一套详细的公司财务流程(包括岗位设置……)

1、一、出纳岗位工作流程.3-5二、销售费用岗位的工作流程.三.管理费用岗位的工作流程.9-12四.固定资产岗位工作流程.12-15V.材料审查岗位的工作流程.六.成本核算岗位的工作流程.20-24七.销售会计岗位的工作流程.24-26八、工资福利岗位工作流程.九.税务岗位工作流程.X.内部审计后工作流程.34-38Xi。主管岗位的工作流程.39-41一、出纳岗位工作流程(1)现金收付1.现金收款根据会计岗位出具的收据(销售会计出具的发票)收款检查收据出具的金额是否正确、大小写是否一致并由经办人签字签署收据(发票)并加盖财务结算章将第二份收据(或发票复印件)发送给付款人通过记账登记现金日记账335

2、4登记票据转移登记簿3354。工资和固定资产岗位(公用事业、收款)管理费用过账(其他应收款)销售会计岗位(货款)成本核算岗位(加工费、材料费)注：(1)原则上，收据只能在收到现金后开具。如果在收到银行存款或账户过账后需要开具收据，请确认收据上已写有“转账”字样，加盖“转账”印章并加盖财务结算章，并登记票据转账登记簿并将其发送至相应的会计岗位。(2)工资及固定资产岗位应在工资支付年龄开具预扣款项收据，付款人不得签字。2.支付现金(1)费用报销检查各会计岗位发出的现金支付凭证的金额是否与原始凭证一致检查并督促收款人签字按照记账凭证的金额支付在原始凭证上加盖“现金已付”章登记现金日记账及时将记账凭证

3、送主管岗位审核(2)劳动福利费用的分配凭人力资源部出具的费用证明支付(包括车间工资差异、现金支付、奖金等)。)在费用证明上加盖“现金已付”印章登记现金日记账登记账单转账登记簿将费用证明与账单转账登记簿一起转到薪资福利岗位，以签署证明。3.现金存取和保管每天早上，根据付款计划(或凭建行存折)开具现金支票，提取现金安全妥善保管现金，准确支付现金3354及时清点现金根据手头现金余额于下午3: 30送至银行。注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金并送至银行时，必须通知保安人员保守秘密，确保资金安全。4.管理现金簿，制作日清月结，及时与微机账户核对余额。(2)银行存款的收付1.银

4、色系列(1)收货后，整理销售会计送来的支票和票据核对并填写票据早上上班时交给主管背书送司机付款和收款整理从银行收到的收款单据将第一联与收据粘贴在一起编制并在微机上共享收据登记表打印发送收据(3)贷款收到银行贷款过账收据将已登记的票据转移到登记簿将其转移到管理费用位置2.用银支付(1)日常业务支付根据付款审批表(计划费用由相关岗位审核，10万元以上的计划费用或计划外费用由财务部长或财务总监审核)，在审核对账表中没有该部门以前的未付金额签发支票(汇票、电汇)登记支票使用登记簿在付款审批表上粘贴支票和票据存根(注明支票号码和银行名称，无存根)材料会计岗位(材料采购)成本核算岗位(外部加工、车间质量保

5、证成本)管理费用岗位(管理部门使用)销售费用过帐(由销售部门使用)工资福利岗位(工资兑现、福利)固定资产岗位(GMP部门费用、固定资产采购及施工)注：(1)签发的支票应填写完整，禁止签发空白金额和空白收款人的支票。(2)开具的支票(汇票、电汇)的收款人名称应与合同和发票一致。(3)上期未报销的个人和部门不办理支付业务。(2)计时工资根据工资岗位签发的支付审批表(经财政部长签字)，签发支票填写进款单连同工资一起送至南湖建设银行支票使用登记簿登记将支票存根粘贴在支付审批表上加盖“转账”章3354将登记表转到工资福利岗位3354。注：(1)每月按工资发放时间提前两天将所需工资划给南湖建设银行，并按时

6、将工资从工行划给首义招商银行。(2)扣发工资的支票应在工资支付日的前一天连同工资板一起交给银行。(3)销售员的现金开具支票，并附上销售会计师发送的付款批准表格(由财务部长签字)填写进款单交给司机并将其发送至银行进行借记登记支票使用登记簿在付款批准表格上粘贴支票存根在“转账”上盖章转账登记表3354工资和福利岗位。(4)贷款偿还和银行结算收到银行贷款还款凭证和费用结算凭证登记文件转登记簿转管理费岗位(5)纳税(1)税款已收到税单(附付款审批表)填写汇款银行的银行账号和报名表税务员填写的支付批准签发支票填写收据交给司机并送到银行支付用收据和支票存根登记支票使用登记簿传送税务员准备证明。(3)从税卡

7、缴纳税款，从税务所领取税票和税卡转账单登记使用支票通过税务所制证(6)及时向内部审计岗提交银行对账单，编制银行对帐表，及时清理和查询对帐表上的损失，指导相关岗位进行支付。3、根据银行收支统计银行资金余额，随时了解银行存款余额，避免空头头寸。4、掌握公司的银行账户(单位名称、银行名称、银行账号)。(3)工作要求1、熟悉公司的各种财务管理制度。2.了解财务部各岗位的工作内容，做好与各岗位的联系工作。3.准确收付现金，妥善保管现金和证券，确保资金安全。4、坚持每日现金盘点，及时核对现金账，做到日清月结。5.随时跟踪每个银行账户的余额，严禁签发空白支票。6.树立良好的窗口形象。二、销售费用过账工作流程

