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1、商业银行中间业务管理,一）结算类中间业务 支付结算、国际结算和信用卡,支付结算,是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为,二、银行支付结算的工具,票据凭证是一种有价证券，其特点： 无因性：票据债权人无须向债务人陈述票据产生转让原因 文义性：债务人只能根据票据的文字记载来履行付款义务 要式性：形式和内容必须符合规定 流通性：背书转让，贴现等形式,定义：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 基本当事人：出票人、受票人和收款人,1、汇票,汇票 BILL OF EXCHANGE N

2、o. 汇票编号 Date: 出票日期 Exchange for: 汇票金额 At 付款期限 sight of this second of exchange (first of the same tenor and date unpaid) pay to the order of 受款人 the sum of 汇票金额 Drawn under 出票条款 L/C No. Dated 开证日期 To. 付款人 出票人签章,填写小写金额,填写大写金额,表明根据什么填写制作汇票,汇票的种类,按出票人(drawer)的不同，可分为银行汇票 banking bill ,本票只能开出一张， 汇票可以开出一式

3、两份或一套几张;,外国本票退票时，不需做成拒绝证书， 外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。,责任,份数,退票,出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据,3、支票,种类 普通支票、现金支票、转帐支票 划线支票和未划线支票 划线支票只能用于转账，不得支取现金,1、汇兑：汇款人委托银行将一定金额款项汇给外地收款人的结算方式 基本当事人 汇款人 汇出行 汇入行 收款人,二、支付结算方式,种 类,信汇（M/T）：汇出行将付款委托书用邮递方式寄交汇入行委托解付 电汇（T/T）：直接用电讯方式通知 票汇（D/D）：付款人向银行购买银行汇票自行邮

4、寄给收款人，由其持汇票向付款行取款,汇付的当事人以T/T，M/T为例,A,收款人 （债权人）,汇款人 （债务人）,汇出行,汇入行,合 同,电汇申请书 回单 电汇款通知 汇款通知 收据 付款 付讫借记,流程说明,收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，在同城、异地均可使用 托收的性质：商业信用 国内托收和国际托收 托收的基本当事人：委托人、托收行、代收行、付款人,2、委托收款,托收的种类,按汇票是否附有单据：光票托收和跟单托收 按交单条件的不同 付款交单：委托人指示托收行只有在付款人付清款项时才可交出单据 即期付款交单和远期付款交单 承兑交单：付款人在远期汇票上承兑签字后，代收行即将货运单据交

5、给付款人提货,托收程序示意图,A,A,流程说明,托收流程说明,合同规定采取托收方式 按期装运制作汇票及有关单据，填具托收委托书送银行 托收行将有关单据寄交代收行并说明委托书中的各项指示 代收行根据指示向进口人提示汇票 如为D/P即期进口人付款赎单，如为D/P远期，先办承兑到期赎单，如为D/A承兑取单，到期付款 代收行收款后通知托收行收妥转帐 托收行将货款交出口人,是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式,3、托收承付,托收承付适用范围,必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经银行审查同意的城乡集体所有制工业企业 办理结算的款项必须是商

6、品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项,承 付,验单付款：承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起 验货付款：承付期为10天， 逾期未付，支付赔偿金。由付款人开户银行扣付，每月计算一次，于次月3日单独划给收款人。其扣付列为企业销货收入扣款顺序的首位,通用于国内国际，是最重要的国际贸易结算方式,4、信用证结算（Letter of Credit, L/C）,(一) 含义:,是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.,受益人,开证申请人,开证行,(二) 收付程序:,开证人 (进口人),受益人 (出口人),付款行开证行,(1),(2),通知行议付

7、行,(4),(5),(3),(6),(7),订立合同,3. 开证,2. 申请开证,4. 通知,5. 交货取单、议付,6. 索偿、偿付,7. 付款赎单,开证申请人 受益人 开证行 审查开证申请人的申请，对其进行资信调查 开立信用证，收取押金及要求申请人开具质抵押书或开证赔偿保证书 收到符合信用证的单据，承担第一付款责任 单据与信用证不符，开证行有权拒付,信用证基本当事人,其他关系人,通知行：验明信用证的真实性，在合理时间内及时通知收益人 议付行：买入单据，向出口商垫付货款，分为限制议付行和自由议付行 严格审查单据 议付后尽快将单据传递给开证行或其指定的付款行 如果开证行或其付款行拒付，议付行可向

