锦州市区块链共享汽车公司财务部门制度参考

1、财务部广州XX有限公司财务部工作说明书1、 财务部岗位设置二、财务部的组成及其准则1.财务部设财务会计和财务出纳两个职位，各职位人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。2.部门人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，果断拒绝办理。3.坚决按照财务制度办事，不泄漏公司机密。4.部门人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。5.为保证会计核算的准确性及报表信息的实时性，部门人员应及时记账、要求各部门严格执行财务管理制度，保证工作的顺利开展。6.遵循国家法律制度，财务工作

2、的开展以此为据，做到账证相符、账实相符。7.审查自己的能力，不断学习新知识，为公司的开源节流及部门的高效发展做充分准备。三、财务部主要工作职责1.财务部制度管理负责制定公司财务部各项管理制度，规范部门人员的工作行为、明确各项工作的流程等。2. 财务部数据管理负责录入、审核公司相关财务数据，促进公司数据化管理的有效运行。3.公司财产、财务资料、印鉴管理（1）负责库存现金、银行存款、有价证券等公司财务的保管。（2）负责公司印鉴的保管使用（印鉴包含：公司公章、法人章、财务章、发票专用章、收款专用章）。（3）负责公司财务资料的整理保管(财务资料包含会计凭证、会计报表、公司价格表等）。4.订货出货管理（

3、1）及时告知工厂业务订货，根据客户信誉额度表严格管控出货。（2）工厂出货后，提醒业务及时回款。5.财务核算工作管理（1）负责公司帐套的合法合理建立。（2）负责会计凭证、会计报表的编制。（3）负责公司会计报表的真实合法性。6.会计报表、档案管理（1）会计报表的编制要及时，严格遵守规定时间向国家税务局报送会计报表。（2）会计凭证、账簿和报表在次年6月30日前送公司档案室。（3）注意档案的安全、完整、保密并便于查找。四、财务部具体岗位工作职责。财务出纳工作岗位职责1. 接收、记录业务订单，通知工厂备货；2.根据客户信誉度确定客户是否再发货及通知业务催款；2. 负责把客户订单、收款、调货、发货运费录入

4、到财务软件；3. 审核工厂生成的发货单，并录入价格；4. 登记订货销售表、客户明细账、现金银行日记帐，并将每日的订货销售表发送给总经理；5. 根据客户需要开具发票并邮寄给对方；6. 支付员工日常费用报销、供应商货款、发放员工工资；7. 处理银行与企业间的日常业务；如：支票进账、汇款、回单的拿取及补齐；8. 日常现金的收入及提取工作；9. 月末统计客户明细账、销售统计表、客户往来账、业务业绩统计表；10. 与各销售人员核对客户明细账；11. 完成领导交代的其他事项。财务会计工作岗位职责1. 按照公司制度审核员工报销单，工资表；2. 审核采购入库单及供应商往来账；3. 核算公司产品成本；4. 对固

5、定资产和存货进行登记和监督；5. 核对个人往来账；6. 填制记账凭证、登记账簿；7. 申报增值税、个人所得税、企业所得税；8. 编制报表：资产负债表、利润表、费用表；9. 工商年检、变更等；10. 税务变更、汇算清缴等；11.完成领导交代的其他事项。三、个人岗位工作说明书（见附件一、二、）附件一财务会计工作说明书岗位名称财务会计岗位编号所在部门财务部岗位分析日期2014年12月直接上级总经理直接下级无本职概要：负责公司全面财务会计工作，制定本企业财务会计制度，协助总经理做好资金管理和成本控制，向上级提交真实的会计核算资料汇报财务状况和经营成果并提出改善的策略方案。职责与工作任务：职责一职责表述

6、：负责搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报账，及时提供真实会计核算资料汇报财务状况。工作任务1.认真审查各种费用开支，各种收入及时入账，定期清查各种支出情况。2.根据公司发生的经济业务准确无误地编制会计凭证。3.向上级提交月度、年度会计报表（费用表、资产负债表、利润表等），并提出有助财务管理方案。4.定期进行工厂材料库存盘点，提交上级准确的库存表。5.提供会计做账资料和报表上交税局，完成报税工作。职责二职责表述：负责协助总经理做好资金管理，保证公司日常合理开支需要的供给。工作任务1.协助总经理根据公司实际情况正确合理安排行政费用和业务费用，落实费用报销制度，认真审核应付包装耗材货款，