8、(一)部门的日常开支检查原始凭证是否完整、合法、金额是否正确检查并纠正原始凭证是否按照规范粘贴和折叠检查审批程序是否完整3354检查部门的支出进度(如有)贷款：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证送至邮局，不涉及现金的凭证送主管审核注：(1)原则上，非工资性费用必须在税务局的监督下取得发票或收据，发票或收据应规范填写，大写一致，无涂改标记。增值税专用发票必须严格遵守填制标准。(2)保证凭证和附件的左上角整洁，附件的长度、宽度和折叠以会计凭证的大小为准，不允许有订书钉。(3)费用的审计依据为2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法等。要点是：计划定额内的费用必须经部门负责

9、人、主管领导和财政部长批准；必须按照总经理的指示报告计划外费用；城市交通和通讯费必须在总经理办公室登记；固定资产必须经行政部门登记；差旅费应附有经批准的行程，招待费用应附有经批准的招待费用清单。(4)准确使用明细账户(见会计科目表)，正确选择特殊项目。(5)当报销人上期有欠款时，报销费用应先冲抵欠款，并在制证时附上管理费岗位出具的还款收据。(6)提现凭证制作完成后，如果出纳没有现金，记账凭证应暂时保存，当出纳取回现金时，会通知他领取现金。(2)办公费用1.每日费用检查原始凭证是否完整、合法、金额是否正确检查原始凭证粘贴规范检查审批手续是否齐全准备会计凭证借：营业费用相关明细账户(部门专用)贷款

10、：现金/银行存款/其他应收款涉及现金的凭证送至邮局，不涉及现金的凭证送主管审核2.购买固定资产检查申请报告是否附有检查发票是否合法检查是否有行政部发出的固定资产调拨订单检查审批手续是否齐全准备会计凭证借方：固定资产相关明细账户贷款：现金对外付款注：(1)办公室购买使用年限一年以上、单位价值1000元以上的生活办公用品，必须到行政管理部门办理固定资产登记手续。(2)会计凭证的汇总表应标明固定资产的名称和办公室。3.租金和仓库租金检查租赁合同是否附检查合法收据是否附检查签字手续是否齐全准备会计凭证借：营业费用租金仓库租金区域租金(部门专用)贷款：现金对外付款4.货运核实运输发票合法，金额正确核实无

11、抵扣，运费金额超过100元以上，运输发票附在同一支出凭证上(用别针或背面夹住，不粘贴和复制)核实审批手续是否齐全准备会计凭证。借：营业费用运费-外部运费内部运费(部门专用)应交税金应交增值税-进项税贷款：现金对外付款注：(1)扣除额根据运费金额计算，不包括包装费、装卸费、保险费、人工费等附加费。(2)抵扣或抵扣进项税的运输发票上应标明凭证号和抵扣金额。5.运输损坏审查运输途中损坏的法律依据和运输途中损坏报告完成审查和签名程序准备会计凭证借款：营业费用33，354在途损失(特殊项目)贷方：应收账款注：(1)运输途中损坏必须获得客户单位或运输单位出具的有效证明。(2)途损报告必须由办公室主任、销售

12、部长和主管领导签字，并经财务部长批准。(3)直接开具在途损失金额的收据，冲减相应客户的应收账款，并提取现金(2)销售会计岗位必须开具收据，用奖金和回扣冲抵客户的应收账款。由于业务系统的会计需要，应收账款应与奖金和回扣分开核算，并与现金账户挂钩。7.减少检查协议是否附检查合法收据是否附检查是否有销售会计审核签字检查审批手续是否齐全准备会计凭证借款：营业费用33，354宣传费用-现金返利品种返利年终返利(部门专项)贷款：银行存款现金对外支付8.赞助费检查申请报告是否附检查合法收据是否附检查审批手续是否齐全准备会计凭证借：营业费用宣传费用-赞助费用(部门特殊项目)贷款：银行存款现金对外支付注：(1)

13、报销办公费用时，原始凭证必须粘贴规范。(2)原则上，所有非工资性费用必须取得合法的原始凭证。如果无法获得合法的原始凭证，个人所得税将按20%扣缴。(3)具体审核依据：2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法、2001年销售政策等。(4)当报销人有提前欠款时，报销费用应先冲抵欠款，管理费用岗应出具还款收据。(5)当返利被进价冲抵时，费用按销售会计审核金额入账，应收账款按对方开具的收款金额入账，差额由经理补足。(3)广告费用1.审核月度资金计划每月28日，根据预付款、广告投资支付计划执行情况和计划部广告合同，审核计划部下月资金使用计划汇总资金计划上报财政部审批2.审核付款(1)

14、根据月度资金计划检查付款项目审核广告合同、发票、照片等。审核“付款审批表”的审批程序是否完整登记资金计划出纳过账付款(2)签收出纳邮寄的付款审批表和银行付款凭证等。准备记账凭证。借款：预付款贷款：银行存款在相应的广告合同上登记付款金额、日期和凭证号送主管岗位审核注：(1)首次付款时，应保留合同副本。(2)如果计划中的付款金额少于10万元，将直接发送付款，超过10万元的计划内或计划外付款必须经财政部长或财务总监批准。(3)支付广告费时，必须核对第(4)项中的下列附件后立即办理，即准备凭证，但开具发票有困难的预付款除外。(4)媒体广告必须审查发票、样本报告和监控广播订单；户外广告(车身、墙壁、广告牌等)必须审查发票照片等。对于促销材料和礼品，必须审查发票和收据文件。3.费用报销(1)媒体和宣传材料审核企划部相关岗位的发票(媒体广告)审核计划部相关岗位发来的发票及材料收据(