oracle erp_05_多币种.ppt

1、多币种,11i 总帐管理系统基础,目标,学完本模块后，应能完成下列工作： 定义外币 输入外币日记帐 重估外币余额 将本位币余额折算成外币 描述 MRC 如何影响总帐管理系统的活动,课程安排,多币种概览 定义币种 使用货币换算 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项,多币种概览,英镑,日元,美元,欧元,折算,重估,折换,有关外币的概念,Oracle General Ledger 中有三个关于外币的关键概念：,与子分类帐集成,外币待付款在 Oracle Payables 中输入,应付款日记帐分录被记录在总帐管理系统中,重估外币并记录未实现损益,应付款日记帐分录被记录在总帐管理系

2、统中,计算已实现外币损益,外币待付款在 Oracle Payables 中支付,多币种会计,多帐套与 MRC 帐套,必须在每个帐套中都输入、重估和折算事务处理。,在主帐套中输入的事务处理将自动转换到所有报告帐套。,在报告帐簿中转换,在主帐套中输入事务处理,多报表币种会计,主帐套,在主帐套中输入外币日记帐,将日记帐过帐,5-1-97,JPY/US,即期,.7155,5-1-97,JPY/CAD,公司,.0112,转换为报告帐套,使用报表可复核主帐套币种余额和报告帐套币种余额,课程安排,多币种概览 定义币种 使用货币换算 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项,欧元,美元,概览

3、,必须先完成以下几个步骤，然后才可输入外币事务处理。 1.定义新币种 2.启用植入币种 3.定义汇率类型 4.输入每日汇率,定义币种,使用 “币种” 窗口可以定义以及启用或禁用币种。,2002 年之后（含 2002 年）的欧元,课程安排,多币种概览 定义币种 使用币种折换 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项,折换概览,Oracle General Ledger 使用每日折换率将（以外币输入的）日记帐金额折换为等价的本位币金额。,本位币,外币,日元,美元,折换,折换实例,本位币,已输入的日记帐分录行,借 应收帐款.10,000 欧元,贷 收入.10,000 欧元,折换 1

4、 欧元 = .8 美元,借 应收帐款. 8,000 美元,贷 收入.8,000 美元,外币,定义折换率类型,外币日记帐,本位币日记帐,汇率类型： 即期 公司 用户 EMU 固定汇率 用户定义,每日汇率,5-1-97,JPY/US,即期,.7155,5-1-97,JPY/CAD,公司,.0112,输入每日汇率,多个帐套共享汇率 自动加载每日汇率,课程安排,多币种概览 定义币种 使用货币换算 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项,重估概览,重估帐户余额以反映自输入事务处理之日起至报告之日止这段时间内外币汇率的变化。,巴黎,纽约,原始美元应收帐款 1000 欧元 550 美元,

5、重估的美元应收帐款 1000 欧元 600 美元,USD 未实现收益 50 美元,重估流程,本位币,本位币,在发生外币事务处理时进行折换,在会计期末进行重估,外币,外币,运行重估,征收外币应收款,外币应收款是否仍未付？,冲销重估日记帐,重估外币余额,过帐到未实现损益帐户,过帐到已实现损益帐户,是,否,重估实例,重估 1 欧元 = .81 美元,贷 未实现收益.100 美元,已输入的日记帐分录行,借 应收帐款.10,000 欧元,贷 收入.10,000 欧元,折换 1 欧元 = .8 美元,借 应收帐款. 8,000 美元,贷 收入.8,000 美元,借 应收帐款. 100 美元,期间汇率,您可

6、以为已启用的任何外币维护期间平均汇率、期末汇率和重估率。Oracle General Ledger： 在您折算实际帐户余额和预算帐户余额时使用期间平均汇率和期末汇率。 在您重估以外币表示的帐户余额时使用重估率。 使用期末汇率的倒数来计算重估率，也可人工输入重估率。,课程安排,多币种概览 定义币种 使用货币换算 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项,折算概览,外币折算是一个流程，它使您能够使用报表币种重新表示本位币帐户余额。,外币,本位币资产负债表,资产,负债,外币 资产负债表,资产,负债,100,000,60,000,期末 汇率 = 0.75,历史 汇率 = .70,75

7、,000,45,000,所有者权益,所有者权益,40,000,28,000,期末 汇率 = 0.75,本位币,折算,总帐管理系统基于 GL 帐户类型和折算率类型来选择折算率：,货币资产、负债,非货币资产、负债,收入、开支,权益,GL 帐户类型,期末,期间平均,历史,用于折算的余额和汇率,帐户类型,资产,负债,收入,支出,权益,折算时使用的余额和汇率,累计余额和期末汇率,定期余额和期间平均汇率,定期余额和期间平均汇率,累计余额和期末汇率,累计余额和期末汇率（除非为这些帐户定义了历史汇率）,累计折算调整帐户,日元,折算,美元,累计折算调整帐户,求得净差异以平衡折算科目表,历史汇率,历史汇率是在不同

8、时间发生的事务处理的加权平均汇率。 历史汇率有以下用途：以事务处理发生时所使用的货币单位报告日记帐分录行金额。 历史余额与通货膨胀调整余额相对。,使用历史汇率和金额进行折算,如果您已定义了历史汇率或金额，Oracle General Ledger 将选择以下两个金额中的一个，用于得出您帐户的折算余额： 帐户余额 净活动 根据历史汇率或金额所应用的帐户类型，该金额会有所不同： 收入/费用 资产/负债 所有者权益,折算所有者权益帐户,总帐管理系统会根据 SFAS #52 (U.S.)，使用历史汇率或金额以及以下规则之一折算所有者权益帐户： 期初至今 年初至今,已计算,期间,前一个,自动分配的汇率类型,课程安排,多币种概览 定义币种 使用货币换算 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项,期间汇率列表,历史汇率列表,每日折换率列表,外币列表,使用 “提交请求” 窗口中的标准列表，复核为任何会计期定义的汇率。,外币报表,外币总帐报表 外币日记帐报表 外币明细试算表报表 外币汇总 1 试算表 折算试算表 外币帐户分析报表 带有应付款明细的外币帐户分析报表,课程安排,多币种概览 定义币种 使用货币换算 运行重估 执行折算 列出多币种报表 使用多币种配置文件选项,多币种配置文件选