7、杜绝铺张浪费。职责三职责表述：全面负责财务管理的各项事务。工作任务1.每月完整、正确地与供应商核对包装素材的数量与价格，准确做好其他应付款的准备。2.审核工资核算表。3.掌管公司公章、法人印章、财务证件，严格控制使用的合法性；对于加盖公司印章的合同妥善保管。4.定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。5.负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务动向。职责四职责表述：完成总经理交办的其他任务。权力：1.全面负责公司财务上的费用安排决策权。2.对凭证审核权，对会计账簿、报表审核权。3.对公章、法人章、公司证件保管权。4.对公章、法人章、财务章等

8、公司印鉴使用权。5.对财务资料保管权。工作协作关系：内部协调关系总经理、公司各部门外部协调关系工商行政管理局、税务局、银行任职资格：教育水平大学专科以上和会计师职称专业会计、财务相关专业培训经历财务管理方面培训经验3年以上财务管理工作经验知识具有会计学、统计学、财务管理、国际金融等方面的专业知识技能技巧具有会计从业资格证书、初级会计师证书、熟练用友ERP软件操作、office软件操作个人素质具有判断与决策能力、人际能力、沟通能力、影响力、计划与执行能力其它：使用工具/设备计算机、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Internet网络）工作环境办公场所工作时间特征正常工作时间，偶尔加班所需记录

9、文档通知、简报、汇报材料、工作总结、公司文件考核指标：1.财务报表核算准确度。2.财务软件操作熟练度。3.资金。4.公司机密的保密度。5.部门工作合作满意度。备注附件二财务出纳工作说明书岗位名称财务出纳岗位编号所在部门财务部岗位分析日期2014年12月直接上级总经理直接下级无本职：负责管理业务的订货与出货登记，保证应收明细账的及时、准确性，向上级汇报每日订货销售情况，公司资金管理等日常财务工作。职责与工作任务：职责一职责表述：熟悉公司客户、公司产品工作任务1.熟悉客户所在区域，属于哪个业务。2.熟悉公司产品名称、规格。3.熟悉哪些客户属于特殊客户，并清楚价格。职责二职责表述：协助业务订货，跟踪

10、订货出货情况。工作任务1.根据客户信誉额度合理管控业务出货情况。2.业务订货需要准确及时告知工厂。3.及时登记订货表，以及录入财务软件。4.跟踪订单，不能及时出货需告知业务原因。5.协助业务、工厂跟踪物流到货情况。6.每月清理一次订单（报表、软件）。7.及时审核退货单、登记退货原因。职责三职责表述：向上级汇报订货销售情况工作任务1.每天下班前把订货出货表邮件形式发给上级领导。2.每月上旬把上月销售记录表邮件形式发给上级领导。职责四职责表述：统计登记财务报表工作任务1.每天录入产品金额并审核发货单，登记销售表。2.每天更新客户明细账，每月10号前把客户明细账发给业务。3.每月上旬统计每月销售表、

11、每月产品销售数量统计表、每月客户往来帐、业务业绩统计表。职责六职责表述：其他日常财务工作工作任务1.支付员工日常费用报销、供应商货款、发放员工工资等资金管控工作。2.根据客户需要开具发票并邮寄客户。3.与银行、税局、工商局日常财务工作往来。4.与业务核对客户明细账。职责七职责表述：完成总经理交办的其他任务权力：1.对公司产品价格具有保密权。2.对公司财务章、发票专用章、收款专用章、财务资料具有保管权。3.对公司公章、财务章、法人章、发票专用章、收款专用章具有使用权。3.对公司资金、有价证券具有保管使用权。工作协作关系：内部协调关系总经理、公司各部门外部协调关系税局、工商局、银行任职资格：教育水

12、平大学专科以上专业财务、统计相关专业培训经历会计上岗培训经验2年以上工作经验知识会计基础与会计电算化、税务筹划技能技巧具备会计从业资格证书、英语四级证书熟悉财务软件、Office软件操作熟练使用自动化办公软件，具备基本的网络知识个人素质具有判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力其它：使用工具/设备计算机、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Internet网络）工作环境办公场所工作时间特征正常工作时间，偶尔加班所需记录文档财务报表、简报、汇报材料、工作总结、公司文件考核指标：1.订货反映及时准确度。2.财务报表核算准确度。3.财务软件操作熟练度。4.资金安排的合理性。5.部门合作满

