中诚城投财务管理流程

1、财务管理流程一、借款报销流程1、因工作业务需要向公司暂借款，需先填写借款申请单。在二次借款前，必须结清前次借款，否则不可以再借款。2、借款申请单填写要求：借款申请单需注明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。业务内容完整，大小写相符，字迹清晰可认，且借款申请单表面不得涂抹。3、借款人将填好的借款申请单交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。4、借款人将部门经理签字后的借款申请单交由财务负责人审核后，再交公司董事长或总经理（经授权）审批，董事长或总经理签字后财务部门方可支付该款项。5、财务部出纳员看到签批手续齐全的借款申请单后，方可付款。如有一项

2、签批手续不全，出纳员不予支付。6、借款人需在借款之日起一定时间内及时报账还款。出差人员在回公司后一周内结清。对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，否则不予借款。7、其他个人或公司借支，均须经过双方负责人签字审批后，才能支取款项。二、日常费用报销流程1、购买办公等物品，需先填写采购申请单(办公用品由办公室统一统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经财务经理、办公室主任和总经理审核同意后方可采购。采购人员在采购物品时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特别要求，保证物美价廉。采购后要由财务部或办公室验收确认。2、购买物品后

3、需先填写报销单(确保提供正规发票)，经部门经理确认、财务会计审核、财务经理审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。3、因公出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促其报销票据。一周内必须完成报销工作。报销单填写：出差时间、报销内容（包括出差工作餐、住宿费，标准另定）、金额、报销人等，并完整齐全签字手续。4、通讯费报销：固定办公电话费实行实报实销，杜绝公用电话用于私人通话。移动电话费采取电话补贴形式在工资中发放，具体标准由项目负责人制定，并报公司董事长或总经理批准。5、车辆维修费报销：由驾驶员填写车辆维修申报单，经主管人员批准，实行定点维修。私家车费用采取车贴形式在工资中发。6、业务招待费（请

4、客送礼等）需预先报请财务经理确认，然后由总经理签字或口头同意方能实施招待（在外地可电话请示领导批准）。7、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。8、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门负责人审核，部门负责人应确认各项费用为应该发生，方可签字。9、部门负责人审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务主管会计审核签字确认。财务部审核应本着以下原则：(1)审核单据粘贴是否规范，字迹是否清晰可认、有无涂抹；(2)审核各项费用金额大小写是否与后附

5、原始单据金额相符；(3)审核各项费用发生是否合理合规，是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用报销标准）。(4)审核签批手续是否齐全。若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。10、财务主管会计将财务部复核后的费用报销单，上报相关部门经理、财务经理及总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。11、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付支付。12、出纳员将付款报销单整理后传给记账会计。记账会计应及时录入会

6、计凭证，为月末审核、记账做好基础工作。三、工程款支付流程1、施工单位申请（1）、施工方负责人（经理或生产经理、技术总工等）到公司工程部领取工程进度款支付申请表；（2）、根据工程进度，结合合同约定，认真填写工程进度款支付申请表；（3）、施工方负责人复核签字，并加盖施工单位印章；（4）、待权限人审批应付工程款金额后，按应付金额开具工程款发票，必须是合法、合规建筑安装工程发票；（5）、施工方提交工程进度款支付申请表时，同时报送以下附件资料：工程款计算书、该段质量检查资料、上次支付民工工资签收表；（6）、将工程进度款支付申请表上传监理公司审核。2、监理公司审核（1）、监理方负责人依据监理合同、监理法规

7、、施工合同，对照工程进度款支付申请表及附件审核工程进度；（2）、依据监理合同、监理法规，评定该段工程质量；（3）、审核施工单位文明施工和民工工资支付情况；（4）、根据上述情况签署付款意见；（5）、将工程进度款支付申请表传至现场工程师审核。3、现场工程师确认（1）、复核工程进度、质量，核定付款金额计算式；（2）、将工程进度款支付申请表传至预算部门审核。4、预算员复核（1）、复核工程进度是否达到付款条件，复核付款金额计算式是否正确；（2）、负责扣减代垫费用、代购材料款，复核已付款、扣款和本次付款金额，签署实付金额；（3）、将工程进度款支付申请表上传权限人审批。 5、权限人审批授权文件规定工程部经理签批的由工程部经理审批；规定子公司总经理签批的由总经理审批；超过授权范围的由集团总裁审批，子公司总经理需加签相关意见。6、财务审核付款（1）、由财务负责人审核工程进度款支付申请表手续是否齐备，计算是否正确；（2）、负责复核应付款、已付款、扣