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文档简介

1、第四节 出纳管理,日记账与资金日报表 银行对账,一、日记账与资金日报表,现金日记账 银行日记账 资金日报表 支票登记簿,一、日记账与资金日报表,现金日记账 现金日记账的功能主要用于查询、输出现金日记账，现金科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。,一、日记账与资金日报表,银行日记账 银行日记账的功能主要用于查询、输出银行日记账，银行科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。,一、日记账与资金日报表,资金日报表 资金日报的功能主要用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况 。,一、日记账与资金日报表,支票登记簿 总账系统特为银行出纳员提供了“支票登记簿”功能，

2、 以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。,二、银行对账,录入银行对账期初数据 录入银行对账单 银行对账 输出银行存款余额调节表 查询对账结果,二、银行对账,录入银行对账期初数据 为了保证银行对账的正确性，在使用银行对账功能进行对账之前，必须先将日记账、银行对账单未达项录入系统中。,二、银行对账,录入银行对账单 该功能主要用录入开户银行提供的对账单操作员按系统要求指定账户（银行科目），录入该账户中的银行对账单。,二、银行对账,银行对账 由操作员根据需要选择对账条件，方向、金额相同是必选条件，其他可选条件为票号相同、结算方式相同、日期在多少天之内。对于已核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志，并视为已达账项，对于在两清栏未写上两清符号的记录，系统则视其为未达账项。,二、银行对账,银行对账,二、银行对账,输出银行存款余额调节表 在完成银行对账两清勾对后，可调用此功能输出银行存款余额调节表。,本节复习思考题,简述查询现金日记账和银行存款的基本方法。 简述查询资金日报表基本方法。

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