13、意度。6.公司机密保密度。备注广州XX有限公司财务部制度框架广州XX有限公司财务部职位代理制度第1章总则第1条目的。为避免某一职位人员因事离岗而出现空岗现象，保证日常工作的连续性和正常运行，实现规范化、标准化管理，特制定本制度。第2条适用范围。本制度适用对象为财务部全体人员。第2章职位代理制度第3条代理权产生与消失。凡被代理人因出差、请假、休假、缺勤、异动等缺1天以上时，职务代理人代理权自然产生，待被代理人返回公司后，职务代理人代理权自然消失。第4条代理原则。1.财务部部门内员工互为职务代理人，财务会计不在公司，财务出纳暂代理；财务出纳不在公司，财务会计暂代理。2.如财务部员工均不在公司，则由

14、销售部助理暂代理。第5条被代理人权责。1.财务部在实施职位代理工作时，被代理人应将交办事项向职务代理人交代清楚。2.被代理人职缺时间在3天以上时，应由被代理人填写工作事务代理登记表（见附件一），由代理人和被代理人双方签字。3.被代理人返回公司时，应主动向职务代理人查询被代理期间所交办事务的完成情况。第6条代理人权责1.职务代理人在行使代理权期间，除与公司政策及费用有关的核决外，其他责权代理人都有。2.代理期间应坚决执行各项事务，不得有推脱、敷衍的行为。3.代理人应于被代理人返回公司时，第一时间将代理期间所处理和知悉事务，向被代理人进行汇报。第3章责任第7条被代理人离开岗位前，应将工作内容、要求

15、、完成时限等代理事项向职位代理人作详细交待。因工作交代不清发生的工作失误由被代理人负责。第8条代理人在代理职位期间，应严格按被代理人岗位职责认真履职，保证工作的正常运转，不得借故推诿。因代理人工作原因造成失误的，由代理人和被代理人共同承担责任。第4章附则第1条本规定由公司财务部制定，解释权归财务部所有。第2条本规定经总经理审批后，自发布之日起执行附件一工作事务代理登记表日期预计代理时间具体事务签名完成情况附件二工作移交清单年月日移交人姓名部门职位到职日期收交人姓名部门职位到职日期移交原因： 调职 离职 开除 其它移交事项一、文件移交名称数量数量二、日常工作移交每日工作工作内容相关报表完成时间上

16、交部门每月工作附件三工作移交清单年月日移交事项三、未完及待办事项事项完成情况代办重点四、实物移交名称数量单位用途说明五、其他事项移交人接收人监交人移交日期接受日期监交日期人事部意见部门主管意见广州XX有限公司库存现金、银行存款、支票、银行承兑汇票的管理制度第1章总则第1条目的。为加强公司对库存现金、银行存款、支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票的控制与管理，保证收支明晰、资金安全、日清月结、账实相符，根据国家相关法律法规，结合公司的实际情况特制定本规定。第2条适用范围。本规定适用于公司的库存现金、银行存款、支票等相关工作事项。第3条适用对象。适用对象为财务部全体人员。第2章库存现金管理制度第4条库

17、存现金管理。1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2.不准用“白条”入账。3.不准私人挪用、占用和借用公款现金。4到公司以外金融机构提取或送存现金大额时，需由一名人员陪同前往。5.现金出纳员必须严格和妥善保管保险箱密码和钥匙。6现金出纳员要妥善保管保险箱内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。7.出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点进行核对，看两者是否相符，若有长款、短款，则应查明原因，属于财务错误的需及时更正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题的，由过失人赔偿。8.出纳员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、

18、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计登记的现金银行存款总账相互核对。9现金出纳员必须随时接受会计人员的实物盘点和本单位领导的检查监督。10.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。第3章银行存款及银行票据管理制度第5条银行存款及银行票据管理。1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2.公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。3.财务部设置银行存款分户账，逐日记录收、支、结存情况，每月与银行对账单核对，编制未达账款调节表，保持账账相符。4.银行存款的收付业务必须经相关部门负责