8、收益人追索,付款行：信用证项下汇票载明的付款人，一旦付款后就失去了追索权 保兑行：审查开证行的资信情况,信用证特点,1.开证行负首要付款责任；,2.信用证是一项自足文件；,3.信用证方式是纯单据业务。,银行信用,依据买卖合同，又独立于合同。,银行凭单付款，不问货物,实行严格相符原则，不仅要做到“单证一致”，还要做到“单单一致”,支付结算系统的现代化发展,无人自动服务 ATM（Automatic Teller Machines） 无人服务银行：最早1972年美国的亨奇顿国民银行 电话银行、网络银行 无现金交易 销售终端机 POS (Point-Of-Sale） 银行同业自动转帐系统Giro系统

9、无凭证结算 银行间的资金收付处理系统 银行间电子转帐系统,二）代理类业务,概念 商业银行接受单位和个人的委托，代表委托人办理经双方事先协议的经济事务的业务 种类 1、代理收付款业务 代理发放工资 代理收付款项 代理医疗保险业务 代理保险业务 个人分期付款,2、代理融通和代理行业务,代理融通业务 定义：代理融通又称代收账款或应收账款权益售与，是指商业银行接受客户委托，以代理人身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种代理业务,当事人：商业银行、出售应收账款的企业、取得商业信用的客户 形式 权益转让：委托者将应收账款的全部事项转让给银行，银行保有追索权 权益售与：一次性买断了的权益，严格的

10、说不是代理,代理行业务,商业银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业务形式 国内银行之间的代理 国际银行间的代理,3、保付代理业务,定义：保付代理业务简称保理，也是一种国际贸易结算方式，由商业银行或专门的保理公司经营。是指商业银行以购买票据的方式购买企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金以外的各项服务,保理业务程序,保理的分类,按照保理商是否保留追索权，分为 有追索权保理和无追索权保理。 有追索权保理指保理商买入卖方应收账款后，如付款人到期不付或保理商到期未能收回，由卖方承担无条件按约定价格回购该应收账款责任的保理。 无追索权保理指保理商买入卖方应收账款后，保理商承担由于付款人信用风

11、险不能支付到期应收账款责任的保理。 按出口商出售单据后是否可立即获得现金： 到期保理业务和标准保理业务 按是否公开 公开保理和不公开保理,保理的作用,对出口商来说，转嫁了信用风险和汇率风险，融通了资金，获得其他银行服务 对进口商来说，节省了开立信用证的手续费和押金，但通常货价提高 对银行来说，可收取1-2%的手续费和融资利息，但要承担信用风险和汇率风险,案例：从南京爱立信事件看银行应收账款业务的发展,2000年末，4家中资银行对南京爱立信的实际贷款余额为235亿元，其中担保及信用贷款95亿元、有追索权的保理融资14亿元。2001年各中资银行对南京爱立信的当年贷款累计发放额711亿元，但到年末贷

12、款余额只有在中行的贴现贷款12亿元，其余贷款在年底全部归还。,2001年9月，南京爱立信向上海某外资银行借6000万美元等值的人民币贷款(约人民币5亿元)，当月即开始还款，至9月底还有贷款余额2亿多元；12月底又与上海另外两家外资银行签订1亿美元等值的人民币贷款；这些贷款陆续归还后，南京爱立信又于2002年3月28日与上海某外资银行签署了金额为5亿元人民币的无追索权保理协议。,为什么南京爱立信会将其部分贷款业务转移到外资银行? 南京爱立信正式陈述的理由是中资银行不能满足其对办理无追索权的保理业务的要求，而外资银行可以满足。 爱立信总部是上市公司，需要定期公开披露财务信息，公众对其资产负债率、应收账款等指标非常敏感，其资产负债表的结构优化成为爱立信总部关注的重点。近年来，爱立信总部为降低资产负债率，扭转近几年