职业经理人防范内部公司.ppt

1、职业经理人防范内部公司法律风险,“打工皇帝” 陈久霖倾覆“中航油”案,“打工皇帝”陈久霖,陈久霖简历,1961年10月，出生于湖北黄冈市浠水县竹瓦镇下的宝农村。 1982年8月，考入北京大学东方语言文学系学习越南语。 1987年7月，毕业后进入民航北京管理局，任局长办公室英文翻译。还曾在中国民航报做过短暂的文字工作。 1988年，中国民航总局改革开始。陈久霖尝试着选择了从民航北京管理局分离出来的中国国际航空公司。 1990年，中国国际航空公司同德国汉莎航空公司成立合资企业北京飞机维修工程有限公司。陈久霖作为外国专家助理全程参与了这个项目。 1993年2月，放弃德国留学机会，离开北京飞机维修工程

2、有限公司，转而加入中国航空油料总公司，马上参与了四个外商谈判项目。 1997年7月，中航油新加坡子公司因经营不善处于休眠状态，总公司决定采取竞争上岗、遴选第三任总经理。陈久霖接受董事会任命。 1999年，被新加坡的联合早报冠以“航油大王”之称。 2003年，获得了各种各样的荣誉，同年当选为“亚洲经济新领袖”。 2004年11月，中国航油巨亏事件爆发。 2005年6月，被关进新加坡女皇镇拘留所，面对15项指控。 2006年3月，承认六项控罪，新加坡法庭裁决。,成也陈久霖,“稀水英杰闯南洋， 初到无本好凄凉； 苦心经营三五载， 美名传播至故乡。” 回顾创业感想一诗，是陈久霖回想当年的感慨，但句中更

3、多是惯有的踌躇满志。,陈久霖的成绩,中航油（新加坡）公司是一家1993年成立的中方控股企业，成立之后就处于持续亏损状态，到陈久霖接受时净资产仅为21.9万美元。但在他接手之后，公司业绩迅速有起色，并很快垄断了中国国内航空油品市场的采购权。到2003 年，中航油（新加坡）公司的净资产已经超过1亿美元，总资产达到30亿美元。2001年12月6日，中航油（新加坡）公司又成功在新加坡上市，并相继收购了上海浦东国际机场航空油料有限责任公司33%的股权，以及西班牙最大的石油储运企业CLH公司5%的股权，将公司从一家纯粹的石油贸易企业，转型为实业、工程与贸易的多元化能源投资公司。陈久霖领导的中航油（新加坡）

4、公司也因出色的业绩而获得多项荣誉，包括被连续两次评为新加坡“最具透明度”的上市公司，公司发展过程被编为案例收入新加坡国立大学的MBA课程，同时也曾被求是杂志作为正面案例探讨中国国有企业的发展方向。陈久霖本人也以490万新元的高年薪被称作是新加坡的“打工皇帝”。,陈久霖的败绩,然而从2004年起陈久霖掌控的中航油开始在未经国家有关机构批准的情况下擅自从事石油衍生品期权交易，在初期小有斩获之后迅速出现亏损，在2004年末石油期货价格迅速攀升之时，陈久霖做出错误判断，出售大量看涨期权（即所谓卖空），最终导致5.5亿美元的巨额亏损。而在2004年11月公司巨额亏损被揭露之前，陈久霖被指蓄意隐瞒亏损事实

5、，甚至在10月公布的公司第三季度报告中称公司依然盈利，误导投资者。此外，他本人与中航油母公司据信也在事件被披露之前在新加坡证券交易市场抛售大量中航油（新加坡）公司的股票，因此涉嫌内部交易。,“打工皇帝”陈久霖,“打工皇帝”陈久霖锒铛入狱,2006年3月15日，陈久霖在新加坡法院就被指控的六条罪名认罪，其中包括2004年串谋诈欺德意志银行，并伪造财务文件、发表虚假或误导性的声明、从事内线交易、没有及时向新加坡交易所披露其公司蒙受巨额亏损等。 2006年3月21日，新加坡初等法院对陈久霖做出如下判决：陈久霖必须在新加坡服刑四年零三个月，同时被判处罚款三十三万五千新元。,“打工皇帝”陈久霖,“打工皇

6、帝”陈久霖,责任不应由一人承担。中航油（新加坡）所从事的石油衍生品交易，是经过公司董事会、证监会和民航局批准的，而定罪的主要起因之一股票配售也是经过批准的。对于中航油（新加坡）的亏损，陈久霖自不可以完全推卸责任。在国家明令不得进行投机交易的情况之下，他指令公司交易员从事石油衍生品期权交易，其操作早已超出了套期保值范畴。陈久霖缺乏对于石油衍生品交易的风险管理的基本常识，胆子却极大，坚信油价一定下跌，豪赌必可成功，直至泥足深陷，酿成巨亏。在随后的股票配售中，中航油（新加坡）又向投资者隐瞒了损失。不过，这并不等于说一切罪过都在陈久霖。母公司中国航空油料集团公司（下称中航油集团）及相关高管确实难逃干系