19、人和财务负责人员审批签字后方可办理，支付结算业务资金超过10000元时，需经公司总经理审核批准。5.公司取得的资金及支付结算业务都必须及时记入公司银行账，不得设立“账外账”。6.各类银行存款的支票预留印鉴和密码，由财务会计和出纳员分别掌握，不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成损失，则由当事人赔偿。7.作废的银行票据由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。8.每月最后一个工作日，银行存款日记账必须与银行对账单核对并编制“银行存款余额调节表”，作出未达账项调节表，查明未达账项的原因并妥善算出处理，防止出现差错。第4章附则第1条本规定由公司财务部制定，解释权归财务部所有。第2条本规定经总经理审

20、批后，自发布之日起执行。广州XX有限公司印章管理制度第1章总则第1条目的。印章是公司经营管理活动中行使职权的重要凭证和工具，印章管理关系到公司正常经营管理活动的开展，甚至影响到公司的生存和发展，为防止不必要事件的发生，维护公司的利益，特制定本制度。第2条说明。公司印章主要指公章、财务章、法人私章、发票专用章和收款专用章。第3条适用范围。公司印章只适用于与公司相关的业务，不得从事有损公司利益的行为。第2章职责第4条职责。公司总经理授权财务部会计及出纳全面负责公司的印章管理工作，出纳负责财务章、收款专用章、发票专用章的保管，财务会计负责公章、法人私章的保管，保管人有权拒绝在与公司有关印章管理规定相

21、违背的文件上盖章。第3章管理制度第5条印章使用流程。1.由使用人向印章保管人做出申请和使用登记，详细登记使用日期、事项、经手人；2.因公事，个人需外带印章的，需总经理同意，并填写印章使用登记簿后方能使用；3.遇办理工商及税务等事务时，原则上是由财务会计办理，如有事委托经手人，必须经总经理同意并填写印章使用登记簿；4.借公事借用公章办理其他事情时，引起的经济纠纷由经手人全部负责。第6条公司各类印章的使用与保管规定如下表所示。表1 各类印章的使用与保管规定各类印章保管人使用规定职责说明公章财务部会计各部门有需盖公章的文件、通知等时，需到财务部主管填写印章使用登记簿（见附件一）并领取。1. 保管人有

22、监督及允许使用权，对公章的使用结果负主要责任，经手人负部分责任；2. 对未经保管人同意的公章使用行为，经手人负主要责任，保管人负部分责任。法人私章主要用于银行汇票、现金支票等业务，使用时评审批的支付申请或取汇款凭证方可盖章。财务章与法人私章分开保管，起到互相监督的作用。财务章财务部出纳主要用于银行汇票、现金支票等需要加盖银行预留印鉴的业务或发票。保管人也是使用者负全部责任。收款专用章主要用于现金或银行收款时开具收据。发票专用章主要用于发票盖章。附件一广州XX有限公司印章使用登记簿时间事项经手人保管人广州隆合生物科技有限公司会计核算基础工作制度第1章总则第1条目的。为做好会计核算的基础工作，规范

23、会计核算工作，发挥会计在反映和监督公司生产经营活动方面的作用，特制定本规定。第2条适用对象。适用对象为财务部全体人员。第2章管理制度第3条会计凭证的编制。会计人员编制各项原始凭证要做到以下3点。1.日期、名称、单价、数量、金额的大写和小写准确、清楚。2.公章齐全，经手人背书、审核人和主管人的签章齐全完备。3.在报销列账后，应分别加盖“收讫”、“付讫”、“转讫”等图章。第4条从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章。第5条对外开出的原始凭证，必须加盖本公司的公章。第6条从个人处取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。第7条原始凭证不得涂改、挖补，如果发现原始凭证有错误、需重开或更正的

24、，应当在更正处加盖开列公司的公章，但金额有误的不可更正，只能作废重开。第8条原始凭证遗失，按下列规定办理。1从外单位取得的原始凭证遗失，一般应取得原填制单位证明（在记账联复印件上加盖公章，并注明原来的原始凭证的号码、经济业务内容及金额），由单位负责人批准后，方可代作原始凭证。2.对于确实无法取得证明的（如车船、轮船、飞机票等凭证），应由当事人写出详细情况，由经办部门负责人批准后，方可代作原始凭证。第9条编制记账凭证（包括汇总记账凭证）要做到日期、会计科目编号及名称、对方科目名称、金额大写和小写、各有关人员签章及收付手续齐全，证证相符。第10条各项凭证粘贴、装订要牢固、整齐，封面、封脊书写明白，

