01 营改增总体情况介绍.ppt

1、,营改增总体情况介绍 2013年12月,营改增基础知识 何为“营改增” 何为“一般纳税人” 关联系统及总体框架图 增值税专票开具操作总体流程 获取增值税专用发票后的报账总体流程 增值税管理涉及系统操作人员 金税相关销项、进项网络部署图与设备清单 培训后，第一阶段可以全面测试的功能,目 录,何为“营改增” 营业税特征,何为“营改增”增值税特征,6,何为“营改增”营业税与增值税的主要区别,何为“一般纳税人”（纳税义务人：一般纳税人与小规模纳税人）,供应商是否一般纳税人清理采购供应管理部组织,客户一般纳税人清理政企客户部组织,进项,销项,一般纳税人的数据清理,营改增基础知识 关联系统及总体框架图 增

2、值税专票开具操作总体流程 获取增值税专用发票后的报账总体流程 增值税管理涉及系统操作人员 金税相关销项、进项网络部署图与设备清单 培训后，第一阶段可以全面测试的功能,目 录,关联系统及总体架构图,集团税务系统：进项管理（认证接口及进项数据采集）、销项数据采集、纳税申报 集团一本帐：进项数据采集,省端增值税相关系统：增值税发票（销项）管理、金税认证（航信）、金税防伪税控（开票）等。 CRM/计费：销项开票数据源； 财务/CPMIS系统：进项业务处理； EDA:收入数据采集,增值税专票开具操作总体流程,业务受理收费：照常业务操作，需要专票的一般纳税人受理时，提示“您是选择了增值税专用发票打印的一般

3、纳税人，请在业务竣工后，请凭收费凭证到专票打印地点（本市州任意县市分公司财务室）打印专票”。 计费类系统消费收费：计费类系统照常收费，一般纳税人(并且在受理时选择了提供增值税专用发票)在计费打印发票时，弹出窗口提示到指定地方打印专票：“您是选择了增值税专用发票打印的一般纳税人，请凭收费凭证到专票打印地点（本市州任意县市分公司财务室）打印专票”。,业务系统 受理,发票系统 开具,发票系统专票开具：一般纳税人业务受理与计费业务消费增值税专票，统一由各县市分公司指定财务人员凭用户CRM、计费系统收费凭证执行专票打印。,说明：普通发票的管理与开票按现有模式,强调：CRM、计费灵活开票原则上只允许开具普

4、票。,12,获取增值税专用发票后的报账总体流程,报帐人：在网上报帐发起，填写报帐单信息（“发票代码+发票号码”等） 扫描人员：负责在金税认证系统进行专票扫描；负责在集团进项进行报帐单与专票关联。 财务初审人员：财务初审岗判断是否认证，如需认证，点击认证”按钮；审核“是否可抵扣”，如可抵扣，则凭证带出进项税科目。 内控审批：同以前一样 财务制证：制证时，价税分离。,增值税管理涉及系统、操作人员,进项管理相关：负责进项发票管理（发票查询、其他发票收取）；报帐单管理（扫描、查询、作废、报帐单发票关系等）；视同销售；基础设置。认证相关的由财务网上报帐系统调用等 纳税申报相关：系统自动完成进项与销项数据

5、采集，各税务管理人员在集团系统操作进行纳税申报；提供销项、进项税明细查询与纳税申报表查看。 税务档案管理：申报档案、事务档案、档案借阅等 涉及操作人员：报帐扫描人员（已收集并配置好）、税务管理人员(已收集)等,增值税 发票系统 （省端）,增值税进项 管理系统 （集团）,增值税发票系统：包含销项发票管理、专票开具等。 涉及操作人员：专票分库管理员（已收集并配置好）、专票开票员（已收集并配置好）与税务管理分析人员（暂缓）。 说明：根据安全要求，上线后强制从企业门户KEY登录后再登录发票系统（操作人员如无KEY，请提前申请）。,认证信息两种方式获取：一是专票扫描，一是税务窗口办理的（需手工录入发票信

6、息到集团税务系统）。,营改增基础知识 关联系统及总体框架图 增值税专票开具操作总体流程 获取增值税专用发票后的报账总体流程 增值税管理涉及系统操作人员 金税相关销项、进项网络部署图与设备清单 培训后，第一阶段可以全面测试的功能,目 录,开票网络部署与数据流示意图,销项接口平台,开票服务器（长沙）,开票服务器（岳阳）,区县开票点（共150个）,市州开票服务器 （共15台）,对15台开票服务器集中管控（关闭或启用某台服务器、关闭或启用某开票点）,省端销项接口平台 （共1套）,说明： 开票点：部署在内网； 开票服务器：目前部署在内网，后期考虑如启用远程抄报税，要同时联外网； 销项接口平台：部署在内网

7、（集中管理全省开票服务器与开票点）。,发票系统（从CRM、计费收集要开专票信息）,说明：目前按全区作为一个纳税单位进行登录，最终按汇总纳税政策调整。,说明：开票人员只负责按业务系统送过来的信息进行开票。开票前，如有异议，通知业务系统收回、调整，重新送达。,CRM收费,计费收费,销项设备配置清单,本地网设备由本地网采购,专票采集、认证网络部署与数据流示意图,进项接口平台,认证客户端（共175个）,集团税务系统 增值税进项管理,进项接口平台 （共1套）,说明： 认证客户端（扫描仪）：部署在内网； 进项接口平台：同时联接内网（发票信息采集）、外网（发票信息送金税认证系统认证）。 集团税务系统增值税进

8、项管理：同时联接外网（收集各省金税认证系统发票认证结果）与内网（供全国进项业务处理用） 财务辅助：与集团认证服务器通过内网接口,省端金税认证系统,采集流程：扫描专票，送省端金税认证系统。采集结果，返回集团进项系统,财务辅助系统 （初审岗点认证）,认证流程：财务初审岗在财辅“点认证”：通过集团进项、送省端认证系统去认证；认证结果通过集团进项系统返回,进项关键点： 1、报帐单封面生成：财辅、CPMIS 2、采集：先报帐单扫描（扫描枪）再发票扫描（金税专用扫描仪）报帐单发票关联 3、认证：发票认证（财辅）,进项设备清单,本地网设备由本地网采购,营改增基础知识 关联系统总体框架图 增值税专票开具操作总体流程 获取增值税专用发票后的报账总体流程 增值税管理涉及系统操作人员 金税相关销项、进项网络部署图与设备清单 培训后，第一阶段可以全面测试的功能（请测试并反馈）,目 录,销项发票管理 发票开具管理,发票系统,进项发票管理 报帐单管理 视同销售 纳税申报管理 税务档案管理 税务统计分析 税务辅助管理 分析平台 报表平台,集团税务系统,说明：省端发票管理系统、集团税务系统通过企业门户登录。,工程挂账、投资完成、转固、决算 成本挂账、冲销 合