广东移动未来流程咨询报告培训(ppt 21页).ppt

1、广东移动通信有限责任公司，未来流程(讨论稿) KPMG顾问公司，2020年8月1日，议程，1项目进度演示2未来财务流程主要变更提案和保留事项2.1采购对应(联购、采购流程文档示范)2.2总帐2.3项目会订2.4预算日常业务处理、期末业务处理、支付、应收账款、项目会订、现金管理、预算、综合交易、综合交易、对日常业务处理I的财务信息，如发票、支付、收款等。 文件输出范例：从外部机构(例如付款凭证、财务与管理报告、供应商、银行)到外部机构(例如采购、供应商、银行)的存货管理，KPMG主要设定9组财务会修订程序的差距分析、设定修订案的确认、7、修订画、实绩、2.1未来的高层次采购/. 划分各类物资的中

2、央采购归口部门。 建立层次采购和供应商审批制度。 建立经常购买物资的中央批准的供应商清单。 建立采购预付分层审批制度，规范采购预付金额占合同总金额的上限。 建立采购预付金额制度，规范各类费用预付金额的上限。 财务部直接领取收据，进行检查。2.1建立未来高级采购应付流程的主要变更提案(续)、日常业务处理、8、付款准备、定金、7、采购材料、退货结算、9、现金、银、付款、6层审批制度。采购单位签署退货协议或通知书作为供应商和退货事务处理的原始证明。 定期预测资金需求。 和主要供应商定期制作对帐单。2.1未来高级采购/应付流程采购申请流程文档演示、2.1未来高级采购/应付流程选择供应商流程文档演示、2

3、.1采购/应付流程更改暂挂事项、2 .创建中央自我批准供应商列表。 市、县除零星购买外，还应向批准的供应商进行询价和购买。 优点、缺点和系统支持建立中央数据库。 如果要购买核心以外的业务，只向指定的供应商询价，以降低批准供应商的管理成本。 灵活性低，不适用于零星购买或紧急购买。 加强、监视。 不进行系统的二次开发是无法实施的，短期内会由修订财务部人工实施，增加工作量。 1、设立采购归口管理部门。 时，物料管理变得容易。 归口部门进行监测，根据各分公司的库存量采购中央资源，减少工程材料滞纳的机会。 大量购买可以获得更优惠的价格。 实施初期可能会推迟(市、县购入时由省实施)。 不适用于零星购买或紧

4、急购买。 购买的物品、设备过于专业时，需要其他专业部门的协助。3 .购买时，请检查是否超过项目预算、部门预算后继续购买。 2.1采购/对应流程变更保留事项(续)、优点、缺点、4 .建立采购阶层承认制度。 (包括购买、购买、供应商的选择和支付)目前在部分市、县进行购买，无论金额大小，都必须得到多个批准(有时达到6层)。 下放权限，高级管理人员必须集中时间决定金额过大、金额过小。 只要在部门预算和制度内，就可以由中层批准。 提高工作效率。 承认时有制度，不需要考虑每次谁承认。 便于系统电子工作流(Workflow )的实现。 如果部门预算和项目预算没有受到监测，或者预算设置得太广泛，就会有机地被滥

5、用。网络设备办公室设备事务用品部公司董事会/采购委员会$XX$XX$XX公司总经理XXXXx部门总经理xx (工程建设) XXXX部门副总经理xx (工程建设) XXXX部门经理(工程建设) XXXX XXXX市公司总经理$XX$XX$XX部门总经理(工程建设) XX (信息技术) XXXX部门副总经理(工程建设) XX (信息技术) XXXX部门经理(工程建设) XX (信息技术) XXXX，财务是有根据的。 增加业务员工的工作量。7 .进行周(或两周)的支付订正计划。 好好管理资金流，汇总闲置现金，能够更好地赢得存款利息。 如发现资金不足，可以尽快安排贷款。 由于其他外部机构，例如海关扣除

6、货物，很难准确地修订付款修订计划。 GMCC刚刚进行了组织机构的调整，所以如果在短时间内重新安排工作，变更会过于频繁，不利于系统的实施。 财务人员不太熟悉材料的技术规格，很难匹配。 把账单送到修订财务部，由修订财务部核对比较好。 只有这样，才能确保应付帐款正确核对。 在确认付款之前，发票、接收发票和采购订单的匹配由采购部门进行，财务部只是回头看，与国外常见的财务部匹配的做法不同。 (折衷，短期内继续现行流程，系统实施完毕，稳定后再考虑调整)、2.2未来高级总帐流程的主要变更提案，1帐户的设置和维护、日常业务处理、2总帐交易处理、3期末结算、4企业税申报、期末中央(省) 所有帐目变更申请必须用标

7、准表记录。 交易批准在系统上进行，不能只看纸面证明书。 证明书必须每天批准并过帐。 不要等到月亮结束。 必要时允许省、市远代市、县批准和过帐。 必须按月生成财务和管理报告。 每月编制市级、省级、公司级财务和管理合并报告。 自动将公司财务报表合并并冲销至公司间交易。 必须按月而不是按季度来修改企业所得税。2.2总分类帐流程变更保留事项，1 .三省和香港总部一起制定集团统一会计科目表和会计科目表使用手册。 即使省公司间不同意，广东省内部也应该自己标准化会计科目表。收益、亏损、Oracle会计科目表除一般帐户外，还可以设定不同的分析维度(例如成本中心、产品、地区)。 在初始化设定时，考虑中长期财务管