25、装订成册，以便查核。第3章责任会计记账管理第1条记账应该按照原始合法凭证记账，没有合法的凭证不能登记账簿，且每张记账凭证必须由制单、复核、记账、会计主管分别签名，不得省略。第2条记账必须及时，要做到内容完整、数字真实、摘要明白、便于查阅，坚决防止漏记账、记错账、重复记账和积压账目。第3条记账发生错误的更正方法如下表所示。表1 记账错误的更正方法序号记账错误类型更正、处理方法1记账前发现记账凭证有错误1.先更正或重制记账凭证2.在用友软件作废记错的凭证3.凭证未打印的重新整理凭证编号，已经打印的不作处理2记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方式、金额错误1.用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额

26、相同的记账凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记账凭证，一并登记入账2.如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记账凭证，增加或冲减相差的金额3.更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码，以及更正理由和依据3报出会计报表后发现记账差错1.如不需要变更原来报表，则可以填制正确的记账凭证，一并登记入账2.如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记账凭证，增加或冲减相差的金额3.更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据核算工作管理第1条记账人员应依法建账，合理设置会计科目，做到脉络清晰，资金使用情况一目了然，支出科目按照财务部统一规定设置。

27、第2条会计业务需及时处理，当天受理业务当天制单，3天内复核完毕。第3条公司每月、季、年度末，记完账后应办理结账，为便于结转成本和编制会计报表，需要发生额的账户，应分别结出月份季度和年度发生额。第4条会计人员及时做好账目核对工作，即将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行会计报表管理第1条会计报表必须根据核对无误的账簿记录和经过审核的各项有关资料编制，以保证会计报表的真实性。第2条会计报表的编制要及时，做到严格遵守规定时间报送会计报表。第3条报表数字必须真实，绝对不可将估计数字填入会计报表。第4条会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互

28、一致。会计档案管理第1条会计凭证装订的相关规定如下。1.记账凭证装订工作应在次月 25 日前完毕。2.应将记账凭证连同所附原始凭证按照编号顺序折叠整齐，按期装订成册，加具封面，封面上注明年度、月份、起讫日期、编号和起止号码，并在装订线封签处加盖装订人的印章。第2条会计报表装订的相关规定如下。公司将年度内填制的报表按分管部门分别独立装订成册，装订内容包括月报、季报、决算报表及其他应保留报表、文字材料。第3条会计档案保管的相关规定如下。1.会计凭证、账簿和报表在次年 6 月 30 日前送公司档案室。2.财务会计负责会计档案的管理工作，注意档案的安全、完整、保密并便于查找。第4条会计档案查阅的相关规

29、定如下。1.公司保存的会计档案不得借出，如有特殊需要，经部门负责人和财务部负责人批准，可以提供查阅和复制，并履行相关手续，财务部任何人不得自行对外提供会计资料。2对于保存在财务部的会计档案，应填写“会计档案查阅登记表”，经会计主管、记账人员签字后复印和借阅。会计工作移交管理第1条会计人员工作变动或者因故离职必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，未办清交接手续不得调动或者离职。第2条会计人员临时离职或因病暂不能工作而由别人代替或者代理的，以及重新恢复工作时均应办理交接手续。第3条移交前准备工作的相关规定如下。1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。2.尚未登记账目的，应当

30、登记完结，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。3.整理应当移交的各项资料，对未了事项写出书面说明等。4.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、现金、有价证券、印章、其他会计资料和物品等内容。第4条会计主管人员移交工作时，应将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接管人员详细介绍清楚。第5条会计工作交接双方需按照移交清册列明的内容逐项进行交接，具体移交工作操作如下。1.现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交，并要保持账实相符，不相符的，移交人员必须限期查清。2.银行存款账户余额与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债

