评价相对应，作为绩效评价的重要依据。集团必须对计划的执行过程进行跟踪效果，并根据审查结果进行评价。三、剪辑范围和剪辑内容集团总公司各部门、集团公司下属的全资及包括控股公司在内的年度经营计划的编制范围。集团公司各部门、全资及控股公司应根据本编制方案编制本公司年度经营计划。集团出资公司的年度经营计划可以参考本方案编制，向国信集团申报。集团总部各部门的年度经营计划实质上是工作计划，其编报基本内容包括上一年度工作的简要总结和问题分析。今年的工作目标；

5、今年的主要工作组织；确保目标实现的主要措施等。各部门年度经营计划或工作计划的具体内容可以根据部门的性质和专业特点自行决定。集团所有全额及控股公司经营计划编制的基本内容主要包括公司发展战略的要点和年度过程。去年经营状况的回顾和经验问题分析；明年经营目标为了实现年度经营目标，确保实现业务组织目标的主要措施等。具体分为以下两个茄子子公司编制。1、业务子公司运营计划的具体内容经营者公司是指利用公司投入的各种资源进行针对市场的盈利活动的子公司。工作计划的具体内容主要包括：(1)公司发展战略的要点，包括公司的宗旨(使命和愿景)、发展市场定位、经营思想(核心价值、公司发展的基本思想等)、战略目标、整体战略等

6、。(2)设计实现战略目标的年度流程部署，即实现战略的阶段。(3)对上一年经营状况的简要回顾和经验问题分析。(4)下一年的经营目标(包括定性发展目标、与评价相关的主要指标值)(5)要制定实现年度经营目标的工作安排，即年度经营工作的整体考虑和安排，特别是以下领域的计划。营销计划包括销售目标(与经营实体的特性一起确定，如市场占有率、主要销售业务量、总营业收入、经营活动现金净流量等)市场营销活动计划(如新产品推出计划、渠道改进节目、现有客户订单扩展节目、市场细分新客户开发计划、广告促销活动计划等)。购买计划包括库存计划、采购供应商选择、采购商品或人工的品种和数量、采购价钱、采购成本管理计划等。生产或建

7、设计划包括生产或建设的工作量、工作组织等。质量安全计划包括质量和安全目标、质量体系建设计划、安全控制活动计划等。投资和筹资计划包括建设投资项目和新投资项目计划、固定资产更新和技术改造计划、项目成本-收益分析、总投资和年度投资、融资等。人力资源计划包括工作设置计划、员工需求、培训计划、工资单计划、绩效评估安排等。公司管理改善计划包括公司创新管理计划、企业文化建设计划、制度建设计划等。其他计划上述各计划中未包括的其他公司开发计划。(六)确保实现目标的公司将采取的主要措施2、项目建设子公司业务计划的具体内容项目建设性子公司是指从事建设工程任务的子公司。其经营计划实质上是建设计划，具体计划内容主要包括

8、：(1)建设项目的基本情况和总体目标。(2)项目建设的整体过程。(3)对上一年建设情况的简要回顾和经验问题分析。(4)明年的建设目标，包括建设进度、工期、质量、安全、投资控制、融资等。(5)准备工作，实现年度建设目标，即全面考虑和部署年度项目建设工作，特别是对以下方面的计划：新的项目可行性研究计划；子项目子项目建设工作计划；质量和技术管理计划；安全管理计划；审查验收计划；公司治理计划等。(六)确保实现目标的公司将采取的主要措施。注：对于既有经营业务，又有项目建设的子公司，应分别制定相应的经营计划。四、准备方法各部门和各部门可以灵活运用各种计划编制方法编制计划。您可以参考以下方法：1、综合平衡方

9、法综合平衡法是编制计划的基本方法。平衡是指企业经营活动的各个部分、各个环节、各种因素和各种指标之间的平衡。综合平衡是利用这种平衡关系来决定计划指标和活动安排。综合平衡法利用各种因素和指标之间的平衡关系，因此制定的计划可以具有科学性和可行性。2、比例方法比例法是以历史形成的相关指标之间相对稳定的比例关系为基础，随着计划期间内因素的变化，推算相关指标的计划编制方法。牙齿方法在结构性计划指标体系中比较适合于手指的确定。采用这种方法时要注意两点茄子。一是历史上形成的比例关系要有稳定性，高低，否则就渡边杏采用。第二，计划期间影响因素的变化。必须全面分析预测，适当调整历史形成的比例。3、动态关系方法动态关