7、。事实上，他们对于中航油从事衍生品交易早已知情，而隐瞒信息进行股票配售亦经过集团高层讨论。陈久霖受审前后不断公开的信息，以及普华永道受法院委托做出的一份报告对此均有佐证。,“打工皇帝”陈久霖,2001年中航油（新加坡）上市时，其上市招股书已说明，其早在1999年已经开始从事互换和期货的投机交易。不过，当时并未向中国证监会报备。2002年初，中国证监会对中航油（新加坡）的违规期货交易行为提出批评并下达禁令。当年3月，包括荚长斌及顾炎飞在内的中航油集团四位高管，曾专程前往中国证监会，对未经中国证监会批准而开展衍生品交易道歉。公司仍于2003年5月拿到了中国证监会的许可证。及至亏损事件暴露，中航油（

8、新加坡）开始采取措施补救。至迟在2004年10月9日以后，这起事件的决策者已变为中航油集团高层。是日，中航油（新加坡）资金链已断，账面亏损超过1亿美元，陈久霖向中航油集团递交了求救报告。随后，在“内部援助方案”计划的指导下，中航油集团提前实施了股票配售，并且向买家隐瞒了中航油（新加坡）上亿美元亏损的关键信息。2004年11月12日，中航油（新加坡）公布三季报时，仍未披露真相，至11月25日时，实际亏损已达3.81亿美元。,“打工皇帝”陈久霖,去年下半年，中信泰富有限责任公司（香港交易所代码：00267，下称中信泰富）、中国东方航空股份有限公司（上海交易所代码：600115，香港交易所代码：00

9、670，下称东方航空）、中国国际航空股份有限公司（上海交易所代码：601111，香港交易所代码：00753，下称中国国航）和中国远洋控股股份有限公司（上海交易所代码：601919，香港交易所代码：01919，下称中国远洋）等，陆续暴露金融投机衍生品亏损，亏损金额令陈久霖自叹不如：中信泰富的澳元对赌亏损高达155亿港元，东方航空2008年航油套期保值合约公允价值损失已达62亿元，中国国航损失达68亿元，中国远洋所持FFA（远期运费协议）浮亏也达到40亿元。,“打工皇帝”陈久霖,2008年11月27日，国务院国资委宣布：总额547.8亿元的国有资本经营预算支出将下发至央企。2009年2月，东航、南

10、航、上航分别获注资70亿、30亿、10亿的消息，令持有这些公司股票的人欢欣鼓舞。 陈久霖感慨地说：“地狱其实就在天堂的隔壁”。 目前在现任中国葛洲坝集团国际工程有限公司副总经理的陈九霖,高管的法律义务和法律责任,法律义务 合同义务:劳动合同 法定义务:忠实义务和勤勉义务 1)忠实义务:忠于公司(同类业务) 2)勤勉义务 法律责任：必须（不得放弃） 利用关联关系损害公司利益的赔偿 执行职务时违反法律、行政法规和公司章程给公司造成损失的赔偿（公司章程）,劳动合同,辞职时间:30天 解除劳动合同：劳动者解除 劳动保护条件 报酬 保险 用人单位违反法律 一年补一月工资，不足6个月补半年 通知期30天

11、同意解除一个月工资 不同意解除，一项变赔偿金加倍 员工被解除，支付违约金（员工严重违反单位制度、欺诈） 退休人员反聘,劳动合同,强制入股非法保证 劳动报酬：经理、付经理、财务负责人由董事会 董事、监事由股东大会、股东决定其他由公司章程（口头承诺） 劳动仲裁 时间一年 终局仲裁（追索费用、时间休假保险） 举证责任 请求宁滥毋缺-不收费,风险高发期,职位接替时期 职位接替风险：表现自己、贬损前任 实际控制人 强制执行时期:追究高管责任 离职时期:劳动档案资料记载 公司上市时期与重组、兼并收购时期 真正的IPO时期 虚假的IPO时期,公司逃废债务中高管的法律责任,公司逃废债务的设计基础 糖葫芦法 穷