31、权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符，必要时，抽查个别账户余额，与实物核对，或者与往来单位、个人核对清楚。3.会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。4.移交人保管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚。5.移交人从事会计电算化工作的，应当移交会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带）及有关资料等，并在移交清册中列明，同时要将有关电子数据在实际操作状态下进行交接。6.交接工作结束后，交接双方和监交人员在移交清册上注明交接日期、交接双方和监交人员的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。7.移交清册应填制一

32、式3份，交接人员双方各留1份，财务部存档1份。第1章附则第1条本规定由公司财务部制定，解释权归财务部所有。第2条本规定经总经理审批后，自发布之日起执行。广州XX有限公司固定资产、存货以及无形资产的管理制度第1章总则第1条目的。为确保公司固定资产及存货的安全、防止遗失或被盗，管理公司各项业务工作中涉及的使用、支配等各种行为，使会计核算真实，根据有关法律法规及相关会计的规定，特制定本制度。第2条固定资产及存货范围。1.存货包含原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、半成品、委托加工物资等。2.固定资产包含办公设备：电脑、打印机、传真机、办公桌椅等。机器设备：车辆、电动车等。生产设备：封口机、叉

33、车等。专用设备：投影仪、相机、试验器材、PH酸度计等。3.无形资产包括商标、登记证、专利、品牌等。第2章管理制度第3条职责分工。1.固定资产的生产设备由生产部负责清查，办公设备、机器设备、专用设备由行政部负责清查。2.原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、半成品、委托加工物资由生产部负责清查。 3.财务部负责对各项固定资产的记账登记及盘点的监盘，对工厂各项存货的进、出、存进行记账登记及盘点的监盘。 4.商标、登记证由申请部门进行归类登记，财务部负责记账核对。第4条财产盘点时间。盘点分类：定期盘点和不定期盘点。盘点方法：实物盘点。定期盘点：年中盘点（每年的6月30日）和年末盘点（每年的12

34、月25日），年中和年末的定期盘点均为全盘，适用于公司的全部资产。不定期盘点：由财务部、人事部、生产部、采购员根据实际情况确定不定期盘点的时间，存货不定期盘点每半年应不低于3次，主要适用于公司的存货类资产。不定期盘点的方式：全盘+抽盘+重点盘查以上不定期盘点的方式可根据实际情况任意选择，但每种方式至少实行一次以上。当责者：固定资产的盘点由人事部负责组织安排时间清查，公司员工负责配合执行；存货类的盘点由生产部组织安排执行，采购员和财务部配合执行；无形资产的复核由财务部组织安排执行。盘点前准备：每次盘点前，当责者应提前通知相关的部门同事，确定具体执行的时间、盘点内容等事项，并做出相对应的表格记录盘点

35、的内容。盘点事后总结：每次盘点完成之后，都需要出具相对应的盘点表，找出原因，总结经验，报经总经理审批后处理，并报备相关部门备案。第5条盘点事项。 1.为了确保账实相符，保证盘点的公开性，每次盘点时，行政部、生产部、采购员作为盘点的执行人，财务人员作为监盘人，对固定资产和存货的账面数和实物进行核对。 2.盘点完成后，出具盘点报告表（表1、表2、表3），找出差异的原因，经盘点执行人和监盘人确认签字并提出解决方案后交给总经理批示后再做相关的处理（报废、盘盈、盘亏） 3.盘点表一式两份报总经理审核后，盘点部门和财务部各留一份。 4.盘点差异率控制率如下：固定资产及产成品：100%正确，原料、包装物、低

36、值易耗品：5%表1 盘存单单位名称：年月日仓库产品编号产品名称规格账面结存实际盘存盘亏盘盈原因审批意见数量金额数量金额数量金额数量金额盘点人：保管人：制表人：表2无形资产登记表单位名称：年月日资产名称申请日期经办人经办机构归属申请费用有效期备注表3固定资产盘点表部门：年月日资产类别资产编号资产名称型号规格购置日期单价盘点数量盘盈盘亏使用人存放地点资产现状备注数量金额数量金额部门负责人：盘点人：制表人：第3章附则第1条本规定由公司财务部制定，解释权归财务部所有。第2条本规定经总经理审批后，自发布之日起生效执行。广州XX有限公司借支的管理制度第1章总则第1条目的。规范借支管理、明确借支标准、简化审