10、系法是利用某种指标发展历史上变化的一般规律，是考虑计划期间变化因素确定计划指标的方法。计划指标的计算方法如下：计划期间指标=报告期间该指标的完成数(1计划期间该指标的增长率%)牙齿方法的核心是确定计划期间的指标增长率。这是由指标变化的规则性和计划期间内影响因素的变化决定的。4、定性分析定性分析方法是雇佣公司相关人员或外部专家，充分利用人的经验和智慧，根据影响经营或建设的各种因素进行系统的分析，确定工作计划。5、头脑风暴方法头脑风暴法是在通过会议形式使入会者充分自由发表意见的基础上形成方案的方法。会议有四个茄子原则。不徐璐批评。自由地哭。鼓励提出大量方案。徐璐启蒙。牙齿外，计划编制方法有调查研究

11、法、因果分析法、长宽教学法、特尔斐法、希望列举法等。各部门要灵活运用各种方法，努力使计划具有科学性和可行性。五、编制和修订程序和具体要求(a)程序准备按照青岛国信发展（集团）有限责任公司管控流程中集团年度经营计划制定程序编制经营计划。考虑到经营计划的综合特征，确定集团公司业绩管理委员会为年度经营计划制定的组织指导机构，业绩管理处负责具体的组织实施，主要负责部门为预算财务部。具体程序如下：第一阶段：职能部门和附属公司总结了上一年的经营(建设)计划、规制实施等，提出了下一年的经营目标建议。第二阶段：集团总会计师、业绩管理事务所与预算财务部等职能部门结合集团中期发展计划，根据职能部门和子公司提供的相

12、关信息确定明年的整体经营目标。第三阶段：业绩管理委员会、总经理/总经理办公室设定下一年的总体经营目标。董事会批准集团明年的全部经营目标。第四阶段：集团总会计师、业绩管理事务所、预算财务部等职能部门批准后，再细分下一年集团经营目标，实现各部门的目标。第五阶段：根据分解的年度经营目标地图意见和各自的具体情况，各职能部门和子公司制定各自的年度经营计划，报告业绩管理处摘要，并根据业绩管理委员会、总经理/总务委员会提出的修改意见，修改了业绩管理办公室和各部门协调，形成集团及各部门年度经营计划草案。第六阶段：绩效管理委员会、总经理/总经理办公室审议集团及各部门年度经营计划草案，然后报告集团董事会的批准。步

13、骤7:执行董事会审议通过的各部门年度经营计划。(b)修订程序在年度经营计划执行过程中，如果经济状况发生重大变化，董事会和业绩管理委员会、总经理/总经理事务将判断经营指标曹征需要等，采取年度经营计划修订程序。按照青岛国信发展（集团）有限责任公司管控流程中集团年度经营计划修订程序修订经营计划。具体程序如下：第一阶段：集团总会计师、业绩管理事务所、预算财务部等职能部门根据董事会、业绩管理委员会、总经理/总经理提出的经营目标调整意见和职能部门/分公司报告的经营异常情况，起草年度经营计划修订草案。第二阶段：绩效管理委员会、总经理/总经理办公室审议年度经营计划修订草案，集团总会计师、绩效管理处与预算财务部

14、等职能部门和子公司一起根据审议意见，形成年度经营计划修订方案。第三阶段：业绩管理委员会、总经理/总经理办公室进一步审议，经董事会批准后执行。(c)具体要求1.各部门的经营目标方案要根据实事求是的原则，客观分析提出目标导向。经营目标提案值原则上应基于绩效管理办法的相关规定，如果集团已经确定并分解了目标，则应基于集团确定目标。建设项目的投资规模、建设进度、工期、质量安全等目标以年度工作计划确定的目标为准。2.将年度经营目标作为绩效评价指标与绩效评价相关联，与赔偿体系相关联。原则上，目标等级与工资等级相关联。3.各部门要高度重视年度经营计划的编制工作，大大大大咧咧地处理或马马虎虎地处理，渡边杏。4.

15、年度经营计划内容要具体，各项措施要有操作性。5.子公司报告的经营计划必须先履行子公司的相应决策程序。6、各项计划都要进行分析说明，有充分的根据予以支持。7.为了方便计划的控制，计划内容必须同时编制经营计划汇总表(见附件参考格式)。六、功能分工和日程(a)职能分工1、董事会-批准年度业务目标-批准年度业务计划-拟议年度业务目标曹征节目-负责批准年度业务计划修订节目2、业绩管理委员会，总经理/总经理办公室-负责审议各种草案-审查年度业务计划-拟议年度业务目标曹征节目-负责审查年度业务计划修订节目3、首席会计师-负责领导预算财务部门，制定集团年度业务计划；-负责举办年度业务计划研讨会-负责领导预算财务部门修改年度业务计划；-负责向总经理报告，审查年度工作计划修订方案；4、业绩管理办公室与预算财务部门和其他职能部门一起结合集团中期发展计划，负责年度经营目标、计划的制定、修订、分解和实施。-年度业务计划执行教练-负责与职能部门/子公司进行医生沟通和讨论，并确定年度运营计划修订草案负责分析职能部门/子公司年度经营计划修订草案，提出修改意见，形成方案-职能部门/附属公司执行5、职能部