8、理信息的要求，可以避免为了将来提取必要的信息而重新进行数据切换。 便于财务和管理报表的合并。 公司间财务报表比较好。 最佳实践。 维护成本高，修改灵活性较小。 2 .市、县的帐目变更需求经直属省的修订计划财务部批准，并由省中央进行维护，市、县无权进入系统设置新帐目。 影响三省的会计科目表的变更，由香港总部承认。确保所有会计科目表设置得到适当批准，部分县财务部规模较小)，难以掌握高级管理人员对财务信息的要求，会导致会计科目打开或误用。 通过中央管理可以很容易地维持会计科目表的统一。 维护成本高，修改所需的时间可能会变长。2.2总帐流程更改暂挂事项(续)、4 .统一提交包括期末结算日期和合并报表的

9、报表的时间表。 (最佳做法是在4天内完成结算，结算后第二天完成总帐报告。) 。 赋予优点、缺点、明确的工作目标，提高工作效率。-。每月提供、5 .市级、省级、公司级的合并财务管理报告。 可以提供更有效、更全面的财务管理信息。 打算月末增加会计部的员工的工作量。 3、省、市代部下市、县批准并过帐会订交易。 有些困难的会订交易(税项订正上、月末费用分摊等)可由市、县专家代理批准，无需追加聘用专家，削减费用。 中的组合图层性质变更选项。 有些事务处理需要始终参考纸面原始文档以供审批，例如付款，但公司之间的纸面文档转移需要一些时间。2.3将来高级项目会修订流程的主要变更提案、项目投资修订计划、省内各公

10、司的项目编码规则统一。 在拟订明细修订计划之前，首先立案，确立这个项目是为了适应公司的发展需要。 建立阶层承认制度。 建立阶层承认制度。 将项目管理员的工资分配给各个项目。 项目管理员至少每月提交项目进度报告。 项目会修订负责人每月提前提交工程费用。 项目实施，考虑到将来的业务需要，加入该业务流程，2.3将来高层次项目会订正流程的主要变更提案(续)，项目实施，省代市，县采购的工程材料，运到市，县时记录在市，县建设工程内。 市、县在建设工程完成使用后，进行资产订正，开始折旧。 与项目实施团队独立的员工将项目的实际利益与原目标进行比较，直接向公司高层汇报。 项目结算，2.3项目会修订程序变更保留事

11、项，优点，缺点，项目成本比较准确。 现在大部分工程都是外包，内部管理者的工资所占的部分不太大。 如果仔细分配项目经理的工资的话。 维护成本可能很高。 Oracle只能按标准成本费率分配项目工资。 实际分配时，需要进行二次开发。3 .内部项目管理人员的工资按每个项目的工作时间分配给项目。 (如果该业务人员工资为一千元，本月20%的工时为甲项目工作，则将二百元的工资分配给甲项目成本。 1、在拟定明细修订计划之前，进行立案。 在对项目投入资金进行详细研究时，首先要确保该项目能够适应公司的发展需要，避免资金的误投入。2 .制定阶层承认制度。定期会议(如两周)批准项目。 高级管理人员只关注金额大的项目。

12、4 .要求每个月向项目经理报告项目进展情况，会议修订人根据项目进展情况修订项目成本。 帐簿反映更准确的工程成本数据。 有必要增加会议修订人员的工作量，进行系统的二次开发。 2.3项目会修订程序变更保留事项(续)、优点、缺点、7 .进行项目后评价，在项目阶段完成和竣工结算后的指定时间，由独立于项目实施团队的员工，将项目的实际效益与原来的目标进行比较，并与公司的委员会认真记录各项目的得失，以供将来的项目修订计划和实施时参考。 知识管理知识管理。 需要更多的管理成本。6 .市、县在建设工程完成和使用后，进行资产订正，开始折旧。 符合国际会议修订标准。 损益调整表还反映了更现实的数据。 工程检查时调整

13、金额的，资产，5 .省代市、县购买的工程材料，搬运到市、县时记录在市、县的建设工程内(如过去省的财务帐簿记录的那样，在资产订正时从省的帐簿调到市、县)。市、县账目反映更真实的资产数据(账目实际匹配)，使市、县更容易进行建设工程项目进度跟踪和盘点。 省公司可以使用合并报告了解整体投入的项目成本是多少。 公司间的交易增加。 (但是，很多系统可以自动解决)、2.4未来的高级预算流程的主要变更提案，在省、市、县部门的主管确认年度目标之后，开始明细预算编制。 作为预算组进行预算编制，制定部门预算。省修订计划财务部进行年度资金预测，对省内资金的筹措进行整体调整，三省和香港总部之间的资金预算由香港总部负责。

14、 按月编制预算和实际差异比较报表，包括合并报表。 最少半年回顾预算的调整是否必要。 从长远来看，必须实施滚动预算。 (每月一次)。 2.4预算流程变更保留事项1 .省、市、县部门主管确认年度目标(Key Performance Indicators )后，开始编制明细预算。 优势、缺点和预算编制的效率。 我会减少之后的跳槽。 预算不仅包含财务数据，也包含很多运营数据的预测，只靠修订计划财务部是无法制定预算的。-2.制定部门预算。 日后进行购买时，必须在部门预算内许可。 否则我解释。 各部门主管用自己的预算管理费用支出(Controllable Cost )，负责差异，能够更容易且有效地实施监督。 初期对历史数据的支持不足，导致实施困难，差异也很大。 的双曲馀弦值。3 .以预算组的形式由修订财务部主导，其他部门协作编制预算。 初期对历史数据的支持不足，导致实施困难，差异也很大。 可以更有效地筹措省内资金。 年初进行的项目不一定有具体的执行修订计划，但支付多取决于项目