37、批流程，提高资金使用效率。第2条适用范围。公司全体员工。第2章管理制度第3条借支的分类及标准。根据借支时间长短分为年度借支和临时借支两大类。1.年度借支(周转金)指公司对于驻外省区域的销售人员或推广员给予的一次性借给他经常在手中周转的限额资金，员工年中报销实行实报实销，于每年的12月31日前平账。借支标准如下图：人员职位申请金额（元）备注销售部主管左边金额为销售人员每年2月份向财务部申请出差的最高借支款，每年的12月31日前平账，年中实行实报实销，不再借支。销售部经理销售代表推广员在公司满一年，长期驻外省区域可每年2月份向财务部申请出差的最高借支款，每年的12月31日前平账，年中实行实报实销，

38、不再借支。2.临时借支指公司员工因公业务需要的借支，如差旅费借支、车辆维修借支、专项活动借支、外出采购借支、工厂日常费用开支借支等，其特点是在业务完成后的3-5个工作日内按时填写报销单办理报销还款手续。第4条借支标准及审批流程。借支类别标准审核复核审批年度借支（周转金）标准内部门主管财务会计/标准外部门主管财务会计总经理临时借支（含）部门主管财务会计/以上部门主管财务会计总经理第5条借支管理要求。1.员工借支必须填写借支单，借支单不得由他人代写；2.员工在申请借支时，借支单上须注明借支用途及归还时间；3.各项借支实行“前款不清后款不借”的原则，如事项完成时限过长等特殊情况，经主管同意报总经理审

39、批后可再借支；4.标准内的借支，如部门主管外出的情况，财务会计在征得部门主管的同意后，发放款项，之后部门主管补签名确认即可；5.标准外的借支，如总经理外出的情况，申请人可提前发送邮件给部门主管及总经理并抄送给财务部申请或申请人经部门主管同意后致电给总经理申请，总经理同意后可发放借款，之后总经理补签名审批即可；6.出差在外借支时，标准内的借支由申请人发邮件向部门主管申请并抄送给财务部会计，部门主管同意后，可发放借款，借支单可与报销单一起寄回公司或出差结束后补齐；7.出差在外借支时，标准外的借支由申请人提前发送邮件给部门主管及总经理并抄送给财务部申请，总经理同意后可发放借款，借支单可与报销单一起寄

40、回公司或出差结束后补齐；8.出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销还款手续；9.其他临时借款，借款应在事项完成后的3个工作内完成报账；10.各项借款金额超过XX元应提前一天通知财务部备款；11.每月5号前，会计人员要与相关人员核对借款余额，避免出现错误或遗忘的现象；12.员工借支在归还借支款或抵报销款，将不再归还借支单，由财务部统一开具收据归还借款。第3章附则第1条本规定由公司财务部制定，解释权归财务部所有。第2条本规定经总经理审批后，自发布之日起生效执行。广州XX有限公司费用开支管理制度第1章总则第1条目的。为了加强公司财务管理，控制费用开支

41、，本着精打细算、勤俭节约、有利工作及规范报销行为的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。第2条适用范围。销售费用、管理费用、财务费用。第3条适用对象。公司全体员工。第2章管理制度第4条管理制度。 1.所有人员按规定提交报销单据，对票据的真实性及所列事项负责； 2.上级主管按规定审核票据及事项，对事项的真实性及合理性付全责，并签名确认； 3.有关联的部门应对其他部门事项起到监督的责任； 4.财务部严格执行本规定，不符合规定的票据予以退回或要求整改。第5条审批权限及流程。 1.费用当事人申请，填写支付证明或差旅费报销单； 2.部门主管审查确认； 3.人事部应对员工报销的固定资产、报刊书籍、

42、办公室人员外出的交通费以及使用公司车辆的费用进行复核确认； 4.财务部会计审核； 5.总经理审批； 6.财务部出纳发放款项。流程图：第6条报销标准。1.出差的界定。出差是为办理公司相关的事项，离开公司经营地有一定距离的所在区域的方式，所以为了明确出差的地域性，规定在广州十个区内及广州周边城市（佛山、清远、深圳）办事且没有住宿的不实行出差补助，按照公司统一的标准实行午餐补助。2.出差补助。公司所有员工出差补助实行定额包干制，结余不奖，超额自负。（注：一线城市包括有：北京、上海、深圳这三个地区，其他地区归类为一般城市。）3.出差交通工具选择及报销规定，具体如下：出差工具职位报销规定飞机主管机票折数