12、庙富方丈法 异地债务限额法 消失法 破产恐吓法 破产法 高管的法律责任 名义负责人的法律责任,高管常见刑事犯罪,职务侵占 抵销 白条入账 真假发票 行贿、受贿 贪污挪用公款受贿巨额财产来源不明,侦查机关介入刑事犯罪的保护,保持沉默 聘请律师 坦白、自首、立功 举证,国家药监局原局长郑筱萸被执行死刑,经最高人民法院核准，国家食品药品监督管理局原局长郑筱萸7月10日上午在北京被执行死刑。 2007年5月16日，北京市第一中级人民法院公开开庭审理郑筱萸涉嫌犯受贿罪、玩忽职守罪一案，并于5月29日作出一审判决，认定郑筱萸犯受贿罪，判处死刑，剥夺政治权利终身，没收个人全部财产；犯玩忽职守罪，判处有期徒刑

13、7年，决定执行死刑，剥夺政治权利终身，没收个人全部财产。宣判后，郑筱萸不服，提出上诉。北京市高级人民法院经公开开庭审理于6月22日作出二审裁定，驳回上诉，维持原判，并依法报请最高人民法院核准 其虽有坦白部分受贿犯罪事实和退出部分犯罪所得的情节，但不足以对其从轻处罚。,建行原董事长张恩照犯受贿罪,中国建设银行股份有限公司原董事长张恩照日被北京市第一中级人民法院以受贿罪判处有期徒刑年。张恩照是继朱小华、王雪冰、刘金宝、于大路之后被判刑的又一位中国金融界高官 北京市第一中级人民法院经开庭审理查明，年至年期间，张恩照利用其担任原中国建设银行副行长、行长、中国建设银行股份有限公司董事长职务之便，为他人谋

14、取利益，多次非法收受他人给予的款物共计人民币万余元。 法院认为，被告人张恩照身为国家工作人员，利用职务上的便利，为他人谋取利益，非法收受他人财物，其行为已构成受贿罪，受贿数额特别巨大。 法院认为，张恩照因其他违纪问题被审查后，主动交代了有关部门不掌握的本案受贿事实，属于自首，且赃款、赃物已全部退缴，因此对张恩照可依法从轻处罚。,北京匡达制药厂偷税案,被告单位：北京匡达制药厂，法定代表人王璐林。被告人：王璐林，50岁，原系北京匡达制药厂法定代表人 法定代表人王璐林，总经理王彦霖，经济性质系股份合作制企业，主要生产的产品是“健骨生丸”。北京匡达制药厂于1998年2月6日至1998年12月23日间，

15、共生产健骨生丸566600盒。总经理王彦霖指令保管员肖春霞将其中358313盒登记在药厂正式账上，其余208287盒采用不登记入库的方法，另做记录，药厂销售科人员可以打白条形式将药品领走。被告人王璐林在任北京匡达制药厂的法定代表人期间，于1998年1月至1999年1月，为北京针灸骨伤学院坏死性骨病医疗中心共打白条领出5123大盒健骨生丸，销售后的金额人民币4508240元（出厂价每大盒人民币880元），既没有在北京匡达制药厂登记入账，亦未向延庆县国税局申报纳税，致北京匡达制药厂偷逃增值税税款人民币65504342元，占同期应纳税款额的5297。1被告单位匡达制药厂犯偷税罪，判处罚金人民币一百四

16、十万元。2被告人王璐林犯偷税罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并判处罚金人民币七十万元。一审宣判后，被告单位匡达制药厂及被告人王璐林不服，向北京市第一中级人民法院提出上诉,北京匡达制药厂偷税案,二审判决被告单位匡达制药厂为偷逃税款，故意将生产的部分产品隐匿，销售后收入不入账，偷逃增值税税款人民币65504342元，占同期应纳税款额的5297，其行为已构成偷税罪，依法应予惩处。被告人王璐林虽为匡达制药厂的法定代表人，但经法庭质证确认的证据证明，匡达制药厂由总经理王彦霖负责，将其中358313盒登记在药厂正式账上，其余208287盒采用不登记入库的方法，另做记录，可由药厂销售科人员以打白条形式领走，

17、系王彦霖授意为之，无证据证明王璐林具有决定、批准、授意、指挥企业人员不列或少列收入从而偷税的行为。故认定王璐林系匡达制药厂偷税犯罪直接负责的主管人员，应追究偷税罪的刑事责任证据不足，一审法院判决认定匡达制药厂构成偷税罪的证据确实、充分，审判程序合法，但量刑不当，应予改判。,陕西原政协副主席因11名情妇联名上告落马,陕西原政协副主席因11名情妇联名上告落马,2003年5月，59岁的庞家钰担任陕西省政协副主席。他批准成立的那家金融投资公司非法无序经营，导致9000万元国债无法收回，大批市民到北京上访。一周之后，李思民被公安机关拘留，梁梅和郑洁的丈夫也被司法机关控制。 曾倩赶到西安，向庞家钰讨主意。庞家钰脸色一沉说：“你传话给李思民，让他放聪明点，把所有的责任都揽过去，那样我可以通融关系，至多判个三年缓期，而且还能保留公职；如果他管不住自己