43、在6折以下搭乘费用报销，超出部分自行垫资超出部分费用。代理主管总经理特别助理副主管机票折数在5折以下搭乘费用报销，超出部分自行垫资超出部分的费用。销售经理产品专员市场专员技术专员人事专员采购专员设计专员影视专员财务专员销售代表机票折数在4折以下搭乘费用报销，超出部分自行垫资超出部分的费用。推广员其他助理高铁全体员工高铁或动车，二等坐（含）以下给予报销，乘坐一等坐需自行垫资超出部分的费用。火车全体员工搭乘硬卧（含）以下给予报销，搭乘软卧需自行垫资超出部分的费用。长途汽车全体员工搭乘长途汽车，可加保险，凭票报销。出差选择交通工具的原则：公司员工出差应尽量选择方便、节俭的交通工具，如因事情紧急、路途

44、等原因，确实需要乘坐飞机的情况，需向部门主管申请，由部门主管决定是否有必要乘坐飞机；为提高办事效率，主管最高可审批销售代表、推广员、助理5折以下的申请；可审批专员及销售经理和副主管6折以下的申请，部门主管及总经理助理最高可乘坐飞机的上限为7折。序号具体情况1出差结束返回公司，按搭乘交通工具票据时间为晚上20:00点前，不需在车上过夜的，不补住宿补贴，只补贴当天伙食补助，即40元。2出差返回公司，搭乘交通工具在车上过夜的，当天住宿补贴一半和伙食补助。3出差当天因路途原因，在车上过夜的，当天住宿补贴一半和伙食补助。4出差当天（含开车出差）往返无需住宿的，按照公司出差标准规定，统一实行午餐补助。5出

45、差人员出差结束后绕道探亲等而无立即返回公司的，公司按照客运站公布的票价信息报销出差地到广州的车费，并需提供相应的车票原件作为报销的依据，若绕道的费用低于从出差地到广州的费用，按实际发生数报销。6定点推广员协助业务经理维护市场，在指定区域内长期工作（60天）的，将按照定点模式补助，并作为工资的统一发放，如下：伙食补助:960元/月，住宿补助：1000元/月，伙食补助和住宿补助将不予报销。4.其他特殊情况的补助。7编制外的推广员，不属于公司的员工，公司不承担社保和公积金及其他福利，统一做到客户的优惠政策。5.外出办事或到达出差地后交通工具选择说明。（1）公司员工因公外出或在出差地外出，一律以乘坐公

46、交车或地铁为主，摩托车为辅，出租车为少的原则，可乘坐出租车的情况：携带贵重物品或大宗物品或现金5000（含）以上的；迎送客人（有客人同行的）的情况；遇到紧急公务或特殊情况需第一时间赶到某地的情况；到达出差新目的地当天，因对当地环境陌生且旅途辛苦的情况；员工因工作需要加班到晚上22点之后，无公交车可乘的情况；员工出差结束，到达广州22点之后，无公交车可乘的情况；其他突发情况且有正当理由的情况。（2）乘坐出租车的流程：当事人向部门主管备案（电话、短信、QQ）主管批示执行（注：报销出租车车费时在车票背面注明乘坐时间、起止地点、原因、主管签名确认；主管级别及总管理处，自行决定是否需要乘坐出租车）。（3

47、）出差申请单传递流程：填写出差申请部门主管人事部人事部及申请单一式两份审核复核备案人各留一份填写报销单时附在报销单后第7条报销规定。1.报销时限票据日期是指对方按实际发生时间开出票据的日期。（1）各项费用及各项票据原则上应在事项结束后的5个工作日内整理票据，但考虑到公司常驻外地的人员，故将报销时限延长为60天，超过60天的票据将不予报销。例如：今天是20x4年的11月24日，如果所附的发票日期是20x4年9月23日之前的发票，将不予报销。（2）跨年度的发票请于次年次月的15日之前报销例如：20x5年1月15日之前必须把20x4年的票据填写支付证明或差旅费报销单交到财务部审核，而在20x5年1月15号以后如果单据中有20x4年的发票将不予报销。2.报销票据（1）购买办公用品报销需提供购物清单及发票，对方可开收据时，还需提供盖